北航17秋《财政税收法》在线作业123

奥鹏作业答案

北航《财政税收法》在线作业一
一、单选题:【15道,总分:60分】
1.下列行为中，税务机关不应承担赔偿责任的是          (满分:4)
    A. 税务机关工作人员非职务行为违法征收税款及滞纳金
    B. 税务机关及其工债务人员对当事人违法实施罚款、没收非法所得等行政处罚的
    C. 税务机关及其工作人员对当事人财产违法采取强制措施或税收保全措施
    D. 税务机关及其工作人员违反国家规定向当事人征收财物、摊派费用的
2.我国现行的资源税法，主要包括(    )          (满分:4)
    A. 资源税法，农业税法，土地增值税法，耕地占用税法
    B. 土地增值税法，耕地占用税法，农业税法，城镇土地使用税法
    C. 耕地占用税法，农业税法，城镇土地使用税法，土地增值税法
    D. 资源税法，土地增值税法，耕地占用税法，城镇土地使用税法
3.下列属于非居民纳税人的自然人有（　）。          (满分:4)
    A. 在中国境内无住所且不居住，但有来源于中国境内所得
    B. 在中国境内无住所
    C. 在中国境内无住所，但居住时间满１个纳税年度
    D. 在中国境内有住所，但目前未居住
4.下列税种均实行定额征收的是(    )          (满分:4)
    A. 资源税、土地增值税、城镇土地使用税、耕地占用税
    B. 土地增值税、城镇土地使用税、耕地占用税、车船使用税
    C. 城镇土地使用税、耕地占用税、车船使用税、资源税
    D. 耕地占用税、资源税、土地增值税、印花税
5.企业存货的计价以(    )为原则          (满分:4)
    A. 当前的市场价格
    B. 国际价格
    C. 实际成本价
    D. 企业自行估价
6.北京大学的王教授2002年获得三笔奖金：①教育部颁发的奖金2万元；②北京市人民政府颁发的奖金1万元；③海淀区人民政府颁发的奖金5千元。按照我国《个人所得税法》的规定，王教授(    )          (满分:4)
    A. 三笔奖金均需缴纳个人所得税
    B. 前两笔奖金免缴个人所得税
    C. 三笔奖金均免缴个人所得税
    D. 后两笔奖金免缴个人所得税
7.下列各项中，不符合土地增值税规定的是(    )。          (满分:4)
    A. 超过国家的有关规定利息上浮幅度的部分不允许扣除
    B. 超过贷款期限的利息部分和加罚的利息允许扣除。
    C. 因转让房地产交纳的教育费附加，也可视同税金予以扣除
    D. 旧房与建筑物的评估价格为重置成本价乘以成新度折扣率后的价格
8.某演员表演一次获得出场费8000元，个人所得税的扣除费用是          (满分:4)
    A. 800元
    B. 3200元
    C. 1600元
    D. 4000元
9.《中华人民共和国税收征收管理法》是(    )通过发布的。          (满分:4)
    A. 1992年
    B. 1993年
    C. 1994年
    D. 1995年
10.国对新闻出版和印刷业征收的增值税(    )          (满分:4)
    A. 适用13%的低税率
    B. 适用17%的基本税率
    C. 分析适用13%的低税率和17%的基本税率
    D. 分析适用17%的基本税率和13%的低税率
11.某个体户，没有设备账簿，无法准确计算其营业额和所得额，税务机关对该个体户征收税款最可能采取的税款征收方式是(    )          (满分:4)
    A. 查账征收
    B. 查定征收
    C. 扣缴征收
    D. 定期定额征收
12.下列关于城市维护建设税的说法中，错误的是(    )          (满分:4)
    A. 实际上是附加税
    B. 开征此税是为了保证有可靠的城市维护建设资金
    C. 以纳税人实际缴的增值税、消费税、所得税的税额为计税依据
    D. 实行比例税率
13.某运输公司为改善服务质量，在提供运输劳务的同时，销售一些纸箱等包装物。对销售包装物的行为应征收(    )          (满分:4)
    A. 营业税
    B. 消费税
    C. 增值税
    D. 增值税和营业税
14.税法分类的方法是          (满分:4)
    A. 按纳税人的法律地位划分
    B. 按纳税人的经营规模划分
    C. 按征税对象性质不同、管理权限和纳税主体适用税法不同划分
    D. 按照纳税主体组织形式来划分
15.对在我国境内从事提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人就其营业收入额征收的一种税，是(    )          (满分:4)
    A. 消费税
    B. 流转税
    C. 营业税
    D. 财产税
二、多选题:【9道,总分:36分】

1.增值税征收范围广泛，只对以下几个方面不征税          (满分:4)
    A. 农业生产
    B. 转让无形资产
    C. 买卖不动产
    D. 提供加工修理、修配劳务
2.依据增值税专用发票使用的规定，下列哪些选项内容为不得开具增值税专用发票的情形？          (满分:4)
    A. 销售免税货物
    B. 向消费者销售货物
    C. 小规模纳税人销售货物
    D. 将货物无偿赠送他人
3.根据税收征管法律制度的规定，纳税人发生的下列行为中，税务机关可以实施行政处罚的有(    )。          (满分:4)
    A. 未按照规定的期限办理税务登记
    B. 未按照规定设置、保管帐簿
    C. 未按照规定使用税务登记证
    D. 未按照规定将其全部银行帐号报告税务机关
4.划分一般纳税人和小规模纳税人的标准不包括          (满分:4)
    A. 财务制度是否健全
    B. 服务态度的好坏
    C. 纳税义务履行的好或差
    D. 男女职工的比例
5.下列项目中，属于税务机关作出的征税行为有（　）。          (满分:4)
    A. 责令纳税人提交纳税保证金
    B. 加收滞纳金
    C. 委托扣缴义务人作出的代扣税款行为
    D. 税务机关作出的税收强制执行措施
6.发生下列行为视同销售应纳增值税(    )          (满分:4)
    A. 将自产或委托加工的货物用于非应税项目
    B. 将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人
    C. 纳税人自建建筑物销售的
    D. 纳税人将不动产无偿赠与他人的
7.以下(    )税种属于流转税          (满分:4)
    A. 增值税和消费税
    B. 营业税和城市维护建设税
    C. 房产税和土地增值税
    D. 印花税和城镇土地使用税
    E. 资源税
8.以下项目可免征营业税          (满分:4)
    A. 医院、诊所
    B. 残疾人员个人提供的服务
    C. 外商开设的娱乐业
    D. 购物中心
9.以下(    )项目可免征营业税          (满分:4)
    A. 医院、诊所
    B. 残疾人员个人提供的服务
    C. 外商开设的娱乐业
    D. 购物中心
三、判断题:【1道,总分:4分】

1.企业以非货币形式接受捐赠收入的，可以不列作企业的收入总额。(    )          (满分:4)
    A. 错误
    B. 正确
北航《财政税收法》在线作业三
一、单选题:【15道,总分:60分】

1.土地增值税的税率是(    )          (满分:4)
    A. 超额累进税率
    B. 超率累进税率
    C. 定额税率
    D. 比例税率
2.根据《增值税暂行条例》的规定，增值税的征税范围不包括(    )          (满分:4)
    A. 典当日的死当物品销售业务
    B. 银行销售金银的业务
    C. 寄售业代委托人销售寄售物品的业务
    D. 融资租赁业务
3.按照征税对象数额的大小，划分为几个等级，各定一个税率递增征税，数额越大税率越高的征税方法，称为          (满分:4)
    A. 累进税率
    B. 累退税率
    C. 累加税率
    D. 累减税率
4.车船使用税的征税客体是(    )          (满分:4)
    A. 车船
    B. 使用车船的行为
    C. 车船的价格
    D. 使用车船所获得的收入
5.下列与应税合同有关的印花税纳税人是          (满分:4)
    A. 合同订立人
    B. 合同担保人
    C. 合同鉴定人
    D. 合同证人
6.下列不属于特别关税的是          (满分:4)
    A. 反倾销税
    B. 保障性关税
    C. 报复性关税
    D. 关税追征
7.农业税的纳税人是(    )          (满分:4)
    A. 从事农业生产有农业收入的单位和个人
    B. 从事农产品加工的单位和个人
    C. 销售农产品的单位和个人
    D. 购买农产品的单位和个人
8.增值税的纳税人以1个月为一期纳税的，自期满之日起(    )          (满分:4)
    A. 5日内申报纳税
    B. 7日内申报纳税
    C. 10日内申报纳税
    D. 15日内申报纳税
9.消费税的纳税人是《消费税暂行条例》第1条所说的：在中华人民共和国境内生产、委托加工和进口本条例规定的消费品的(    )          (满分:4)
    A. 单位和个体经营者
    B. 单位和个人
    C. 个体经营者和个人
    D. 个体经营者和其他个人
10.按租赁方式进口的货物中，以租金方式对外支付的租赁货物，在租赁期间征收关税的完税价格是（　）。          (满分:4)
    A. 海关审定的租金
    B. 海关审定的留购价格
    C. 进口方向海关提供的价格
    D. 一般进口货物估定的完税价格
11.下列关于城市维护建设税的说法中，错误的是(    )          (满分:4)
    A. 实际上是附加税
    B. 开征此税是为了保证有可靠的城市维护建设资金
    C. 以纳税人实际缴的增值税、消费税、所得税的税额为计税依据
    D. 实行比例税率
12.下列选项中不属于终止税收法律关系事实的一项是(    )          (满分:4)
    A. 纳税义务人履行了纳税义务
    B. 纳税义务人产生了符合免税的条件
    C. 企业破产
    D. 由于灾害造成财产的重大损失致使纳税人难于履行纳税义务
13.土地增值税的税率是          (满分:4)
    A. 超额累进税率
    B. 超率累进税率
    C. 定额税率
    D. 比例税率
14.我国的税率分为(    )          (满分:4)
    A. 定额税率，比例税率，累进税率
    B. 定额税率，比例税率，超额累进税率
    C. 定额税率，比例税率，全额累进税率
    D. 浮动税率，比例税率，累进税率
15.企业所得税的一般税率是          (满分:4)
    A. 30%
    B. 18%
    C. 33%
    D. 25%
二、多选题:【9道,总分:36分】

1.划分一般纳税人和小规模纳税人的标准不包括          (满分:4)
    A. 财务制度是否健全
    B. 服务态度的好坏
    C. 纳税义务履行的好或差
    D. 男女职工的比例
2.下列行为属于契税征税范围的有(    )。          (满分:4)
    A. 以土地、房屋权属作价投资入股
    B. 企业公司制改造承受原企业土地、房屋权属
    C. 企业破产清算期间，非债权人承受破产企业土地房屋权属
    D. 以获奖方式承受土地、房屋权属
3.税务行政复议机关对复议申请经过审理，发现具体行政行为(    )，应决定撤销、变更，并可以责令被申请人重新作出具体行政行为。          (满分:4)
    A. 主要事实不清的
    B. 程序上不足的
    C. 明显不当的
    D. 超越或者滥用职权的
4.增值税的类型有          (满分:4)
    A. 生产型
    B. 收入型
    C. 分配型
    D. 消费型
5.纳税人在转让房地产时，应该按照房地产评估价格计算征收土地增值税的情形有（　）。          (满分:4)
    A. 隐瞒、虚报房地产成交价格
    B. 扣除项目金额不实
    C. 转让房地产的成交价格低于房地产评估价格，又没有正当理由
    D. 纳税人曾因偷漏税而被税务机关多次查处
6.纳税人在缴纳土地增值税时，准许从转让房地产取得的收入中扣除的与转让有关的税金包括(    )          (满分:4)
    A. 营业税
    B. 增值税
    C. 城市维护建设税
    D. 印花税
7.《企业所得税暂行条例》规定的纳税主体包括(    )          (满分:4)
    A. 有限责任公司
    B. 股份有限公司
    C. 合伙企业
    D. 律师事务所
8.增值税的纳税人在计算销项税额时，应当计入销售额的项目包括：向买方收取的(    )          (满分:4)
    A. 违约金
    B. 包装费
    C. 安装费
    D. 由纳税人代买方垫付的运费
9.依据关税的有关规定，下列各项中应计入完税价格的有(    )。          (满分:4)
    A. 为进口货物而支付的包装劳务费
    B. 为进口货物而支付的商标权费用
    C. 为进口货物而发生的境外考察费
    D. 为进口货物而支付的境外开发、设计等相关费用
三、判断题:【1道,总分:4分】

1.《中华人民共和国企业所得税法》规定的税收优惠的具体办法，由财政部规定。          (满分:4)
    A. 错误
    B. 正确
北航《财政税收法》在线作业二
一、单选题:【15道,总分:60分】

1.以下哪个是企业所得税纳税人(    )。          (满分:4)
    A. 个人独资企业
    B. 合伙企业
    C. 一人有限责任公司
    D. 居民个人
2.下列选项中不属于终止税收法律关系事实的一项是(    )          (满分:4)
    A. 纳税义务人履行了纳税义务
    B. 纳税义务人产生了符合免税的条件
    C. 企业破产
    D. 由于灾害造成财产的重大损失致使纳税人难于履行纳税义务
3.下列关于城市维护建设税的说法中，错误的是(    )          (满分:4)
    A. 实际上是附加税
    B. 开征此税是为了保证有可靠的城市维护建设资金
    C. 以纳税人实际缴的增值税、消费税、所得税的税额为计税依据
    D. 实行比例税率
4.《中华人民共和国会计法》明确规定，会计机构内部应当建立什么制度？          (满分:4)
    A. 稽核制度
    B. 审计制度
    C. 管理制度
    D. 监督制度
5.某旅行社4月份组织车一个30人的旅游团旅游，向每人收取旅游费3000元。旅游期间由旅行社为每人支付住宿费1200元，餐费1000元，交通费350元，门票50元。旅游业适用营业税税率为5％，旅行社该项业务应缴纳营业税          (满分:4)
    A. 2700元
    B. 600元
    C. 1200元
    D. 4500元
6.我国内资企业所得税的税收抵免方法是(    )          (满分:4)
    A. 分国不分项的全额抵免法
    B. 分国不分项的限额抵免法
    C. 分国分项的全额抵免法
    D. 分国分项的限额抵免法
7.当事人逾期不缴纳罚款的，行政机关可以按照《处罚法》的规定，每日按罚款额的(　　)加处罚款。          (满分:4)
    A. 2％
    B. 3％
    C. 1倍
    D. 5倍
8.营业税的月起征点为          (满分:4)
    A. 月营业额200～800元
    B. 月营业额300～700元
    C. 月营业额400～600元
    D. 月营业额500～1000元
9.营业税的征税范围包括(    )          (满分:4)
    A. 娱乐业、文化体育业、金融保险业、加工修理业
    B. 娱乐业、文化体育业、金融保险业、彩电销售业
    C. 娱乐业、文化体育业、金融保险业、广告业
    D. 娱乐业、文化体育业、金融保险业、典当业
10.根据《海关法》规定，进口货物的完税价格，由海关以进出口货物的(    )为基础审定完税价格。          (满分:4)
    A. 到岸价格
    B. 申报价格
    C. 实际成交价格
    D. 离岸价格
11.征税客体为实物时一般实行从量计征，即采取下列哪种税率形式?          (满分:4)
    A. 比例税率
    B. 全额累进税率
    C. 超额累进税率
    D. 定额税率
12.我国现行的资源税法，主要包括(    )          (满分:4)
    A. 资源税法，农业税法，土地增值税法，耕地占用税法
    B. 土地增值税法，耕地占用税法，农业税法，城镇土地使用税法
    C. 耕地占用税法，农业税法，城镇土地使用税法，土地增值税法
    D. 资源税法，土地增值税法，耕地占用税法，城镇土地使用税法
13.纳税人同税务机关在纳税上发生争议时，可能涉及以下行为：①按法律、行政法规的规定缴纳税款及滞纳金；②向上一级税务机关申请复议；③向人民法院起诉。这些行为的先后顺序为(    )          (满分:4)
    A. ①—②—③
    B. ②—③—①
    C. ①—③—②
    D. ③—②—①
14.下列消费品中采用定额税率的是(    )          (满分:4)
    A. 啤酒
    B. 白酒
    C. 烟
    D. 小汽车
15.下列行为中，税务机关不应承担赔偿责任的是          (满分:4)
    A. 税务机关工作人员非职务行为违法征收税款及滞纳金
    B. 税务机关及其工债务人员对当事人违法实施罚款、没收非法所得等行政处罚的
    C. 税务机关及其工作人员对当事人财产违法采取强制措施或税收保全措施
    D. 税务机关及其工作人员违反国家规定向当事人征收财物、摊派费用的
二、多选题:【9道,总分:36分】

1.税务机关征收税款的方式可以采取(    )          (满分:4)
    A. 查账征收
    B. 查定征收
    C. 自行申报
    D. 查验征收
2.以下(    )税种属于流转税          (满分:4)
    A. 增值税和消费税
    B. 营业税和城市维护建设税
    C. 房产税和土地增值税
    D. 印花税和城镇土地使用税
    E. 资源税
3.下列项目应征增值税的是(    )          (满分:4)
    A. 某歌舞厅向顾客销售酒水
    B. 邮政部门销售集邮邮票、首日封
    C. 银行销售金银的业务
    D. 提供加工、修理修配劳务
4.营业税的计税额是指          (满分:4)
    A. 营业额
    B. 销售额
    C. 所得额
    D. 级差收入
5.进口货物的关税税率有(    )          (满分:4)
    A. 最低税率
    B. 平均税率
    C. 普通税率
    D. 优惠税率
6.各项中，符合《行政复议法》和《税务行政复议规则（试行）》规定的有(    )。          (满分:4)
    A. 对国务院的行政复议裁决不服的，可以向人民法院提出行政诉讼
    B. 对国家税务总局作出的具体行政行为不服的，向国家税务总局申请行政复议
    C. 对国家税务总局作出的具体行政行为不服的，向国家税务总局申请行政复议，对行政复议决定不服的，可以向国务院申请裁决
    D. 对省级税务机关作出的具体行政行为不服，经向国家税务总局申请复议，对复议决定仍不服的，可以向国务院申请裁决
7.下列项目中，属于增值税征税范围的是(    )          (满分:4)
    A. 货物期货
    B. 修理修配劳务
    C. 融资租赁业务
    D. 银行销售金银业务
8.《中华人民共和国税收征收管理法》规定税务管理包括          (满分:4)
    A. 税务登记
    B. 税务检查
    C. 账簿和凭证管理
    D. 纳税申报
9.下列行为属于契税征税范围的有(    )。          (满分:4)
    A. 以土地、房屋权属作价投资入股
    B. 企业公司制改造承受原企业土地、房屋权属
    C. 企业破产清算期间，非债权人承受破产企业土地房屋权属
    D. 以获奖方式承受土地、房屋权属
三、判断题:【1道,总分:4分】

1.《中华人民共和国企业所得税法》规定的税收优惠的具体办法，由财政部规定。          (满分:4)
    A. 错误
    B. 正确