东财17春《企业税收筹划》在线作业答案参考（随机）

作业答案

东财《企业税收筹划》在线作业一（随机）

一、单选题：
1.下列项目属于准公共产品的是(    )          (满分:4)
    A. 公共卫生
    B. 国防
    C. 教育
    D. 食品
2.下列说法不正确的是(    )          (满分:4)
    A. 对于实际管理机构的判断，应当遵循实质重于形式的原则
    B. 个人独资企业不属于企业所得税的纳税人
    C. 合伙企业不属于企业所得税的纳税人
    D. 非境内注册的企业一定不属于企业所得税的纳税人
3.由于政府信用是比较可靠的，国债又被称为(    )          (满分:4)
    A. 钻石债券
    B. 金边债券
    C. 银边债券
    D. 锡箔债券
4.按照现行税法规定，融资租赁业务应按(    )税目计算缴纳营业税。          (满分:4)
    A. 服务业
    B. 租赁业
    C. 金融保险业
    D. 邮电通信业
5.企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的(    )加计扣除。          (满分:4)
    A. 10%
    B. 20%
    C. 50%
    D. 100%
6.(    )是社会保障的核心内容。          (满分:4)
    A. 社会保险
    B. 社会救济
    C. 社会福利
    D. 优抚安置
7.下列关于金融保险业营业税征税范围的说法中，不正确的是(    )          (满分:4)
    A. 非金融机构贷款业务不征营业税
    B. 银行销售金银，不征收营业税
    C. 人民银行对企业贷款，征收营业税
    D. 对保险企业取得的追偿款不征收营业税
8.某生产企业（一般纳税人）采取折扣方式销售商品。本期向A公司销售商品1 000件，单位售价（不含增值税）500元，单位成本400元，增值税税率为17%。合同约定，该企业按销售额（不含增值税）的2%给予A公司折扣。商品已发出。增值税专用发票中销售额50万元，折扣部分用红字发票冲销。则该生产企业的销项税额为(    )元。          (满分:4)
    A. 83300
    B. 85000
    C. 14700
    D. 15000
9.(    )是税收权限的核心内容。          (满分:4)
    A. 征收管理权
    B. 立法权
    C. 税法解释权
    D. 税收调整权
10.以下属于工资薪金所得的项目有(    )          (满分:4)
    A. 托儿补助费
    B. 劳动分红
    C. 投资分红
    D. 独生子女补贴
二、多选题：
1.购买的货物用于(    )时，其进项税额不得抵扣。          (满分:4)
    A. 劳动保护
    B. 免税项目
    C. 无偿赠送
    D. 个人消费
2.下列属于营业税混合销售行为的有(    )          (满分:4)
    A. 工厂销售货物的同时负责送货无忧答案网
    B. 商场卖货并负责调试
    C. 培训公司负责培训劳务的同时销售书本
    D. 卡拉OK歌厅供应小点心
3.下列说法正确的是(    )          (满分:4)
    A. 折扣销售销售额和折扣额在同一张发票上分别注明的，可按折扣后的余额计算销项税额
    B. 采取还本销售方式销售货物，其销售额就是货物的销售价格，不得从销售额中减除还本支出。
    C. 现金折扣的折扣额不得从销售额中减除
    D. 采取以旧换新方式销售货物，应按新货物的同期销售价格确定销售额，不得减去旧货物的收购价格
4.下列项目中免征营业税的有(    )          (满分:4)
    A. 残联举办的餐饮店
    B. 残疾人本人提供的应税劳动
    C. 养老院收取的老人入院费
    D. 养老院举办的对外餐饮店
5.某生产企业将购进的货物用于下列(    )的，应视同销售货物计算缴纳增值税。          (满分:4)
    A. 对外投资
    B. 分配给投资者
    C. 无偿赠送给他人
    D. 集体福利设施
6.下列各项中，不属于企业所得税工资、薪金支出范围的有(    )          (满分:4)
    A. 为雇员提供年终加薪的支出
    B. 为离休雇员提供待遇的支出
    C. 为雇员交纳社会保险的支出
    D. 为雇员提供的劳动保护费支出
7.下列连续生产的应税消费品，在计税时准予按当期生产领用数量计算扣除外购应税消费品已纳消费税款的有(    )          (满分:4)
    A. 以委托加工收回的已税酒精在生产的白酒
    B. 以委托加工收回的已税汽车轮胎生产的汽车轮胎
    C. 以委托加工收回的已税实木地板生产的实木地板
    D. 以委托加工收回的已税木制一次性筷子生产的木制一次性筷子
8.代购货物行为，凡同时具备(    )的，不征收增值税。          (满分:4)
    A. 受托方不垫付资金
    B. 销货方将发票开具给委托方，并由受托方将该项发票转交给委托方
    C. 受托方按销售方实际收取的销售额和增值税额与委托方结算货款，并另外收取手续费
    D. 受托方以委托方的名义，按照委托方的要求销售委托方的货物，并收取手续费的经营活动
9.混合销售行为的基本特征为一项销售行为同时涉及以下方面(    )          (满分:4)
    A. 销售货物
    B. 进口货物
    C. 非增值税应税劳务
    D. 不动产和无形资产的转让
10.下列利息收人中，应缴纳个人所得税的有(    )          (满分:4)
    A. 国债利息
    B. 国家发行的金融债券利息
    C. 参加企业集资取得的利息
    D. 银行结算账户利息
三、判断题：
1.按照企业所得税规定，以分期收款方式销售货物的，所得税按照合同约定的收款日期和收款金额确认收入的实现。(    )          (满分:4)
    A. 错误
    B. 正确
2.企业从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第1笔生产经营收入所属纳税年度起，第1年至第3年免征企业所得税，第4年至第6年减半征收企业所得税。          (满分:4)
    A. 错误
    B. 正确
3.增值税的进项税额只能凭增值税专用发票抵扣。(    )          (满分:4)
    A. 错误
    B. 正确
4.企业所得税的纳税人是在中国境内取得收入的企业和其他组织，包括个人独资企业和合伙企业。(    )          (满分:4)
    A. 错误
    B. 正确
5.对于烟草企业的烟草广告费、业务宣传费支出，一律不得在计算应纳税所得额时扣除。(    )          (满分:4)
    A. 错误
    B. 正确

东财《企业税收筹划》在线作业二（随机）

一、单选题：
1.只具有非排他性或者非竞争性特征其一的是(    )          (满分:4)
    A. 准公共产品
    B. 纯公共产品
    C. 纯私人产品
    D. 准公共产品
2.下列说法符合消费税规定的是(    )          (满分:4)
    A. 在计算消费税时所依据的销售额，包括向购货方收取的增值税税款。
    B. 纳税人通过自设非独立核算门市部销售的自产应税消费品，应按照销售给门市部的销售额或者销售数量计算消费税。
    C. 纳税人用于换取生产资料和消费资料、投资入股和抵偿债务等方面的应税消费品，应以纳税人同类应税消费品的平均销售价格作为计税依据计算消费税。
    D. 税人将自产的应税消费品与外购或自产的非应税消费品组成套装销售的，以套装产品的销售额（不含增值税）为计税依据。
3.(    )是社会保障的核心内容。          (满分:4)
    A. 社会保险
    B. 社会救济
    C. 社会福利
    D. 优抚安置
4.下列单位不属于企业所得税纳税人的是(    )          (满分:4)
    A. 股份制企业
    B. 合伙企业
    C. 外商投资企业
    D. 有经营所得的其他组织
5.国内某作家的一篇小说在一家报纸上连载两个月，第一个月月末报社支付稿酬3000元，第二个月月末支付15000元，该作家两个月所获稿酬应缴纳个人所得税为(    )元。          (满分:4)
    A. 1988
    B. 2016
    C. 2296
    D. 2408
6.当国债的票面利率高于市场利率时，通常采用的发行方式是(    )          (满分:4)
    A. 折价发行
    B. 平价发行
    C. 溢价发行
    D. 定价发行
7.某商场（一般纳税人）采取“以旧换新”方式销售电冰箱。5月30日向顾客销售1台电冰箱，零售价4 680元；顾客旧冰箱作价120元，商场收取现金4560元。则该项交易的销项税额为(    )元。          (满分:4)
    A. 680
    B. 662.56
    C. 795.6
    D. 775.2
8.下列支出属于购买性支出的有(    )          (满分:4)
    A. 捐赠支出
    B. 债务利息支出
    C. 社会保障支出
    D. 国防支出
9.企业从事《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》中规定的港口码头、机场、铁路、公路、城市公共交通、电力、水利等项目的投资经营所得，自该项目取得第1笔生产经营收入所属纳税年度起，享受的优惠政策可以概括为(    )          (满分:4)
    A. 一免两减半
    B. 两免三减半
    C. 三免三减半
    D. 五免五减半
10.甲厂将一批原材料送交乙厂进行委托加工应税消费品，该批原材料不含税价格10万元，受托方代垫辅料收费1万元（含税），另外收取加工费3万元（含税），假定该消费品消费税税率为5%，甲乙为增值税一般纳税人企业，则该项委托加工组成计税价格为(    )          (满分:4)
    A. 13.68万元
    B. 14.13万元
    C. 14.74万元
    D. 15万元
二、多选题：
1.房产税的计税依据可以是(    )          (满分:4)
    A. 融资租赁房屋的，以房产原值计税
    B. 联营投资房产，共担投资风险的，以房产余值计税
    C. 出租房产的，以租金计税
    D. 租入房产的，以租金计税
2.下列各项中，不属于企业所得税工资、薪金支出范围的有(    )          (满分:4)
    A. 为雇员提供年终加薪的支出
    B. 为离休雇员提供待遇的支出
    C. 为雇员交纳社会保险的支出
    D. 为雇员提供的劳动保护费支出
3.税法规定的增值税纳税义务发生时间说法正确的有(    )          (满分:4)
    A. 以预收款方式销售货物的，为收到货款的当天
    B. 委托他人代销的，为货物发出的当天
    C. 采用赊销方式销售货物的。为合同约定的收款日期当天
    D. 销售应税劳务，为提供应税劳务同时收到销售额或取得索款凭证的当天
4.下列关于消费税的说法正确的是(    )          (满分:4)
    A. 某酒厂生产白酒和药酒并将两类酒包装在一起按礼品套酒销售，尽管该企业分别核算了销售额，但对于这种礼品套酒仍应就其全部销售额按白酒的适用税率计征消费税
    B. 零售环节征收消费税的金银首饰不能扣除外购、委托加工收回的珠宝玉石已缴的消费税税款
    C. 对销售货物收取的押金，不论是否到期，均应并入销售额计征消费税
    D. 烹调料酒属于黄酒，应按照黄酒的单位税额计算缴纳消费税
5.在计算企业所得税应纳税所得额时，企业缴纳的下列各项税金，可以直接扣除的有(    )          (满分:4)
    A. 增值税
    B. 消费税
    C. 营业税
    D. 房产税
6.下列说法正确的是(    )          (满分:4)
    A. 折扣销售销售额和折扣额在同一张发票上分别注明的，可按折扣后的余额计算销项税额
    B. 采取还本销售方式销售货物，其销售额就是货物的销售价格，不得从销售额中减除还本支出。
    C. 现金折扣的折扣额不得从销售额中减除
    D. 采取以旧换新方式销售货物，应按新货物的同期销售价格确定销售额，不得减去旧货物的收购价格
7.下列各项中，以取得的收人为应纳税所得额直接计征个人所得税的有(    )          (满分:4)
    A. 稿酬所得
    B. 偶然所得
    C. 股息所得
    D. 特许权使用费所得
8.根据个人所得税法律制度的规定，下列各项所得中，应当缴纳个人所得税的有(    )          (满分:4)
    A. 个人房产租赁所得
    B. 个体工商户的生产、经营所得‘
    C. 个人工资、薪金所得
    D. 个人购买国债利息收人
9.下列应税消费品，已改在零售环节缴纳消费税的有(    )          (满分:4)
    A. 化妆品
    B. 高档手表
    C. 金银首饰
    D. 钻石及钻石饰品
10.营业税的纳税义务发生时间是(    )          (满分:4)
    A. 采取预收款方式转让土地使用权的，收到预收款的当天
    B. 采取预收款方式转让土地使用权的，转让土地使用权的当天
    C. 将自建建筑物对外捐赠的，为该建筑物产权转移的当天
    D. 预收工程价款的，收到预收款的当天
三、判断题：
1.纳税人兼营免税、减税项目的，应当分别核算免税、减税项目的营业额；未分别核算营业额的，不得免税、减税。(    )          (满分:4)
    A. 错误
    B. 正确
2.工会经费、职工福利费和职工教育经费等，准予在企业所得税税前全额扣除。(    )          (满分:4)
    A. 错误
    B. 正确
3.符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。(    )          (满分:4)
    A. 错误
    B. 正确
4.企业所得税的非居民企业就其来源于我国境内的所得缴纳所得税。(    )          (满分:4)
    A. 错误
    B. 正确
5.一般来说，营业税纳税义务发生时间为纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产并收讫营业收入款项或者取得索取营业收入款项凭据的当天。(    )          (满分:4)
    A. 错误
    B. 正确

东财《企业税收筹划》在线作业三（随机）

一、单选题：
1.增值税暂行条例》规定，纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务，应当分别核算不同税率的货物或者应税劳务的销售额。未分别核算销售额的，应(    )          (满分:4)
    A. 从低适用税率
    B. 从高适用税率
    C. 适用加权平均税率
    D. 核定征收
2.(    )是税收权限的核心内容。          (满分:4)
    A. 征收管理权
    B. 立法权
    C. 税法解释权
    D. 税收调整权
3.下列税种属于商品税的有(    )          (满分:4)
    A. 企业所得税
    B. 增值税
    C. 房产税
    D. 印花税
4.我国增值税的基本税率是(    )          (满分:4)
    A. 13%
    B. 3%
    C. 17%
    D. 0%
5.甲厂将一批原材料送交乙厂进行委托加工应税消费品，该批原材料不含税价格10万元，受托方代垫辅料收费1万元（含税），另外收取加工费3万元（含税），假定该消费品消费税税率为5%，甲乙为增值税一般纳税人企业，则该项委托加工组成计税价格为(    )          (满分:4)
    A. 13.68万元
    B. 14.13万元
    C. 14.74万元
    D. 15万元
6.下列项目属于准公共产品的是(    )          (满分:4)
    A. 公共卫生
    B. 国防
    C. 教育
    D. 食品
7.我国个人所得税工资薪金所得项目的最高税率为(    )          (满分:4)
    A. 30%
    B. 35%
    C. 40%
    D. 45%
8.已经用债务收入弥补以后仍然存在的赤字被称为(    )          (满分:4)
    A. 软赤字
    B. 硬赤字
    C. 周期性赤字
    D. 结构性赤字
9.税法构成要素中最基本要素是(    )          (满分:4)
    A. 纳税人
    B. 课税对象
    C. 税率
    D. 违章处理
10.下列单位不属于企业所得税纳税人的是(    )          (满分:4)
    A. 股份制企业
    B. 合伙企业
    C. 外商投资企业
    D. 有经营所得的其他组织
二、多选题：
1.下列应税消费品中，采用定额税率从量征收消费税的项目有(    )          (满分:4)
    A. 黄酒
    B. 葡萄酒
    C. 柴油
    D. 烟丝
2.下列各项中，以取得的收人为应纳税所得额直接计征个人所得税的有(    )          (满分:4)
    A. 稿酬所得
    B. 偶然所得
    C. 股息所得
    D. 特许权使用费所得
3.根据个人所得税法律制度的规定，下列各项所得中，应当缴纳个人所得税的有(    )          (满分:4)
    A. 个人房产租赁所得
    B. 个体工商户的生产、经营所得‘
    C. 个人工资、薪金所得
    D. 个人购买国债利息收人
4.根据企业所得税法律制度的有关规定，下列各项中，属于计算企业应纳税所得额时准予扣除的项目有(    )          (满分:4)
    A. 缴纳的消费税
    B. 缴纳的税收滞纳金
    C. 非广告性赞助支出
    D. 缴纳的财产保险费
5.营业税的纳税义务发生时间是(    )          (满分:4)
    A. 采取预收款方式转让土地使用权的，收到预收款的当天
    B. 采取预收款方式转让土地使用权的，转让土地使用权的当天
    C. 将自建建筑物对外捐赠的，为该建筑物产权转移的当天
    D. 预收工程价款的，收到预收款的当天
6.下列应税消费品，已改在零售环节缴纳消费税的有(    )          (满分:4)
    A. 化妆品
    B. 高档手表
    C. 金银首饰
    D. 钻石及钻石饰品
7.房产税的计税依据可以是(    )          (满分:4)
    A. 融资租赁房屋的，以房产原值计税
    B. 联营投资房产，共担投资风险的，以房产余值计税
    C. 出租房产的，以租金计税
    D. 租入房产的，以租金计税
8.下列连续生产的应税消费品，在计税时准予按当期生产领用数量计算扣除外购应税消费品已纳消费税款的有(    )          (满分:4)
    A. 以委托加工收回的已税酒精在生产的白酒
    B. 以委托加工收回的已税汽车轮胎生产的汽车轮胎
    C. 以委托加工收回的已税实木地板生产的实木地板
    D. 以委托加工收回的已税木制一次性筷子生产的木制一次性筷子
9.下列属于营业税混合销售行为的有(    )          (满分:4)
    A. 工厂销售货物的同时负责送货无忧答案网
    B. 商场卖货并负责调试
    C. 培训公司负责培训劳务的同时销售书本
    D. 卡拉OK歌厅供应小点心
10.根据我国《企业所得税暂行条例》及其实施细则的规定，纳税人取得的下列收入中，应计入应纳税所得额的有(    )          (满分:4)
    A. 国债利息收入
    B. 金融债券利息收入
    C. 国家重点建设债券利息收入
    D. 外单位欠款付给的利息收入
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1.企业从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第1笔生产经营收入所属纳税年度起，第1年至第3年免征企业所得税，第4年至第6年减半征收企业所得税。          (满分:4)
    A. 错误
    B. 正确
2.纳税人将自产的应税消费品用于连续生产应税消费品的，不纳消费税税。(    )          (满分:4)
    A. 错误
    B. 正确
3.劳务报酬所得，是指个人独立从事各种非雇佣的各种劳务所取得的所得。(    )          (满分:4)
    A. 错误
    B. 正确
4.纳税人委托加工的应税消费品，除受托方为个人外，由受托方在向委托方交货时代收代缴消费税税款。(    )          (满分:4)
    A. 错误
    B. 正确
5.个人所得税的居民纳税人承担有限纳税义务，仅就其来源于中国境内的所得缴纳个人所得税。(    )          (满分:4)
    A. 错误
    B. 正确

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感谢，下载了好几个学期了，都满分