东财12春《税法》在线作业一二三答案

黄老师

奥鹏东财12春《税法》在线作业一
一、单选题：
1. 关税组成价格的计算公式为：(      )。    （满分：4）
    A. 完税价格=国内批发价格/(  1－进口优惠税率+20%)
    B. 完税价格=国内零售价格/(  1+进口优惠税率+20%)
    C. 完税价格=国内零售价格/(  1－进口优惠税率+20%)
    D. 完税价格=国内批发价格/(  1+进口优惠税率+20%)
2. 我国的个人所得税采用了(      )征收方式。    （满分：4）
    A. 代扣代缴
    B. 自行申报纳税
    C. 代扣代缴和自行申报纳税相结合
    D. 以上答案均不正确
3. 由于农业内部结构调整(  如退耕还林、退耕还牧等)而占用的耕地(      )。    （满分：4）
    A. 照章征税
    B. 减半征税
    C. 减征30%
    D. 不属于征税范围
4. 依法在中国境内成立，或者依照外国(  地区)法律成立但实际管理机构在中国境内的企业，是(     )。    （满分：4）
    A. 本国企业
    B. 外国企业
    C. 居民企业
    D. 非居民企业
5. 下列资源产品不属于资源税征税范围的有(      )。    （满分：4）
    A. 原油
    B. 天然气
    C. 煤炭
    D. 地热能
6. 纳税人应纳的资源税，向应税产品(      )主管税务机关缴纳。    （满分：4）
    A. 生产所在地
    B. 机构所在地
    C. 经营核算地
    D. 销售地
7. 某油田1月份生产原油10,000吨，其中已销售8,000吨，已自用1,500吨(  不用于加热修井)，另有500吨待销售。该油田适用的单位税额每吨8元，其本月份应纳的资源税税额为(      )元。    （满分：4）
    A. 80,000
    B. 64,000
    C. 12,000
    D. 76,000
8. 资源税是以应税(      )为征税对象征收的一种税。    （满分：4）
    A. 矿产品
    B. 盐
    C. 自然资源收益
    D. 自然资源
9. 依照租金收入计算房产税的，适用税率为(      )。    （满分：4）
    A. 3%
    B. 5%
    C. 1.2%
    D. 12%
10. 纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局批准，可以延期缴纳税款，但最长不得超过(    )    （满分：4）
    A. 1个月
    B. 3个月
    C. 半年
    D. 1年
11. 自产自用应税产品，其纳税义务发生时间为移送使用应税产品的(      )。    （满分：4）
    A. 次日
    B. 10日后
    C. 1个月后
    D. 当天
12. 对偶然所得征收个人所得税适用的规定是(      ) 。    （满分：4）
    A. 扣除费用800元
    B. 扣除费用20%
    C. 按收入全额计算征收
    D. 扣除费用4000元
13. 营业税中，扣缴义务人代扣代缴税款，其纳税义务发生时间为支付货款的(     )。    （满分：4）
    A. 次日
    B. 10日后
    C. 1个月后
    D. 当天
14. 纳税人的总机构与分支机构不在同一县(  市)的，一般应在(      )缴纳消费税。    （满分：4）
    A. 生产应税消费品的分支机构所在地
    B. 总机构所在地
    C. 货物销售地
    D. 机构所在地
15. 若几个国家组成关税同盟，就其成员国讲起(      )。    （满分：4）
    A. 关境大于国境
    B. 关境小于国境
    C. 关境等于国境
    D. 不确定
二、多选题：
1. 在中国境内开采应税矿产品或生产盐的单位和个人，为资源税的纳税人，但不包括(      )。    （满分：4）
    A. 外资企业
    B. 个体经营者
    C. 进口盐的单位
    D. 私营企业
    E. 进口矿产品的单位
2. 下列应税消费品采用定额税率和比例税率复合计税的有(    )    （满分：4）
    A. 汽油
    B. 卷烟
    C. 白酒
    D. 啤酒
3. 下列的单位和个人属于土地增值税纳税人的是(      )。    （满分：4）
    A. 企业单位
    B. 外商投资企业
    C. 外国企业
    D. 外国驻华机构
    E. 外国公民
4. 按照企业所得税法和实施条例规定，工业企业要享受企业所得税法中小型微利企业的优惠税率，必须同时符合的有(    )    （满分：4）
    A. 从事国家非限制和禁止行业
    B. 年度应纳税所得额不超过30万元
    C. 从业人数不超过100人
    D. 资产总额不超过3000万元
5. 企业所得税法所称依法在中国境内成立的企业，包括依照中国法律、行政法规在中国境内成立的(    )以及其他取得收入的组织    （满分：4）
    A. 企业
    B. 事业单位
    C. 社会团体
    D. 国家机关
6. 小规模纳税人是指(      )的增值税纳税人。    （满分：4）
    A. 年销售额在规定标准以下
    B. 会计核算不健全
    C. 不能按规定报送有关税务资料
    D. 年销售额在规定标准以上
    E. 不经常发生增值税应税行为
7. 开征土地增值税的意义有(      )。    （满分：4）
    A. 是我国土地使用制度改革的需要
    B. 抑制炒买炒卖、进行房地产投机获取暴利的行为
    C. 规范房地产市场交易秩序
    D. 完善房地产交易市场的税收体系
    E. 合理调节土地增值收益，保证国家财政收入
8. 按照企业所得税法和实施条例规定，企业使用或者销售的存货的成本计算方法，可以在(    )中选用一种。计价方法一经选用，不得随意变更。    （满分：4）
    A. 先进先出法
    B. 后进先出法
    C. 加权平均法
    D. 个别计价法
9. 行邮物品的纳税人包括(      )。    （满分：4）
    A. 携有应税个人自用品的入境旅客及运输工具服务人员
    B. 进口邮递物品的收件人
    C. 其他方式进口应税个人自用品的收件人
    D. 进口邮递物品的发件人
    E. 其他方式进口应税个人自用品的发件人
10. 房产税以房产为征税对象，具体包括：在(      )范围内的房产。    （满分：4）
    A. 城市
    B. 县城
    C. 建制镇
    D. 工矿区
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奥鹏东财12春《税法》在线作业二
一、单选题：
1. 消费税的纳税期限分别为(    )。    （满分：4）
    A. 1日、3日、5日、10日、15日或一个月
    B. 1日、5日、10日、15日或一个月
    C. 5日、10日、15日或一个月
    D. 10日、15日或一个月
2. 车辆购置税税率的调整，由(      )决定公布。    （满分：4）
    A. 国务院
    B. 财政部
    C. 交通部
    D. 国家税务总局
3. 教育费附加以各单位和个人(      )的“三税”税额为计征依据。    （满分：4）
    A. 应当缴纳
    B. 代征单位缴纳
    C. 代征单位扣缴
    D. 实际缴纳
4. 城建税的纳税期限与纳税人缴纳增值税、消费税、营业税的规定(      )。    （满分：4）
    A. 一致
    B. 不一致
    C. 视不同情况而定
    D. 以上答案均不正确
5. 1997年7月7日国务院重新制定并颁布了新的《契税暂行条例》，并于(      )开始施行。    （满分：4）
    A. 1998年1月1日
    B. 1997年1月1日
    C. 1997年7月1日
    D. 1997年10月1日
6. 纳税人以外购的液体盐加工固体盐，其加工固体盐所耗用液体盐的已纳税额(    )。    （满分：4）
    A. 不予抵扣
    B. 准予抵扣
    C. 准予抵扣50%
    D. 准予抵扣70%
7. 对于因减免税而需进行“三税”退库的，城建税(      )。    （满分：4）
    A. 可同时退库
    B. 不允许同时退库
    C. 可退库减免税额的50%
    D. 以上答案均不正确
8. 某单位签订一项非专利技术合同，金额为50万元，该单位应纳印花税为(   )    （满分：4）
    A. 250元
    B. 150元
    C. 500元
    D. 25元
9. 二十世纪五十年代，首先创立实施增值税的国家是(    )    （满分：4）
    A. 荷兰
    B. 美国
    C. 英国
    D. 法国
10. 非固定业户销售货物，应当向(      )主管税务机关申报缴纳增值税。    （满分：4）
    A. 经营活动地
    B. 经营核算地
    C. 货物销售地
    D. 机构所在地
11. 关税是海关对进出关境的(      )所征收的一种税。    （满分：4）
    A. 货物
    B. 物品
    C. 产品
    D. 货物和物品
12. 纳税人在本省、自治区、直辖市范围内开采或者生产应税产品，其纳税地点需要调整的，由(    )决定。    （满分：4）
    A. 国务院
    B. 国家税务总局
    C. 省、自治区、直辖市政府
    D. 省、自治区、直辖市税务机关
13. 公园的门票销售收入应按(   )税目征收营业税    （满分：4）
    A. 服务业
    B. 文化体育业
    C. 娱乐业
    D. 公共事业
14. 某体育馆为比赛提供场所，取得租赁收入3000元，应交纳营业税为(   )    （满分：4）
    A. 90元
    B. 100元
    C. 150元
    D. 300元
15. 将关税划分为财政关税和保护关税的标准是依据(      )。    （满分：4）
    A. 货物流向
    B. 征税目的
    C. 课税依据
    D. 对货物输出国的待遇差别
二、多选题：
1. 关于免税单位自用土地的解释正确的是(   )    （满分：4）
    A. 免税单位自用的土地,是指这些单位本身的办公用地和公务用地、经营用地
    B. 事业单位的土地,是指其本身的业务用地
    C. 宗教、寺庙自用的土地，是指举行宗教仪式等用地和寺庙的宗教人员生活和经营用地
    D. 公园、名 胜古迹自用的土地,是指供公共参观游览的用地及其管理单位办公用地
2. 征收车船税，可以(   )。    （满分：4）
    A. 适当集中一部分资金进行交通设施建设
    B. 有利于配合有关部门加强交通管理
    C. 保证车船行驶安全
    D. 促进交通运输业的发展
3. 下列的单位和个人属于土地增值税纳税人的是(      )。    （满分：4）
    A. 企业单位
    B. 外商投资企业
    C. 外国企业
    D. 外国驻华机构
    E. 外国公民
4. 增值税的类型包括(    )    （满分：4）
    A. 生产型
    B. 收入型
    C. 消费型
    D. 分配型
    E. 混合型
5. 以对进口货物的输出国的差别待遇为标准，关税分为(    )。    （满分：4）
    A. 普通关税
    B. 优惠关税
    C. 加重关税
    D. 反倾销关税
    E. 反补贴关税
6. 下列各项个人所得，免征个人所得税的有(    )    （满分：4）
    A. 领取原提存的住房公积金
    B. 储蓄存款利息
    C. 国债利息
    D. 残疾、孤老人员和烈属的所得
7. 按照企业所得税法和实施条例规定，企业的下列收入为免税收入(    )    （满分：4）
    A. 国债利息收入
    B. 居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益
    C. 在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益
    D. 非营利组织的收入
8. 房产税以房产为征税对象，具体包括：在(      )范围内的房产。    （满分：4）
    A. 城市
    B. 县城
    C. 建制镇
    D. 工矿区
    E. 农村
9. 下列行为按视同销售货物征收增值税的有(      )。    （满分：4）
    A. 将货物交付他人代销
    B. 销售代销货物
    C. 将自产或委托加工的货物用于非应税项目
    D. 将自产、委托加工和购买的货物作为与投资
    E. 将自产、委托加工和购买的货物分配给股东和投资者
10. 营业税有利于及时、稳定的取得财政收入，因为(      )。    （满分：4）
    A. 征税范围广
    B. 以营业收入为计税依据
    C. 不受经营成本影响
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奥鹏东财12春《税法》在线作业三
一、单选题：
1. 美国微软公司在中国设立分支机构，其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税的税率是(  )    （满分：4）
    A. 20%
    B. 25%
    C. 30%
    D. 33%
2. 增值税规定纳税人购进免税农产品按扣除率计算进项税额，现行扣除率标准为(    )。    （满分：4）
    A. 10%
    B. 13%
    C. 14%
    D. 17%
3. 应税个人自用物品放行后，海关发现少征税款，应当自开出税款缴纳证之日起(      )内，向纳税义务人补征。    （满分：4）
    A. 半年
    B. 1年
    C. 2年
    D. 3年
4. 同一凭证，由甲、乙两方当事人签订并各执一份的，应当由(   )就所执一份全额贴花。    （满分：4）
    A. 甲方
    B. 乙方
    C. 各方
    D. 协商确定一方
5. 二十世纪五十年代，首先创立实施增值税的国家是(    )    （满分：4）
    A. 荷兰
    B. 美国
    C. 英国
    D. 法国
6. 土地使用税由土地所在地的(      )征收。    （满分：4）
    A. 税务机关
    B. 财政机关
    C. 土地管理机关
    D. 工商部门
7. 对城市、农村公共交通车船，减征或者免征车船税，由(   )确定。    （满分：4）
    A. 省、自治区、直辖市人民政府
    B. 税务机关
    C. 国务院
    D. 财政部
8. 耕地占用税的征税对象是占用的耕地。所称耕地是指用于种植农作物的土地。占用前(     )内曾用于种植农作物的土地，亦视为耕地。    （满分：4）
    A. 一年
    B. 两年
    C. 三年
    D. 四年
9. 我国税收部门规章的制定机关是(      )。    （满分：4）
    A. 全国人大或人大常委会
    B. 国务院
    C. 海关
    D. 国家税务总局
10. 按照企业所得税法和实施条例规定，下列有关企业所得税税率说法不正确的是(    )    （满分：4）
    A. 居民企业适用税率为25％
    B. 非居民企业取得来源于中国境内的所得适用税率均为10％
    C. 符合条件的小型微利企业适用税率为20％
    D. 未在中国境内设立机构、场所的非居民企业，取得中国境内的所得适用税率为10％
11. 采取预收货款方式销售货物的，消费税纳税义务发生时间为(      )的当天。    （满分：4）
    A. 货物发出
    B. 收讫销售款
    C. 取得索取销售款凭据
    D. 合同约定的收款日期
12. 采取税收保全措施或者强制执行措施须要经(    )局长批准    （满分：4）
    A. 县级以上税务局(  分局)
    B. 市级以上税务局
    C. 省级税务局
    D. 国家税务总局
13. 纳税人委托个体经营者加工的应税消费品，纳税地点为(      )。    （满分：4）
    A. 受托方所在地
    B. 委托方所在地
    C. 货物销售地
    D. 加工所在地
14. 税务机关对核准汇总缴纳印花税的单位，汇总缴纳的限期最长不得超过(   )    （满分：4）
    A. 十天
    B. 一个月
    C. 三个月
    D. 一年
15. 建筑业营业税组成计税价格的公式为( )    （满分：4）
    A. 计税价格=营业成本或工程成本×(1+成本利润率)÷营业税税率
    B. 计税价格=营业成本或工程成本×(1-成本利润率)÷(1+营业税税率)
    C. 计税价格=营业成本或工程成本×(1+成本利润率)÷(1+营业税税率)
    D. 计税价格=营业成本或工程成本×(1+成本利润率)÷(1-营业税税率)
二、多选题：
1. 出口货物的发货人，是出口关税的纳税义务人。具体包括(      )。    （满分：4）
    A. 国营外贸进出口公司
    B. 工贸结合的进出口公司
    C. 农贸结合的进出口公司
    D. 其他经批准经营进出口商品的企业
2. 有权制定税收部门规章的税务主管机关是(    )    （满分：4）
    A. 全国人大或人大常委会
    B. 国务院
    C. 财政部
    D. 国家税务总局
3. 根据企业所得税法规定，企业所得税纳税人分为(  ? )    （满分：4）
    A. 本国企业
    B. 外国企业
    C. 居民企业
    D. 非居民企业
4. 教育费附加的缴纳人是在我国境内缴纳增值税、消费税和营业税的单位和个人。包括(      )    （满分：4）
    A. 国有企业
    B. 集体企业
    C. 私营企业
    D. 股份制企业
    E. 其他企业
5. 征收耕地占用税的作用有(      )。    （满分：4）
    A. 有利于保护和利用有限的土地资源
    B. 保证农业生产用地
    C. 促进农业生产发展
    D. 有利于地方政府适当筹集一部分财政资金
    E. 增加对农业的投入
6. 自2002年1月1日起，进口关税设(      )。    （满分：4）
    A. 最惠国税率
    B. 协定税率
    C. 特惠税率
    D. 普通税率
    E. 优惠税率
7. 增值税的作用包括(      )。    （满分：4）
    A. 避免重叠征税,促进专业化协作生产发展
    B. 便于出口退税,扩大商品出口
    C. 防止避税,稳定财政收入
    D. 鼓励引进外资,促进对外开放
    E. 维护国家主权和经济利益
8. 我国现行下列税种中属于财产税类的税种有(    )    （满分：4）
    A. 城镇土地使用税
    B. 房产税
    C. 车船税
    D. 印花税
    E. 契税
9. 下列情形免征契税的有(      )。    （满分：4）
    A. 军事单位承受土地、房屋用于军事设施的
    B. 城镇职工按规定第一次购买公有住房的
    C. 纳税人承受荒山、荒沟、荒丘、荒滩土地使用权,用于农、林、牧、渔业生产的
    D. 依照我国有关法律规定以及我国缔结或参加的双边和多边条约或协定的规定应当予以免税的
    E. 个人购买自用普通住宅
10. 关于免税单位自用土地的解释正确的是(   )    （满分：4）
    A. 免税单位自用的土地,是指这些单位本身的办公用地和公务用地、经营用地
    B. 事业单位的土地,是指其本身的业务用地
    C. 宗教、寺庙自用的土地，是指举行宗教仪式等用地和寺庙的宗教人员生活和经营用地
    D. 公园、名 胜古迹自用的土地,是指供公共参观游览的用地及其管理单位办公用地
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