西南大学21年12月(1178)《财政税收法》限时

张老师

财政税收法
1.[单选题] 关于账簿设置的说法，错误的是（ ）
    A.A.纳税人、扣税义务人会计制度健全，能够通过计算机正确、完整计算其收入和所得或者代扣代缴、代收代缴税款情况的，其计算机输出的完整的书面会计记录，可视同会计账簿
    B.B.账簿、收支凭证粘贴簿、进销货登记簿等资料应一律保存10年以上，未经财政主管部门批准，不得销毁
    C.C.扣缴义务人应当自税收法律、行政法规规定的扣缴义务发生之日起10日内，按照所代扣、代收的税种，分别设置代扣代缴、代收代缴税款账簿
    D.D.生产经营规模小又确无建账能力的纳税人，若聘请专业机构或者人员有实际困难的，经县以上税务机关批准，可以按照规定建立收支凭证粘贴簿，进货销货登记簿或者税控装置
    答:——B——
2.[单选题] 下列凭证中，属于自制原始凭证的是（ ）
    A.A.进账单
    B.B.汇款单
    C.C.差旅费报销单
    D.D.运费发票
    答:——B——
3.[单选题] 根据不同的标准划分，国家预算可以分为不同的种类。如果以国家编制形式差别为依据，国家预算可以分为两种？（ ）
    A.A.单式预算和复式预算
    B.B.中央预算和地方预算
    C.C.项目预算和非项目预算
    D.D.经济预算和绩效预算
    答:——A——
4.[单选题] 某煤矿8月份开采煤炭6万吨，移送自用2万吨，其余未销售，生产选煤、洗煤共4万吨，税额为每吨2元，则该煤矿应缴纳多少资源税？（ ）
    A.A.12万元
    B.B.4万元
    C.C.8万元
    D.D.20万元
    答:————
5.[单选题] 调查是税务机关进行行政处罚措施的主要程序之一。下列说法中哪一个是错误的？（ ）
    A.A.先调查取证后处罚，是税收行政处罚的一项基本原则
    B.B.所有行政处罚案件调查都和处罚决定相分离
    C.C.税收行政处罚的调查程序一般有检查、询问、勘验、鉴定等手段
    D.D.税务机关在调查中，可以行使法定的税收检查权；要履行法定的回避、出示证件、保密等程序义务
    答:————
6.[单选题] 关于税种与税种法之间的关系，下列哪个说法是正确的？（ ）
    A.A.一法一税
    B.B.一法多税
    C.C.无任何关系
    D.D.多税一法
    答:————
7.[单选题] 发票是在商品购销、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中开具、收取的收付款凭证。我国的发票主管机关是下列哪一个？（ ）
    A.A.财政部
    B.B.税务机关
    C.C.中国人民银行
    D.D.海关
    答:————
8.[单选题] 政府采购应采取的主要方式是什么？（ ）
    A.A.公开招标方式
    B.B.邀请招标方式
    C.C.竞争性谈判方式
    D.D.询价方式
    答:————
9.[单选题] 根据我国企业所得税法的规定，下列哪些经营者应当缴纳企业所得税？（ ）
    A.A.合伙企业
    B.B.个人独资企业
    C.C.个体工商户
    D.D.股份有限公司
    答:————
10.[单选题] 根据我国的现行规定，下列哪种收入属于中央与地方共享收入？（ ）
    A.A.增值税收入
    B.B.外资银行企业所得税收入
    C.C.城镇土地使用税收入
    D.D.耕地占用税收入
    答:————
11.[多选题] 下列各项中，哪些可以免交个人所得税？
    A.A.市级人民政府颁发的“优秀教师奖”的奖金
    B.B.购买财政部发行的金融债券利息
    C.C.中国科学院资深院士每年取得的1万元津贴
    D.D.发给见义勇为者的奖金。
    答:————
12.[多选题] 财政收入法主要包括哪些内容？
    A.A.预算法
    B.B.税法
    C.C.国债法
    D.D.费用征收法
    答:————
13.[多选题] 关于财政收支划分法，下列哪些说法是正确的？
    A.A.世界上绝大多数国家都制定了《财政收支划分法》
    B.B.我国台湾地区制定了较完备的“财政收支划分法”
    C.C.我国有关于财政收支划分的法律规范，但还没有一部《财政收支划分法》
    D.D.我国目前只有国务院《关于实行分税制财政管理体制的决定》对财政收支划分做了一些规定
    答:————
14.[多选题] 下列那些主体应当自领取营业执照之日起三十日内，持有关证件，向税务机关申报办理税务登记。税务机关应当自收到申报起三十日内审核并发给税务登记证件？
    A.A.某房地产企业
    B.B.某建筑企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所
    C.C.某餐饮个体工商户
    D.D.从事生产经营的某事业单位
    答:————
15.[多选题] 下列哪些是我国《预算法》规定的财政级次？
    A.A.省、自治区、直辖市财政
    B.B.设区的市、自治州财政
    C.C.县、自治县、不设区的市、市辖区财政
    D.D.乡、民族乡、镇财政
    答:————
16.[多选题] 实质意义上的预算法是调整预算关系的法律规范的总称，是财政法的主要组成部分。预算法调整的预算关系包括哪些？
    A.A.国家在组织预算资金收入和支出过程中产生的社会关系
    B.B.国家在进行预算资金使用过程中产生的社会关系
    C.C.国家在管理预算资金过程中产生的社会关系
    D.D.国家在监督预算资金过程中产生的社会关系
    答:————
17.[多选题] 下列哪几项属于申请税收行政复议的条件？
    A.A.申请人具备提出复议申请的主体资格
    B.B.有明确的被申请人
    C.C.有具体的复议请求和事实根据
    D.D.属于受理复议机关管辖
    答:————
18.[多选题] 我国现行房产税的征收范围涉及下列哪些内容？
    A.A.农民自住房屋
    B.B.小区外墙
    C.C.某私企职工宿舍
    D.D.工厂的厂房
    答:————
19.[多选题] 下列陈述哪些体现了税收刑事责任相对于行政责任、民事责任和违宪责任的区别？
    A.A.税收刑事责任的承担主体不可能是单位
    B.B.税收刑事责任的承担主体基本上是自然人
    C.C.税收刑事责任具有严格的法定性，追究税收刑事责任只能由法院通过诉讼程序进行，未经法院判决有罪，不得追究任何人的刑事责任
    D.D.追究税收刑事责任的根据是行为人实施了违反刑法的税收犯罪行为，而并非是简单的违法行为
    答:————
20.[多选题] 下列属于政府采购当事人的有哪些？
    A.A.进行政府采购的团体组织
    B.B.供应商
    C.C.采购代理机构
    D.D.政府采购监督管理部门
    答:————
21.[问答题] 本课程名称是财政税收法，注册会计师中有一门考试科目是税法，经济学专业的同学要学一门课程叫财政学（类似于财政法）。请分析财政税收法、税法与财政学的区别与联系。
    答:————
22.[问答题] 某企业A拖欠税款30余万元，为逃避纳税义务，将企业一价值10万元的设备无偿赠与另一企业B，同时与企业C签订一虚假抵押合同，将企业价值30万元的办公楼抵押给企业C，并将抵押合同的签订日期提前至企业拖欠税款发生之日以前数日，但没有办理抵押登记。税务机关在多次催缴税款无效的情况下，查封该企业办公大楼（价值约30万元）以及企业其他设备（价值约30万元）并冻结A企业的银行存款账户（现金约2万元），同时也扣留了A企业无偿赠与B企业的价值10万元的设备。<br>问题：（1）税务机关是否有权查封企业财产、冻结企业银行账户？如有权，需具备哪些条件？（2）税务机关能否主张税收撤销权和税收优先权？为什么？是否可以直接强制执行？（3）是否有企业的权利受到了侵害？如果有，受侵害的企业享有哪些救济权利？如何行使？
    答:————