21秋西南大学1178 财政税收法在线作业题目

欧阳老师

1178 财政税收法
1.[单选题] 关于税收救济法的发展，下列说法中哪个是正确的？（  ）

    A.对行政行为的程序制约不断弱化
    B.涉外行政救济日益减少
    C.税收救济类型多样化趋势，形成了以税收行政赔偿为中心的较为完整的救济机制
    D.救济依据呈现非法典化趋势
2.[单选题] 纳税人不办理税务登记的，由税务机关责令限期改正；逾期不改正的，哪一机关有权吊销其营业执照？（  ）
    A.税务机关
    B.工商行政管理局
    C.法院
    D.政府
3.[单选题] 法律对增值税专用发票的领购主体有一定限制，只有哪种人可以合法领购和使用增值税专用发票？（  ）
    A.未取得税务登记证的纳税义务人
    B.已取得税务登记证的纳税义务人
    C.特殊情形下的非增值税纳税人
    D.增值税一般纳税人
4.[单选题] 对我国现行税法体系的描述，下列哪一项最贴切？（  ）
    A.税收行政法规为主、税收法律为辅
    B.税收法律为主，税收行政法规为辅
    C.二者所占比例相同
    D.以上说法都不对
5.[单选题] 政府进行转移支付的理论基础和前提是什么？（  ）
    A.各级政府之间的权力分配
    B.不同地区之间政府的偏好
    C.市场经济决定的收入分配结果不公平
    D.事权应当与财权相统一
6.[单选题] 目前，下列哪一法律在我国财政法律体系中形式上居于基本法的地位？（  ）
    A.预算法
    B.财政收支划分法
    C.分税制财政管理体制法
    D.政府采购法
7.[单选题] 调查是税务机关进行行政处罚措施的主要程序之一。下列说法中哪一个是错误的？（  ）
    A.先调查取证后处罚，是税收行政处罚的一项基本原则
    B.所有行政处罚案件调查都和处罚决定相分离
    C.税收行政处罚的调查程序一般有检查、询问、勘验、鉴定等手段
    D.税务机关在调查中，可以行使法定的税收检查权；要履行法定的回避、出示证件、保密等程序义务
8.[单选题] 发票是在商品购销、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中开具、收取的收付款凭证。我国的发票主管机关是下列哪一个？（  ）
    A.财政部
    B.税务机关
    C.中国人民银行
    D.海关
9.[单选题] 关于税种与税种法之间的关系，下列哪个说法是正确的？（  ）
    A.一法一税
    B.一法多税
    C.无任何关系
    D.多税一法
10.[单选题] 根据不同的标准划分，国家预算可以分为不同的种类。如果以国家编制形式差别为依据，国家预算可以分为两种？（  ）
    A.中央预算和地方预算
    B.项目预算和非项目预算
    C.经济预算和绩效预算
    D.单式预算和复式预算
11.[单选题] 根据我国的现行规定，下列哪种收入属于中央与地方共享收入？（  ）
    A.增值税收入
    B.外资银行企业所得税收入
    C.城镇土地使用税收入
    D.耕地占用税收入
12.[单选题] 调查是税务机关进行行政处罚措施的主要程序之一。下列说法中哪一个是错误的？（  ）
    A.先调查取证后处罚，是税收行政处罚的一项基本原则
    B.所有行政处罚案件调查都和处罚决定相分离
    C.税收行政处罚的调查程序一般有检查、询问、勘验、鉴定等手段
    D.税务机关在调查中，可以行使法定的税收检查权；要履行法定的回避、出示证件、保密等程序义务
13.[单选题] 发票是在商品购销、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中开具、收取的收付款凭证。我国的发票主管机关是下列哪一个？（  ）
    A.财政部
    B.税务机关
    C.中国人民银行
    D.海关
14.[单选题] 某煤矿8月份开采煤炭6万吨，移送自用2万吨，其余未销售，生产选煤、洗煤共4万吨，税额为每吨2元，则该煤矿应缴纳多少资源税？（  ）
    A.12万元
    B.4万元
    C.8万元
    D.20万元
15.[单选题] 根据我国企业所得税法的规定，下列哪些经营者应当缴纳企业所得税？（  ）
    A.合伙企业
    B.个人独资企业
    C.个体工商户
    D.股份有限公司
16.[单选题] 关于税种与税种法之间的关系，下列哪个说法是正确的？（  ）
    A.一法一税
    B.一法多税
    C.无任何关系
    D.多税一法
17.[单选题] 根据不同的标准划分，国家预算可以分为不同的种类。如果以国家编制形式差别为依据，国家预算可以分为两种？（  ）
    A.单式预算和复式预算
    B.中央预算和地方预算   
    C.项目预算和非项目预算
    D.经济预算和绩效预算
18.[单选题] 政府采购应采取的主要方式是什么？（  ）
    A.公开招标方式
    B.邀请招标方式
    C.竞争性谈判方式
    D.询价方式
19.[单选题] 根据我国的现行规定，下列哪种收入属于中央与地方共享收入？（  ）
    A.增值税收入
    B.外资银行企业所得税收入
    C.城镇土地使用税收入
    D.耕地占用税收入
20.[单选题] 关于账簿设置的说法，错误的是（  ）
    A.纳税人、扣税义务人会计制度健全，能够通过计算机正确、完整计算其收入和所得或者代扣代缴、代收代缴税款情况的，其计算机输出的完整的书面会计记录，可视同会计账簿
    B.账簿、收支凭证粘贴簿、进销货登记簿等资料应一律保存10年以上，未经财政主管部门批准，不得销毁
    C.扣缴义务人应当自税收法律、行政法规规定的扣缴义务发生之日起10日内，按照所代扣、代收的税种，分别设置代扣代缴、代收代缴税款账簿
    D.生产经营规模小又确无建账能力的纳税人，若聘请专业机构或者人员有实际困难的，经县以上税务机关批准，可以按照规定建立收支凭证粘贴簿，进货销货登记簿或者税控装置
21.[单选题] 下列凭证中，属于自制原始凭证的是（  ）
    A.进账单
    B.汇款单
    C.差旅费报销单
    D.运费发票
22.[单选题] 编制预算须遵循哪项原则？（  ）
    A.合法性原则
    B.科学性原则
    C.稳妥性原则
    D.重点性原则
23.[单选题] 纳税人不办理税务登记的，由税务机关责令限期改正；逾期不改的，由税务机关（  ）
    A.责令停业整顿
    B.处2000元以下的罚款
    C.提请工商行政管理机关吊销其营业执照
    D.处2000元以上1万元以下的罚款
24.[单选题] 世界各国普遍使用的弥补财政赤字的做法是（  ）
    A.增收减支
    B.动用结余
    C.发行公债
    D.向中央银行透支或借款
25.[单选题] 我国政府采购主要采用（  ）
    A.邀请招标
    B.公开招标
    C.询价
    D.谈判
26.[单选题] 我国政府采购法对政府采购主体所做的界定中不包括（  ）
    A.国家机关
    B.事业单位
    C.社会团体
    D.国有企业
27.[单选题] 根据发票管理办法，违法后由税务机关处1万元以上5万元以下的罚款，情节严重的，处5万元以上50万元以下的罚款，并处没收违法所得的行为是（ ）
    A.私自使用发票的
    B.跨规定区域开具发票的
    C.非法代开发票的
    D.转借、转让、介绍他人转让发票、发票监制章和发票防伪专用品的
28.[单选题] 在预算资金监督制衡方的行为特征中，最基本的特征是（）
    A.代表人民的利益
    B.具有委员会决策机制的特点
    C.面临各种偏好加总的困难
    D.面临组织协调的交易成本
29.[单选题] 根据个人所得税法，从中国境外取得所得的纳税义务人，应当在年度终了后（）日内，将应缴税款缴入国库。
    A.7
    B.15
    C.30
    D.60
30.[单选题] 关于减免税的说法，错误的是（  ）
    A.减免税有针对纳税人的，也有针对征税对象的
    B.任何单位与部门都不得擅自减税免税
    C.征税对象超过起征点的只对超过部分征税
    D.征税对象没有达到起征点的不征税
31.[单选题] 关于税法解释的说法，错误的是（  ）
    A.税收立法解释是指税收立法机关对所设立税法的正式解释
    B.税收立法解释与被解释的税法具有同等法律效力
    C.税收司法解释的主体是国家税务总局
    D.税收司法解释具有法律效力
32.[单选题] 关于税收救济法的发展，下列说法中哪个是不正确的？（  ）
    A.救济类型呈多样化趋势，形成了以税收行政诉讼为中心的较完整的救济机制
    B.救济依据呈现法典化趋势
    C.对行政行为的程序制约不断弱化
    D.涉外行政救济日益增多
33.[单选题] 下列哪一项不属于税务机关作出的税务行政处罚行为？（  ）
    A.罚款
    B.没收非法所得
    C.拘留
    D.停止出口退税权
34.[单选题] 参加政府采购活动的供应商的条件之一是应当在参加政府采购活动的前几年内，无经营活动重大违法记录？（  ）
    A.2年
    B.3年
    C.4年
    D.5年
35.[单选题] 财政支出法律制度不涉及？（  ）
    A.税收征管法
    B.政府采购法
    C.财政拨款法
    D.财政投资法
36.[单选题] 全国人大的预算职权不包括？（  ）
    A.审查权
    B.批准权
    C.变更撤销权
    D.复议权
37.[单选题] 企业重组的税务处理区分不同条件分别使用一般性税务处理规定和特殊性税务处理规定。其中，使用特殊性税务处理规定的企业重组，重组交易对价中非股权支付金额不得高于交易支付总额的（）
    A.15%
    B.25%
    C.75%
    D.85%
38.[单选题] 下列哪一项税种的现行法律依据不是全国人大制度的法律？（  ）
    A.A.个人所得税
    B.B.企业所得税
    C.C.车船税
    D.D.增值税
39.[单选题] 某商业银行2014年第一季度向企业发放贷款取得利息收入400万元，逾期贷款罚息收入5万元；将上年第三季度购进的有价证券转让，卖出价860万元，该证券买入价780万元；代收水电费取得手续费等收入14万元（其中包括工本费2万元）。则该商业银行2014年第一季度应纳营业税为（ ）万元。
    A.24.95
    B.24.85
    C.63.95
    D.63.85
40.[单选题] 房产税的征收范围不包括下列哪个项目？（  ）
    A.某村民民宅
    B.某外企办公房
    C.某私企厂房
    D.某大型商场
41.[多选题] 下列哪几项属于申请税收行政复议的条件？
    A.申请人具备提出复议申请的主体资格
    B.有明确的被申请人
    C.有具体的复议请求和事实根据
    D.属于受理复议机关管辖
42.[多选题] 下列哪些是我国《预算法》规定的财政级次？
    A.省、自治区、直辖市财政
    B.设区的市、自治州财政
    C.县、自治县、不设区的市、市辖区财政
    D.乡、民族乡、镇财政
43.[多选题] 实质意义上的预算法是调整预算关系的法律规范的总称，是财政法的主要组成部分。预算法调整的预算关系包括哪些？
    A.国家在组织预算资金收入和支出过程中产生的社会关系
    B.国家在进行预算资金使用过程中产生的社会关系
    C.国家在管理预算资金过程中产生的社会关系
    D.国家在监督预算资金过程中产生的社会关系
44.[多选题] 下列属于政府采购当事人的有哪些？
    A.进行政府采购的团体组织
    B.供应商
    C.采购代理机构
    D.政府采购监督管理部门
45.[多选题] 关于财政收支划分法，下列哪些说法是正确的？
    A.世界上绝大多数国家都制定了《财政收支划分法》
    B.我国台湾地区制定了较完备的“财政收支划分法”
    C.我国有关于财政收支划分的法律规范，但还没有一部《财政收支划分法》
    D.我国目前只有国务院《关于实行分税制财政管理体制的决定》对财政收支划分做了一些规定
46.[多选题] 财政收入法主要包括哪些内容？
    A.预算法
    B.税法
    C.国债法
    D.费用征收法
47.[多选题] 税收行政复议程序包括下列哪几项？
    A.申请
    B.受理
    C.审查
    D.决定
48.[多选题] 纳税人按照规定不需要在工商行政管理机关办理变更登记的，或者其税务登记的内容与工商登记内容无关的，办理税务登记的，应当持有下列哪些证件？
    A.工商变更登记表及其工商执照（注册登记执照）
    B.变更税务登记申请书
    C.纳税人变更税务登记内容的决议
    D.纳税人变更税务登记内容的相关证明
49.[多选题] 税法的效力一般包括下列哪几项？
    A.对人的效力
    B.时间效力
    C.空间效力
    D.对物的效力
50.[多选题] 关于财政投资，下列说法中哪些是正确的？
    A.财政投资的主体是中央政府
    B.财政投资的资金来源仅包括财政预算内资金
    C.财政投资的经济性质是购买性支出
    D.财政投资的范围主要是基础性项目和公益性项目
51.[多选题] 《预算法》是我国的一部重要法律。《预算法》对下列哪些重要事项做了规定？
    A.规定了预算支出的基本形式
    B.规定了中央预算支出和地方预算支出的划分方法和原则
    C.规定了财政收入的主要形式
    D.规定了哪些财政收入属于中央，哪些财政收入属于地方
52.[多选题] 税收救济方式包括？
    A.税务复议
    B.税务诉讼
    C.税务谈判
    D.税务竞争
53.[多选题] 下列哪几项属于税收行政诉讼的起诉条件？
    A.原告是认为税务具体行政行为侵犯其合法权益的公民、法人或者其他组织
    B.有具体的诉讼请求和事实根据
    C.法律、法规规定在起诉前必须向行政机关申请复议的，应经过税收行政复议或者复议机关逾期不作复议决定后才能起诉
    D.必须在法定期限内起诉
54.[多选题] 在法定情形下，纳税人、扣缴义务人可以延期办理纳税申报。纳税人扣缴义务人申请延期办理纳税申报应当具有下列哪些条件？
    A.纳税人、扣缴义务人按照规定的期限办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表确有困难，需要延期
    B.在规定的期限内向税务机关提出书面延期申请
    C.经税务机关核准
    D.当发生法定情形(不可抗力)时，纳税人不需要向税务机关申请延期纳税申报
55.[多选题] 关于我国财政投资主体的叙述，下列哪些是正确的？
    A.我国现行的财政投资主体包括中央政府和地方政府
    B.中央政府在财政投资中占主导地位
    C.企业和个人可以通过参股等形式参与投资
    D.政府也可以通过提供政策贴息、补助等方式扶持企业对基础性项目进行投资
56.[多选题] 税务机关采取的强制执行措施则主要有以下哪几种？
    A.加收税款滞纳金
    B.强制性扣缴税款
    C.加处罚款以及强制扣押
    D.强制扣押、查封、拍卖财产
57.[多选题] 税收行政诉讼的执行包括下列哪几项？
    A.公民、法人或者其他组织一方拒绝履行法院的生效裁判，税务机关向法院申请强制执行
    B.税务机关拒绝履行法院的生效裁判，公民、法人或者其他组织申请法院强制执行
    C.公民、法人或者其他组织拒不履行税务具体行政行为，又不在规定的期限内起诉的，作出该税务具体行政行为的税务机关可以申请法院强制执行
    D.公民、法人或者其他组织延迟履行税务具体行政行为的，作出该税务具体行政行为的税务机关可以申请法院强制执行
58.[多选题] 税款的确定方式有哪些？
    A.申报确定方式
    B.赋课确定方式
    C.当事人自己决定方式
    D.专门程序确定的方式
59.[多选题] 广义上的预算法包括国家权力机关和政府有关部门发布的各种有关预算的法律、行政法规、规章和规范性文件等，例如？
    A.婚姻法
    B.公司法
    C.会计法
    D.预算法
60.[多选题] 下列哪些行为应缴纳印花税？
    A.政府颁发的产权证书
    B.订立人寿保险合同的行为
    C.设立并使用营业帐簿的行为
    D.一般的法律咨询
61.[多选题] 下列哪些主体具有财政监督权？
    A.各级权力机关
    B.各级人民政府
    C.各级财政机关
    D.各级审计机关
62.[问答题] 财政法的基本原则？
    A.