1178《 财政税收法》20秋西南大学在线作业答案题目及答案

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1178 财政税收法
1.[单选题] 下列哪些经营者应当缴纳企业所得税？（  ）
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    A.某个体户
    B.某独资企业
    C.某律师事务所（合伙企业）
    D.某有限责任公司
2.[单选题] 政府进行转移支付的理论基础和前提是什么？（  ）
    A.各级政府之间的权力分配
    B.不同地区之间政府的偏好
    C.市场经济决定的收入分配结果不公平
    D.事权应当与财权相统一
3.[单选题] 关于税种与税种法之间的关系，下列哪个说法是正确的？（  ）
    A.一法一税
    B.一法多税
    C.无任何关系
    D.多税一法
4.[单选题] 根据我国的现行规定，下列哪种收入属于中央与地方共享收入？
    A.增值税收入
    B.外资银行企业所得税收入
    C.城镇土地使用税收入
    D.耕地占用税收入
5.[单选题] 关于税种与税种法之间的关系，下列哪个说法是正确的？
    A.一法一税
    B.一法多税
    C.无任何关系
    D.多税一法
6.[单选题] 根据不同的标准划分，国家预算可以分为不同的种类。如果以国家编制形式差别为依据，国家预算可以分为两种？
    A.单式预算和复式预算
    B.中央预算和地方预算
    C.项目预算和非项目预算
    D.经济预算和绩效预算
7.[单选题] 政府采购应采取的主要方式是什么？
    A.公开招标方式
    B.邀请招标方式
    C.竞争性谈判方式
    D.询价方式
8.[单选题] 根据我国的现行规定，下列哪种收入属于中央与地方共享收入？
    A.增值税收入
    B.外资银行企业所得税收入
    C.城镇土地使用税收入
    D.耕地占用税收入
9.[单选题] 关于账簿设置的说法，错误的是
    A.纳税人、扣税义务人会计制度健全，能够通过计算机正确、完整计算其收入和所得或者代扣代缴、代收代缴税款情况的，其计算机输出的完整的书面会计记录，可视同会计账簿
    B.账簿、收支凭证粘贴簿、进销货登记簿等资料应一律保存10年以上，未经财政主管部门批准，不得销毁
    C.扣缴义务人应当自税收法律、行政法规规定的扣缴义务发生之日起10日内，按照所代扣、代收的税种，分别设置代扣代缴、代收代缴税款账簿
    D.生产经营规模小又确无建账能力的纳税人，若聘请专业机构或者人员有实际困难的，经县以上税务机关批准，可以按照规定建立收支凭证粘贴簿，进货销货登记簿或者税控装置
10.[单选题] 下列凭证中，属于自制原始凭证的是（  ）
    A.进账单
    B.汇款单
    C.差旅费报销单
    D.运费发票
11.[单选题] 编制预算须遵循哪项原则？
    A.合法性原则
    B.科学性原则
    C.稳妥性原则
    D.重点性原则
12.[单选题] 纳税人不办理税务登记的，由税务机关责令限期改正；逾期不改的，由税务机关
    A.责令停业整顿
    B.处2000元以下的罚款
    C.提请工商行政管理机关吊销其营业执照
    D.处2000元以上1万元以下的罚款
13.[单选题] 关于税款追征的说法，错误的是
    A.因税务机关责任，致使纳税人少缴纳税款的，税务机关在5年内可要求补缴税款，但不加收滞纳金
    B.因税务机关责任，致使纳税人少缴纳税款的，税务机关在3年内可要求纳税人补缴税款，但是不得加收滞纳金
    C.对于纳税人偷税、抗税和骗取税款的，税务机关可无限期追征税款、滞纳金，不受规定期限的限制
    D.因纳税人计算等失误，未缴或者少缴税款的，税务机关在3年内可以追征税款、滞纳金；有特殊情况的，追征期可延长至5年。    福师答案请进 ap5u.com 或联系q1647861640
14.[单选题] 通过宪法制定的财政政策具有法律效力，在执行中具有的特点是
    A.强制性
    B.直接性
    C.间接性
    D.固定性
15.[单选题] 世界各国普遍使用的弥补财政赤字的做法是
    A.增收减支
    B.动用结余
    C.发行公债
    D.向中央银行透支或借款
16.[单选题] 我国政府采购主要采用
    A.邀请招标
    B.公开招标
    C.询价
    D.谈判
17.[单选题] 我国政府采购法对政府采购主体所做的界定中不包括（  ）
    A.国家机关
    B.事业单位
    C.社会团体
    D.国有企业
18.[单选题] 关于国债的说法错误的是
    A.国债是国家以债务人身份筹集的资金
    B.国债是有偿的财政资金
    C.国债是公债的组成部分
    D.国债是在国内发行的国家公债
19.[单选题] 根据发票管理办法，违法后由税务机关处1万元以上5万元以下的罚款，情节严重的，处5万元以上50万元以下的罚款，并处没收违法所得的行为是（ ）
    A.私自使用发票的
    B.跨规定区域开具发票的
    C.非法代开发票的
    D.转借、转让、介绍他人转让发票、发票监制章和发票防伪专用品的
20.[单选题] 根据资源税条例，不属于资源税纳税人的是（ ）
    A.开采矿产品的国有企业
    B.进口矿产品的单位
    C.管辖海域开采矿产品的个体户
    D.股份制盐厂
21.[单选题] 根据个人所得税法，从中国境外取得所得的纳税义务人，应当在年度终了后（）日内，将应缴税款缴入国库。
    A.7
    B.15
    C.30
    D.60
22.[单选题] 2014年2月某化妆品厂将一批自产高档护肤类化妆品用于集体福利，生产成本35000元；将新研制的香水用于广告样品，生产成本20000元。上述产品的成本利润率为5%，消费税税率为30%。上述货物已全部发出，均无同类产品售价。2014年2月该化妆品厂上述业务应纳消费税为（ ）元
    A.22392.60
    B.24750.00
    C.35150.00
    D.50214.60
23.[单选题] 关于消费税计税依据的说法，错误的是
    A.卷烟由于接装过滤嘴、改变包装或其他原因提高销售价格后，应按照新的销售价格确定征税类别和使用税率
    B.用于抵债的应税消费品应做销售处理，发出货物的一方按应税消费品的最高价计征增值税、消费税
    C.纳税人将自产的应税消费品与外购或自产的非应税消费品组成套装销售的，以套装产品的销售额（不含增值税）为计税依据
    D.对酒类产品生产企业销售酒类产品（黄酒、啤酒除外）而收取的包装物押金，无论押金是否返还及会计上如何核算，均需并入酒类产品销售额中，依酒类产品的使用税率征收消费税
24.[单选题] 关于税法解释的说法，错误的是
    A.税收立法解释是指税收立法机关对所设立税法的正式解释
    B.税收立法解释与被解释的税法具有同等法律效力
    C.税收司法解释的主体是国家税务总局
    D.税收司法解释具有法律效力
25.[单选题] 税收救济方式不包括（  ）
    A.税务复议
    B.税务诉讼
    C.税务谈判
    D.税务申诉
26.[单选题] 参加政府采购活动的供应商的条件之一是应当在参加政府采购活动的前几年内，无经营活动重大违法记录？（  ）
    A.2年
    B.3年
    C.4年
    D.5年
27.[单选题] 财政支出法律制度不涉及？（  ）
    A.税收征管法
    B.政府采购法
    C.财政拨款法
    D.财政投资法
28.[单选题] 企业重组的税务处理区分不同条件分别使用一般性税务处理规定和特殊性税务处理规定。其中，使用特殊性税务处理规定的企业重组，重组交易对价中非股权支付金额不得高于交易支付总额的（）
    A.15%
    B.25%
    C.75%
    D.85%
29.[单选题] 下列哪一项税种的现行法律依据不是全国人大制度的法律？（  ）
    A.A.个人所得税
    B.B.企业所得税
    C.C.车船税
    D.D.增值税
30.[多选题] 税收法定是税法中非常重要的基本原则，或称税法的最高法律原则，税收法定原则一般由以下哪几项具体原则组成？
    A.税收要素法定原则
    B.交税合法性原则
    C.税收要素明确原则
    D.征税合法性原则
31.[多选题] 下列哪几项属于申请税收行政复议的条件？
    A.申请人具备提出复议申请的主体资格
    B.有明确的被申请人
    C.有具体的复议请求和事实根据
    D.属于受理复议机关管辖
32.[多选题] 下列那些主体应当自领取营业执照之日起三十日内，持有关证件，向税务机关申报办理税务登记。税务机关应当自收到申报起三十日内审核并发给税务登记证件？
    A.某房地产企业
    B.某建筑企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所
    C.某餐饮个体工商户
    D.从事生产经营的某事业单位
33.[多选题] 我国现行房产税的征收范围涉及下列哪些内容？
    A.农民自住房屋
    B.小区外墙
    C.某私企职工宿舍
    D.工厂的厂房
34.[多选题] 下列各项中，哪些可以免交个人所得税？
    A.市级人民政府颁发的“优秀教师奖”的奖金
    B.购买财政部发行的金融债券利息
    C.中国科学院资深院士每年取得的1万元津贴
    D.发给见义勇为者的奖金。
35.[多选题] 实质意义上的预算法是调整预算关系的法律规范的总称，是财政法的主要组成部分。预算法调整的预算关系包括哪些？
    A.国家在组织预算资金收入和支出过程中产生的社会关系
    B.国家在进行预算资金使用过程中产生的社会关系
    C.国家在管理预算资金过程中产生的社会关系
    D.国家在监督预算资金过程中产生的社会关系
36.[多选题] 下列属于政府采购当事人的有哪些？
    A.进行政府采购的团体组织
    B.供应商
    C.采购代理机构
    D.政府采购监督管理部门
37.[多选题] 关于财政收支划分法，下列哪些说法是正确的？
    A.世界上绝大多数国家都制定了《财政收支划分法》
    B.我国台湾地区制定了较完备的“财政收支划分法”
    C.我国有关于财政收支划分的法律规范，但还没有一部《财政收支划分法》
    D.我国目前只有国务院《关于实行分税制财政管理体制的决定》对财政收支划分做了一些规定
38.[多选题] 财政收入法主要包括哪些内容？
    A.预算法
    B.税法
    C.国债法
    D.费用征收法
39.[多选题] 税收行政复议程序包括下列哪几项？
    A.申请
    B.受理
    C.审查
    D.决定
40.[多选题] 根据《税收征管法》第15条规定，下列那些主体应当自领取营业执照之日起三十日内，持有关证件，向税务机关申报办理税务登记。税务机关应当自收到申报起三十日内审核并发给税务登记证件？
    A.企业
    B.企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所
    C.个体工商户
    D.从事生产经营的事业单位
41.[多选题] 纳税人按照规定不需要在工商行政管理机关办理变更登记的，或者其税务登记的内容与工商登记内容无关的，办理税务登记的，应当持有下列哪些证件？
    A.工商变更登记表及其工商执照（注册登记执照）
    B.变更税务登记申请书
    C.纳税人变更税务登记内容的决议
    D.纳税人变更税务登记内容的相关证明
42.[多选题] 根据企业所得税法律制度的规定，在中国境内未设立机构、场所的非居民企业从中国境内取得的下列所得中，应以收入全额为应纳税所得额的有（   ）？
    A.红利
    B.转让财产所得
    C.租金
    D.利息
43.[多选题] 对将已贴用的印花税票揭下重用的纳税人，税务机关可进行处罚，其处罚的数额可以是以下哪些？
    A.重用印花税票金额的1倍到5倍
    B.重用印花税票金额的5倍
    C.2000元以上10000元以下
    D.5000元以上10000元以下
44.[多选题] 下列对企业所得税纳税人的认定，有哪些是不正确的？
    A.中国建设银行的各分支机构均为独立的所得税的纳税人
    B.母公司与子公司应单独核算，分别缴纳所得税
    C.企业集团所属的企业均可独立核算，单独纳税
    D.企业有权决定本企业是否属于企业所得税纳税人
45.[多选题] 关于财政投资，下列说法中哪些是正确的？
    A.财政投资的主体是中央政府
    B.财政投资的资金来源仅包括财政预算内资金
    C.财政投资的经济性质是购买性支出
    D.财政投资的范围主要是基础性项目和公益性项目
46.[多选题] 《预算法》是我国的一部重要法律。《预算法》对下列哪些重要事项做了规定？
    A.规定了预算支出的基本形式
    B.规定了中央预算支出和地方预算支出的划分方法和原则
    C.规定了财政收入的主要形式
    D.规定了哪些财政收入属于中央，哪些财政收入属于地方
47.[多选题] 税收救济方式包括？
    A.税务复议
    B.税务诉讼
    C.税务谈判
    D.税务竞争
48.[多选题] 下列哪几项属于税收行政诉讼的起诉条件？
    A.原告是认为税务具体行政行为侵犯其合法权益的公民、法人或者其他组织
    B.有具体的诉讼请求和事实根据
    C.法律、法规规定在起诉前必须向行政机关申请复议的，应经过税收行政复议或者复议机关逾期不作复议决定后才能起诉
    D.必须在法定期限内起诉
49.[多选题] 根据《税收征管法》第26条、《税收征管法实施细则》第30、31、36条的相关规定，纳税申报的方式有哪些？
    A.直接申报
    B.邮寄申报
    C.数据电文申报
    D.书面申报
50.[多选题] 在法定情形下，纳税人、扣缴义务人可以延期办理纳税申报。纳税人扣缴义务人申请延期办理纳税申报应当具有下列哪些条件？
    A.纳税人、扣缴义务人按照规定的期限办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表确有困难，需要延期
    B.在规定的期限内向税务机关提出书面延期申请
    C.经税务机关核准
    D.当发生法定情形(不可抗力)时，纳税人不需要向税务机关申请延期纳税申报
51.[多选题] 张某出租其自有房屋，签订房屋租赁合同，则其应负担以下哪些税收？
    A.房产税
    B.契税
    C.印花税
    D.土地增值税
52.[多选题] 根据我国税法的规定，下列哪些项目在计算所得税时不允许进行费用扣除？
    A.利息、股息、红利
    B.稿酬所得
    C.偶然所得
    D.薪金、工资所得
53.[多选题] 税收行政诉讼的执行包括下列哪几项？
    A.公民、法人或者其他组织一方拒绝履行法院的生效裁判，税务机关向法院申请强制执行
    B.税务机关拒绝履行法院的生效裁判，公民、法人或者其他组织申请法院强制执行
    C.公民、法人或者其他组织拒不履行税务具体行政行为，又不在规定的期限内起诉的，作出该税务具体行政行为的税务机关可以申请法院强制执行
    D.公民、法人或者其他组织延迟履行税务具体行政行为的，作出该税务具体行政行为的税务机关可以申请法院强制执行
54.[多选题] 税款的确定方式有哪些？
    A.申报确定方式
    B.赋课确定方式
    C.当事人自己决定方式
    D.专门程序确定的方式
55.[多选题] 广义上的预算法包括国家权力机关和政府有关部门发布的各种有关预算的法律、行政法规、规章和规范性文件等，例如？
    A.婚姻法
    B.公司法
    C.会计法
    D.预算法
56.[多选题] 计算下列哪些税金时可以扣除已缴的印花税税额？
    A.增值税
    B.企业所得税
    C.消费税
    D.土地增值税
57.[多选题] 下列哪些行为应缴纳印花税？
    A.政府颁发的产权证书
    B.订立人寿保险合同的行为
    C.设立并使用营业帐簿的行为
    D.一般的法律咨询
58.[多选题] 下列哪些企业或产品可以享受增值税先征后返的优惠？
    A.建筑用和生产建筑材料所用的砂、土、石料
    B.林业综合利用产品
    C.农业生产者销售的自产农业产品
    D.废旧物资回收经营企业
59.[多选题] 下列哪些主体具有财政监督权？
    A.各级权力机关
    B.各级人民政府
    C.各级财政机关
    D.各级审计机关
60.[问答题] 财政法的基本原则？
    A.
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