东师2020春《电算化会计》离线考核

黄老师

要求：1.按照背景中资料完成新建账套和期初设置的操作。
      2.任务一和任务二任选一个进行后续操作
      3.作业以word文本形式提交。
背景：
北京奥鹏科技有限公司是一家商业企业，主要为计算机及其耗材的销售，为增值税一般纳税人，采用2007年新会计制度科目进行会计核算，增值税税率17%，城建税税率7%，教育费附加3%，所得税税率25%。
1.账套信息
（1）账套号：815；账套名称，北京奥鹏科技有限公司（简称，奥鹏科技）（位于北京市海淀区学海路815号）；企业类型，商业企业：主营业务；计算机及其耗材的销售；法定代表人：王铁柱；联系电话和传真均为：010-86881277；纳税人识别号：01086881277；启用日期：2019年01月01日；客户、供应商、存货分类；无外币核算。
（2)编码方案
科目编码，42222；部门，12；收发类别，12；客户、供应商、存货分类，22；其他采用系统默认。
（3)数据精度
采用系统默认。
（4）系统启用
启用总账，应收、应付、固定资产、薪资管理模块，启用日期统一为，2019年01月01日。
2.采用的会计政策和核算方法
（1）企业记账本位币为人民币。
（2）固定资产折旧方法采用平均年限法（二），按月计提折旧。
（3）所有涉及到的采购发票、销售发票无特殊说明均不含税单价。
3.操作员及权限
操作员编号        操作员姓名        系统权限
102        张伟        账套主管
103        刘明        总账
2.部门档案
部门编码        部门名称        部门编码        部门名称
1        办公室        2        财务部
2.人员档案
人员编号        人员姓名        性别        办公室门        人员类别        是否业务员
101        王铁柱        男        办公室        在职人员        是
102        张伟        女        财务部        在职人员        是
3.供应商分类及档案
供应商类别        供应商编号        供应商名称        简称
01本地供应商        001        广东大华公司        广东大华
02 外地供应商        002        台北君泽公司        台北君泽
4.客户分类及档案
客户类别        客户编号        客户名称        简称
01批发        001        湖北志毅公司        湖北志毅
02 零售        002        北京大安商贸公司        北京大安
5.结算方式
编号        结算名称        是否票据管理
1        现金结算       
2        现金结算        是（现金支票）
3        转账支票        是（转账支票）
6.凭证类型设置
类型        限制类型        限制科目
记账凭证        无限制       
7.存货分类
存货分类编号        存货分类名称
01        零部件
02        成品
8.计量单位
计量单位组编码        计量单位组名称        计量单位组类别        计量单位编码        计量单位名称
01        无换算        无换算率        001        台
                        002        块
9.存货档案
存货编码        存货名称        单位        税率        存货分类        存货属性
01001        硬盘        块        17%        01        外购、内销、生产耗用
02001        计算机        台        17%        02        内销、自制
10.各模块初始设置
（1）应收教管理模块，设置以下参数：
应收款核销方式：按单据；坏账处理方式：应收余额百分比；其他参数为系统默认。
（2）应付款管理模块，确定以下设置：
应付款核销方式，按单据；其他参数为系统默认。
（3）固定资产模块，业务控制参数：
启用月份：2019.1：固定资产类别编码方式为2-1-1-2；固定资产编码方式：按“类别编码+序号”自助编码；当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，要求将剩余折旧全部提足；用平均年限法（二），按月计提折旧；卡片序号长度为5；在对账不平情况下允许固定资产月末结账。
任务一
1.科目“库存商品-零部件”下，增加明细科目“硬盘（14050101）”设置为数量核算，数量单位为“块”
2.修改“库存商品（140502）”所属明细科目，设置为数量核算，数量单位为“台”。
3.增加“办公费（660203）”科目，设置为“部门核算”。
4.科目设置：应收科目为1122，预收科目为2203，税金科目为22210102，销售收入科目为6001，其他暂时不设。
5.根据下面要求，设置固定资产选项内容：设置缺省入账科目，固定资产入账科目为“1601固定资产”；累计折旧入账科目“1602累计折旧”。业务发生后立即制单。
6.设置工资类别个数为单个；要求从工资中代扣个人所得税：注，其他参数采用默认。
7.根据业务需要，在总账内以刘明（103） 身份进行制单，涉及其他模块，由张伟（102）进行处理。（凭证合并制单）
（1）2019年1月1日，公司从招商银行账户提取人民币5000元作为备用全，现金支票票号为81511。
（2）2019年1月3日，公司购买办公用品，发生金额分别为，技术部500元；销售部600元；办公室400元；财务部300元；采购部200元；仓储部100元，现全付讫。
（3）2019年1月5日，采购部邓一佳从供应商台北君泽公司采购硬盘50块，单价210元，税率17%，价税合计12285元，贷款尚未支付，赵晶晶将供应商开具的采购专用发票交财务部门，财务部暂未支付贷款，生成应付款凭证。


任务二
1.设置资产类别。
编码        类别名称        单位        计提属性        折旧方法        卡片式祥
01        房屋建筑物        平方米        正常计提        平均年限法（二）        通用样式（二）
02        电子设备        台        正常计提        平均年限法（二）        通用样式（二）
2.部门及对应折旧科目
部门        对应折旧科目
办公室        660204“管理费用-其他”
财务部        660204“管理费用-其他”
3.增减方式
增减方式目录        对应入账科目
增加方式：直接购入        100201“银行存款-招商银行存款’
城少方式：报废        1606“固定资产清理”
4.2019年1月31日，购入传真机一台，预计使用年限5年，净残值率3%，存放在办公室，价值2000元，不考虑增值税，以转账支票支付，票号为81523，生成资产购入凭证。
5.2019年1月31日，计提固定资产折旧，并生成凭证。
6.参照设置工资项目：基本工资、岗位工资、奖金、事假天数、事假扣款。
7.录入本单位所有人员信息，设置计算公式。
人员编号        人员姓名        性别        行政部门        人员类别        是否业务员        银行        账号
101        王铁柱        男        办公室        在职人员        是        招商银行        62256157001
102        张伟        女        财务部        在职人员        是        招商银行        62256157002


8.公司规定每请一天事假扣款30元，设置事假扣款公式。
人员编号        人员姓名        基本工资        岗位工资        奖金        事假天数        事假扣款
101        王铁柱        3000        500        300               
102        张伟        3000                300        3       
要求：以下两个任务任选一个完成即可。作业以word文档形式提交，主要过程需要截图。
任务一：
背景：
    1.建立新账套
（1）账套信息
账套号：013；账套名称：北京奥鹏远程教育中心有限公司；采用默认账套路径；启用会计期2018年01月；会计期间设置：默认。
（2）单位信息
单位名称：北京奥鹏远程教育中心有限公司；单位简称：奥鹏公司；单位地址：北京海淀区西三环路北甲2号院；法人代表：胡惠超；邮编：100888；联系电话及传真：62878599；账套启用日期：2018年1月1日；单位情况：铅锤公司是一家工业企业，是一般纳税人，主要从事机械加工业务，职工人数13人；单位地址：北安市新街358号；法人代表：李海；有外币核算专户；税号：110120201910123。
（3）核算类型
该企业的记账本位币：人民币；企业类型：工业；行业性质：2007年新会计制度；账套主管：李明。
（4）基础信息
该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。
（5）分类编码方案
编码项目        级次
存货分类编码        1223
客户分类编码        223
供应商分类编码        223
收发类别编码        12
部门编码        122
结算方式编码        12
地区分类编码        223
会计科目编码        4222
（6）数据精度
该企业对存货数量、单价小数位均为2。
（7）系统启用
启用总账系统，启用时间为2018-01-01。
2.财务分工
（1）001 李明
角色：账套主管
具有系统所有模块的全部权限。
（2）002 李晶
角色：出纳
具有总账中出纳的所有权限。
（3）003 李方
角色：总账会计、应收会计、应付会计。
具有总账系统、应收款管理、应付款管理的全部权限。
（4）004 孙雪
具有公共单据、公共目录设置、应收款管理、应付款管理、总账、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算的全部操作权限。
（5）005 孙丽
权限同孙雪。


问题：请根据以上信息，建立新帐套，并设置财务分工。


任务二（ 基础档案）：
1.设置基础档案
（1）部门档案
部门编码        部门名称        部门属性
1        管理中心        管理部门
101        总经办        综合管理
102        财务部        财务管理
2        供销中心        供销管理
201        销售部        市场销售
202        采购部        采购供应
3        制造中心        生产部门
301        一制造厂        生产制造
302        二制造厂        生产制造
（2）人员类别
分类编码        分类名称
1001        管理人员
1002        供销人员
1003        车间管理人员
1004        生产人员
（3）人员档案


职员编号        职员姓名        性别        所属部门        人员类别        是否业务员        是否操作员        对应操作员编码
101        王博        男        总经办        管理人员        是        是       
102        李伦        男        财务部        管理人员        是        是        001
103        马晓菲        女        财务部        管理人员        是        是        002
104        方芳        女        财务部        管理人员        是        是        003
201        孙晓松        女        销售部        供销人员        是        是        005
202        马晓风        男        销售部        供销人员        是        是       
211        李雪        女        采购部        供销人员        是        是       
212        王平        男        采购部        供销人员        是        是        004
（4）地区分类
地区分类编码        分类名称
01        东北地区
02        华北地区
03        华东地区
04        华南地区
05        西北地区
06        西南地区
（5）客户分类
分类编码        分类名称
01        批发
02        零售
03        代销
04        专柜
（6） 客户档案
客户编号        客户名称/简称        所属分类码        所属地区        税号        开户银行        账号        地址        邮编        扣率        分管部门        分管业务员
001        昌茂公司        01        02        120123885762281        工行杏坛分行        77845624        北京市海淀区上地路1号        405077        5        销售部        孙晓松
002        新城贸易公司        01        02        120143425742610        工行体北分行        69296511        天津市南开区华苑路1号        620310                销售部        孙晓松
003        聚才公司        04        03        310207538565472        中行南苑分行        36482534        上海市徐汇区天平路8号        200430                销售部        马晓风
004        安琪公司        03        01        168676338070597        中行红旗分行        43390648        哈尔滨市平房区和平路116号        153008        10        销售部        马晓风
（7）供应商分类
分类编码        分类名称
01        原料供应商
02        成品供应商
（8）供应商档案
编号        供应商名称        所属分类码        所属地区        税号        开户银行        账号        地址        邮编        分管部门        分管业务员
001        大美公司        01        02        110867455395466        中行        48725567        北京市朝阳区大木仓胡同12号        100045        采购部        李雪
002        宝源公司        01        02        110873865457546        中行        66739283        北京市海淀区新华路1008号        100036        采购部        李雪
003        诺比公司        02        03        320348452373562        工行        55341288        南京市湖西路1248号        230187        采购部        王平
004        艾派公司        02        03        310357634631723        工行        85235594        上海市浦东新区西北路12号        200232        采购部        王平


问题：请根据以上信息，设置基本档案。
要求：以下两个任务任选一个即可，作业以word文本形式提交。
任务一（固定资产模块）
背景：
1. 初始设置
（1）业务控制参数
按平均年限法(一)计提折旧，折旧分配周期为1个月，类别编码方式为2112，固定资产编码方式：按“类别编码+部门编码+序号”自动编码，卡片序号长度为3；要求与账务系统进行对账，固定资产对账科目：1601固定资产，累计折旧对账科目：1602累计折旧，在对账不平情况下允许月末结账，业务发生后立要即制单，月末结账前一定完成制单、登账工作；固定资产缺省入账科目：1601，累计折旧缺省入账科目：1602；当(月初已计提月份=可使用月份－1)时，要求将剩余折旧全部提足。
（2）资产类别
编码        类别名称        净残值率        单位        计提属性
01        交通运输设备        4                正常计提
011        经营用设备        4                正常计提
012        非经营用设备        4                正常计提
02        电子设备及其他通讯设备        4                正常计提
021        经营用设备        4        台        正常计提
022        非经营用设备        4        台        正常计提
（3）部门及对应折旧科目   
部门        对应折旧科目
管理中心、采购部        管理费用—折旧费
销售部        销售费用
制造中心        制造费用—折旧费
（4）增减方式的对应入账科目   
增减方式目录        对应入账科目
增减方式       
直接购入        工行存款
捐赠        资本公积
减少方式       
报废        固定资产清理
毁损        固定资产清理
（5）原始卡片   
固定资
产名称        类别
编号        所在
部门        增加
方式        可使用
年限        开始使
用日期        原值        累计
折旧        对应折旧
科目名称
轿车        012        总经办        直接购入        6        2015.11.1        215 470.00        37 254.75        管理费用
笔记本电脑        022        总经办        直接购入        5        2015.12.1        28 900.00        5 548.80        管理费用
传真机        022        总经办        直接购入        5        2015.11.1        3 510        1 825.20        管理费用
微机        021        一制造厂        直接购入        5        2015.12.1        6 490        1 246.08        制造费用
微机        021        一制造厂        直接购入        5        2015.12.1        6 490        1 246.08        制造费用
注：净残值均为4%，使用状态均为“在用”，折旧方法均采用平均年限法(一)。  
2. 日常及期末业务
2016年1月份发生的业务如下。
（1）20日，财务部购买扫描仪一台，价值1 500元，净残值率4%，预计使用6年。
（2）23日，总经办使用的轿车需要进行大修，修改固定资产卡片，将使用状况“在用”修改为“大修理停用”。
（3）31日，月末计提本月固定资产折旧。
（4）31日，一制造厂毁损微机一台。
问题：请根据以上信息，进行固定资产模块初始设置，并进行日常及期末作业处理（作业提交的时候以word形式，主要过程需要截图）
任务二（薪资模块）
背景：
1. 建立工资账套
工资类别个数：多个；核算币种：人民币RBM；要求代扣个人所得税；不进行扣零处理，人员编码长度：3位；启用日期：2018年01月。
2. 基础数据
（1）工资项目设置
表XX-23  工资项目表
项目名称        类型        长度        小数位数        工资增减项
基本工资        数字        8        2        增项
奖励工资        数字        8        2        增项
交补        数字        8        2        增项
应发合计        数字        10        2        增项
请假扣款        数字        8        2        减项
养老保险金        数字        8        2        减项
扣款合计        数字        10        2        减项
实发合计        数字        10        2        增项
工资代扣税        数字        10        2        减项
请假天数        数字        8        2        其他
（2）人员档案设置
工资类别1：正式人员
部门选择：所有部门。
工资项目：基本工资、奖励工资、交补、应发合计、请假扣款、养老保险金、扣款合计、实发合计、工资代扣税、请假天数。
计算公式：
公式项目        公式
请假扣款        请假天数*20
养老保险金        （基本工资+奖励工资）*0.05
交补        IFF（人员类别=“管理人员”OR人员类别=“车间管理人员”,100,50）
人员档案：
职员编号        职员姓名        部门名称        人员类别        账号        基本工资        奖励工资
101        王博        总经办        管理人员        20090080001        5 000.00        500.00
102        李伦        财务部        管理人员        20090080002        3 000.00        300.00
103        马晓菲        财务部        管理人员        20090080003        2 000.00        200.00
104        方芳        财务部        管理人员        20090080004        2 500.00        200.00
201        孙晓松        销售部        供销人员        20090080005        3 000.00        300.00
202        马晓风        销售部        供销人员        20090080006        2 000.00        200.00
211        李雪        采购部        供销人员        20090080007        4 500.00        450.00
212        王平        采购部        供销人员        20090080008        3 000.00        300.00
301        周月        一制造厂        车间管理人员        20090080009        4 500.00        450.00
302        孟强        一制造厂        生产人员        20090080010        3 500.00        300.00
（3）银行名称
    工商银行中关村分理处；账号定长为11。
3. 工资变动情况
考勤情况：孙晓松请假2天；李雪请假1天。
人员调动情况：因需要，决定招聘李立（编号213）到采购部担任供销人员，以补充力量，其基本工资2 000元，无奖励工资，代发工资银行账号：20090080011。
发放奖金情况：因去年销售部推广产品业绩较好，每人增加奖励工资200元。
4. 代扣个人所得税
    所得项目：工资；对应工资项目：计税基数2000元。
5. 工资分摊
    工资分摊科目表
部门        人员类别        借方科目        贷方科目
                        工资
总额        职工
福利        工会
经费        教育
经费        养老
保险金        住房
公积金
                        计税基数        两金基数
总经办、财务部        管理人员        660201        221101        221102        221105        221106        221103        221104
一制造厂        生产人员        500101        221101        221102        221105        221106        221103        221104
一制造厂        车间管理人员        510102        221101        221102        221105        221106        221103        221104
销售部、采购部        供销人员        660101        221101        221102        221105        221106        221103        221104
6. 月末处理
    30日，分配工资费用。
30日，按应付工资的14％计提福利费、2％计提工会经费、1.5％计提教育经费、17％计提养老保险金、8％计提住房公积金。
问题：请根据以上信息，建立工资模块帐套信息，并进行上述基本操作处理（作业提交的时候以word形式，主要过程需要截图）
一个人奋战总是孤独的，你可以使用求助卡和军师卡。
        求助卡：到微信群内找小伙伴寻求帮助，问问大家是怎么解决的。
        军师卡：到学习平台课程问答区向助教求助，请军师给你指点迷津。