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大工18春《税法》在线作业1
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一、单选题:
1.(单选题)自产自用的应税消费品,其组成计税价格的公式为()。 (满分
A组成计税价格=(成本+利润)/(1+消费税税率)
B组成计税价格=(完税价格+关税)/(1+消费税税率)
C组成计税价格=(完税价格+关税)×(1-消费税税率)
D组成计税价格=(成本+利润)/(1-消费税税率)
正确答案:——D——
2.(单选题)以下应税消费品中,不适用定额税率的有()。 (满分
A粮食白酒
B啤酒
C黄酒
D其他酒
正确答案:——D——
3.(单选题)纳税人自产自用的应税消费品用于连续生产应税消费品的()。 (满分
A不纳税
B只纳消费税
C只纳增值税
D既纳消费税又纳增值税
正确答案:——A——
4.(单选题)委托加工的应税消费品在()征收消费税。 (满分
A加工环节
B纳税人提货时
C销售环节
D交付原材料时
正确答案:————
5.(单选题)下列项目不征营业税的是()。 (满分
A修理厂修理、修配车辆取得的收入
B复印社取得的复印收入
C汽车租赁公司出租汽车取得的收入
D银行出售支票取得的收入
正确答案:————
6.(单选题)北京某建筑公司提供建筑劳务,建设单位提供需要安装的设备价值125万元,建筑公司提供的材料4万元。建筑公司收取的人工费、管理费等共13万元。建筑公司缴纳营业税的营业额是()万元。 (满分:)
A4.92
B4.52
C17
D3
正确答案:————
7.(单选题)关于营业税的计税依据,下列说法正确的是()。 奥鹏大工在线作业答案
(满分:)
A个人销售不动产,因买方违约而取得的赔偿金,不征收营业税
B个人销售不动产,价款与折扣虽然在同一张发票注明,仍按全额征收营业税
C联营运输业务,以实际取得的营业收入计征营业税
D单位销售不动产发生退款,不允许退还已征税款
正确答案:————
8.(单选题)以下不属于增值税纳税人的是()。 (满分:)
A个人
B外商投资企业
C会计制度不健全的企业
D在境外提供修理修配劳务的企业
正确答案:————
9.(单选题)若某个人为增值税的小规模纳税人,则他为生产货物而外购的原材料所含增值税应()。 (满分:)
A按17%抵扣进项税
B按3%抵扣进项税
C按10%抵扣进项税
D不允许抵扣进项税
正确答案:————
10.(单选题)某商业性小规模纳税人销售某种商品,获得含税收入共1500元。该商品进货时支付价款1000元和增值税额170元,则该纳税人应缴纳增值税()。 (满分:)
A43.69元
B84.91元
C30元
D20元
正确答案:————
二、多选题:
11.(多选题)我国消费税法规定消费税是对特定的()征收的一种税。 (满分:)
A消费行为
B农产品
C药品
D消费品
正确答案:————
12.(多选题)我国对消费税的纳税环节确定在()。 (满分:)
A生产环节
B流通环节
C进口环节
D零售环节
正确答案:———— 761296021微信
13.(多选题)下列各项中,属于营业税扣缴义务人的有()。 (满分:)
A向境外联运企业支付运费的国内运输企业
B境外单位在境内发生应税行为而境内未设机构的,其代理人或购买者
C个人转让专利权的受让人
D向境外转让专利技术的境内单位
正确答案:————
14.(多选题)下列营业行为,纳税义务发生时间的表述正确的是()。 (满分:)
A提供保险服务,为收到保险费的当天
B从事货物运输服务,为该货物运到目的地的当天
C从事房地产销售业务采用预收款方式的,为收到预收款的当天
D建设方为扣缴义务人的,其扣缴义务发生时间为扣缴义务人支付工程款的当天
正确答案:————
15.(多选题)下列行为中,属于视同销售货物应征增值税的行为有()。 (满分:)
A委托他人代销货物
B销售代销货物
C将自产的货物用于对外捐赠
D将外购货物用于对外投资
正确答案:————
三、判断题:
16.(判断题)消费税的计税依据就是销售额。 (满分:)
T对
F错
正确答案:————
17.(判断题)纳税人将不同税率的应税消费品组成成套消费品销售的,应从低适用税率。 (满分:)
T对
F错
正确答案:————
18.(判断题)营业税纳税人兼营应税劳务与销售货物,其取得的应税劳务的营业额与销售货物的销售额可以合并计算并交纳营业税。 (满分:)
T对
F错
正确答案:————
19.(判断题)企业在产品销售过程中,在应收货款一时无法收回或部分无法收回的情况下,可选择赊销或分期收款结算方式,尽量回避直接收款的方式。 (满分:)
T对
F错
正确答案:————
20.(判断题)委托其他纳税人代销货物,收到代销单位销售的代销清单的当天,确认为增值税纳税义务发生的时间。 (满分:)
T对
F错
正确答案:————
大工18春《税法》在线作业2
一、单选题:
1.(单选题)进口货物完税价格是以货物的()审查确定的。 (满分:)
A成交价格为基础
B到岸价格为基础
C组成计税价格为基础
D实际支付金额为基础
正确答案:——A——
2.(单选题)出口货物关税完税价格计算公式为()。 (满分:)
A离岸价格÷(1+出口税率)
B离岸价格÷(1-出口税率)
C成交价格÷(1+出口税率)
D到岸价格÷(1-出口税率)
正确答案:——A——
3.(单选题)原产于我国参加的含有关税优惠条款的区域性贸易协定有关缔约方的进口货物适用()。 (满分:)
A协定税率
B最惠国税率
C特惠税率
D普通税率
正确答案:——A——
4.(单选题)下列人员属于个人所得税居民纳税义务人的是()。 (满分:)
A在中国境内居住满1年、不足5年的无住所的外籍个人
B2012年2月14日——2013年2月14日始终在中国境内居住但无住所的外籍个人
C在中国境内无住所也不在中国境内居住的侨居海外的华侨
D在中国境内无住所也不在中国境内居住的港澳台同胞
正确答案:————
5.(单选题)某人某年出版小说一部,取得稿酬8000元,同年该小说在一家报纸上连载,取得稿酬3500元,则该人应纳个人所得税为()元。 (满分:)
A1548
B1840
C1820
D1274
正确答案:————
6.(单选题)财产转让所得中可扣除()来计算应纳税所得额。 (满分:)
A定额扣除800元
B定额扣除800元或定率扣除20%
C财产原值
D财产原值和合理费用
正确答案:————
7.(单选题)稿酬所得(4000元以内)计算应纳个人所得税时的实际税率为()。 (满分:)
A30%
B24%
C20%
D14%
正确答案:————
8.(单选题)税法规定的高新技术企业,其企业所得税税率为()。 (满分:)
A25%
B20%
C15%
D10%
正确答案:————
9.(单选题)下列属于企业所得税的视同销售收入的是()。 (满分:)
A房地产企业将开发房产转作办公用途
B房地产企业将开发房产用于经营酒店
C某酒厂将产品用于捐赠
D某工业企业将产品用于管理部门使用
正确答案:————
10.(单选题)纳税人确定的收入为非货币资产或权益的,其收入额应当按照()计算确定。 (满分:)
A当时的市场价格
B公允价值
C账面价值
D账面净值
正确答案:————
二、多选题:
11.(多选题)进口关税计税方法有()。 (满分:)
A从量定额计税
B从价定率计税
C核定税额计税
D从量定额和从价定率同时采用的复合计税
正确答案:————
12.(多选题)关税减免可分为()。 (满分:)
A统一减免
B法定减免
C特定减免
D临时减免
正确答案:————
13.(多选题)各项所得中,属于个人所得税免税项目的是()。 (满分:)
A离退休人员取得的工资
B个人取得的国债利息收入
C外籍个人以现金形式取得的住房补贴
D外籍个人以实报实销形式取得的伙食补贴
正确答案:————
14.(多选题)非居民企业取得的下列所得中,免征所得税的有()。 (满分:)
A外国政府向中国政府提供贷款取得的利息所得
B在境内提供咨询服务取得的收入
C国际金融组织向中国政府和居民企业提供优惠贷款取得的利息所得
D经国务院批准的其他所得
正确答案:————
15.(多选题)在计算应纳税所得额时,不得扣除的项目有()。 (满分:)
A被没收财物的损失
B计提的固定资产减值准备
C迟纳税款的滞纳金
D法院判处的罚金
正确答案:————
三、判断题:
16.(判断题)关税的征税对象是贸易性商品,不包括入境旅客携带的个人行李和物品。 (满分:)
T对
F错
正确答案:————
17.(判断题)原产地不明的货物实行暂定税率。 (满分:)
T对
F错
正确答案:————
18.(判断题)个人所得通过非营利组织捐赠给农村义务教育可在纳税时全额扣除。 (满分:)
T对
F错
正确答案:————
19.(判断题)企业违反经济合同而支付的赔偿金,不允许抵减应税所得额。 (满分:)
T对
F错
正确答案:————
20.(判断题)在计算应纳税所得额时,企业按规定计算的无形资产摊销费用,准予扣除,但自创商誉除外。 (满分:)
T对
F错
正确答案:————
大工18春《税法》在线作业3
一、单选题:
1.(单选题)如果由于不可抗力或财务会计处理上的特殊情况等原因,纳税人不能按期进行纳税申报的,经税务机关核准,可以延期申报,但最长不得超过()。 (满分:)
A1个月
B3个月
C半年
D1年
正确答案:——B——
2.(单选题)《税收征管法》及其实施细则规定,从事生产经营的纳税人应自领取()之日起15日内,将其财务、会计制度或者财务、会计处理办法报送税务机关备案。 (满分:)
A税务登记证
B发票领购薄
C营业执照
D财务专用章
正确答案:——A——
3.(单选题)不需要缴纳车船使用税的是()。 (满分:)
A机动车
B机动船
C非机动船
D已购置尚未使用的车船
正确答案:——D——
4.(单选题)契税采用()。 (满分:)
A累进税率
B比例税率
C定额税率
D其他税率
正确答案:————
5.(单选题)按照房产租金收入计算房产税所适用的税率是()。 (满分:)
A1.2%
B12%
C10%
D20%
正确答案:————
6.(单选题)城镇土地使用税纳税人以()的土地面积为计税依据。 (满分:)
A自用
B拥有
C实际占用
D被税务机关认定
正确答案:————
7.(单选题)某企业下列凭证中免纳印花税的是()。 (满分:)
A与某公司签订的房屋租赁合同
B与供销部门签订的物资收购合同
C与某企业签订的加工合同
D与银行签订的贴息贷款合同
正确答案:————
8.(单选题)土地增值税按照纳税人转让房地产所取得的()和规定的税率计算征收。 (满分:)
A收入额
B所得额
C增值额
D利润额
正确答案:————
9.(单选题)纳税人建造普通标准住宅出售,增值额超过扣除项目金额20%的,应就其()按规定计算缴纳土地增值税。 (满分:)
A超过部分的金额
B全部增值额
C扣除项目金额
D出售金额
正确答案:————
10.(单选题)下列油类产品中,应征收资源税的为()。 (满分:)
A人造石油
B天然原油
C汽油
D柴油
正确答案:————
二、多选题:
11.(多选题)契税的征税对象是境内转移土地、房屋权属,具体包括()。 (满分:)
A国有土地使用权出让
B承包土地
C房屋出卖
D房屋赠与
正确答案:————
12.(多选题)属于房产税纳税人的有()。 (满分:)
A经营管理单位
B出典人
C房产使用人
D房产代管人
正确答案:————
13.(多选题)免缴城镇土地使用税的土地包括()。 (满分:)
A直接用于农、林、牧、渔业的生产用地
B由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的土地
C国家机关自用的土地
D生产企业闲置的土地
正确答案:————
14.(多选题)土地增值税的征税范围包括()、 (满分:)
A转让国有土地使用权
B出让国有土地使用权
C地上建筑物及附着物连同国有土地使用权一并转让
D以赠与方式转让房地产
正确答案:————
15.(多选题)以下煤炭资源中,不征收资源税的有()。 (满分:)
A开采并出口的原煤
B洗煤
C进口原煤
D选煤
正确答案:————
三、判断题:
16.(判断题)纳税人、扣缴义务人对税务机关所做出的决定,享有陈述权、申辩权,依法享有申请行政复议、提起行政诉讼、请求国家赔偿等权利。 (满分:)
T对
F错
正确答案:————
17.(判断题)我国税收立法权一律集中在中央,地方不享有任何税收立法权。 (满分:)
T对
F错
正确答案:————
18.(判断题)税务机关对可不设或应设未设账薄的或虽设账薄但难以查账的纳税人,可以采取查定征收方式。 (满分:)
T对
F错
正确答案:————
19.(判断题)税务行政处罚是行政处罚的重要组成部分,故《中华人民共和国行政处罚法》是税务行政处罚的主要法律依据。 (满分:)
T对
F错
正确答案:————
20.(判断题)税务行政诉讼不适用调解原则;同理,税务行政赔偿诉讼也不适用这一原则。 (满分:)
T对
F错
正确答案:————
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