东财18春学期《证券发行与交易实务》在线作业123资料

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东财《证券发行与交易实务》在线作业一
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一、单选题：
1.（单选题）独立董事的每届任期与该上市公司其他董事的任期相同，任期届满，连选可以连任，但是，连任时间不得超过()年。          (满分
    A4
    B6
    C8
    D10
    正确答案:——B——
2.（单选题）根据《公司法》的规定，全体发起人的货币出资金额不得低于公司注册资本的()。          (满分
    A20％
    B50％
    C10％
    D30％
    正确答案:——D——
3.（单选题）不属于内部融资特点的是()。          (满分
    A自主性
    B有限性
    C低成本性，低风险性
    D高效率性
    正确答案:——D——
4.（单选题）《公司法》第一百二十三条规定：\上市公司设立独立董事，具体办法由国务院规定。\上市公司的独立董事是指不在公司担任除董事外的其他职务，并与其所受聘的上市公司及其主要股东不存在可能妨碍其进行独立、客观判断的关系的董事。独立董事是董事会的成员，由()选举和更换。          (满分
    A股东大会
    B监事会
    C董事会
    D总经理
    正确答案:————
5.（单选题）召开股东大会会议，公司应当将会议召开的时间、地点和审议的事项于会议召开()日前通知各股东。          (满分
    A10
    B15
    C20
    D30
    正确答案:————
6.（单选题）关于外部融资说法正确的是()。          (满分:)
    A外部融资是来源于公司外部的融资
    B外部融资效率低
    C外部融资成本低
    D外部融资风险小
    正确答案:————
7.（单选题）2005年1月1日试行（），这标志着我国首次公开发行股票市场化定价机制的初步建立。          (满分:)
    A首次公开发行股票询价制度
    B上市保荐制度
    C上市审核制度
    D股票定价制度
    正确答案:————
8.（单选题）证券公司承销政府债券的，应当按承担包销义务的承销金额的()计算风险准备。          (满分:)
    A3％
    B5％
    C2％
    D10％
    正确答案:————
9.（单选题）依据《证券公司风险控制指标管理办法》的规定，证券公司净资本与各项风险准备之和的比例不得低于()。          (满分:)
    A10％
    B100％
    C30％
    D50％
    正确答案:————
10.（单选题）证券公司经营证券经纪业务的，其净资本不得低于人民币()万元。          (满分:)
    A3000
    B5000
    C1000
    D2000
    正确答案:————
11.（单选题）按照融资期限的不同，可以把公司的融资方式分为()。          (满分:)
    A股权融资与债务融资
    B短期融资与债务融资
    C短期融资与长期融资
    D长期融资与债务融资
    正确答案:————
12.（单选题）证券公司承销股票的，应当按承担包销义务的承销金额的()计算风险准备。          (满分:)
    A20％
    B30％
    C50％
    D100％
    正确答案:————
13.（单选题）由于独立董事必须具有独立性，因此，下列()人员不得担任独立董事。          (满分:)
    A在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属和主要社会关系(直系亲属是指配偶、父母、子女等，主要社会关系是指兄弟姐妹、岳父母、儿媳、女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等)
    B直接或间接持有上市公司已发行股份1％以上或者是上市公司前20名股东中的自然人股东及其直系亲属
    C在直接或问接持有上市公司已发行股份5％以上的股东单位或者在上市公司前10名股东单位任职的人员及其直系亲属
    D上述三类人员
    正确答案:————
二、多选题：
14.（多选题）询价对象是指符合《证券发行与承销管理办法》规定条件的()。          (满分:)
    A证券投资基金管理公司、证券公司
    B信托投资公司、财务公司、保险机构投资者
    C合格境外机构投资者
    D经中国证监会认可的其他机构投资者
    正确答案:————
15.（多选题）净收入理论的理论假定包括()。          (满分:)
    A当企业融资结构变化时，企业发行债券和股票进行融资其成本均不变，也即企业的债务融资成本和股票融资成本不随债券和股票发行量的变化而变化
    B债务融资的税前成本比股票融资成本低。根据以上假定，当企业增加债券融资比重时，融资总成本会下降
    C由于降低融资总成本会增加企业的市场价值，所以，在企业融资结构中，随着债务融资数量的增加，其融资总成本将趋于下降，企业市场价值会趋于提高
    D当企业以100％的债券进行融资时，企业市场价值会达到最大
    正确答案:————
16.（多选题）关于法人财产权，下列说法正确的是()。          (满分:)
    A规范的公司能够有效地实现出资者所有权与公司法人财产权的分离
    B在企业改组为股份公司后，公司拥有包括各出资者投资的各种财产而形成的法人财产权
    C法人财产权从法律意义上回答了资产归属问题，同时，从经济意义上回答了资产的经营问题
    D公司法人财产的独立性是公司参与市场竞争的首要条件，是公司作为独立民事主体存在的基础，也是公司作为市场生存和发展主体的必要条件。政府部门只有在尊重法人财产权独立的情况下，实行政企分开，才能推动股份公司的成长和发展
    正确答案:————
17.（多选题）股份具有的特点包括()。          (满分:)
    A股份的金额性，股份有限公司的资本划分为股份，每一股的金额相等，即股份是一定价值的反映，并可以用货币加以度量
    B股份的平等性，即同种类的每一股份应当具有同等权利
    C股份的不可分性，即股份是公司资本最基本的构成单位，每个股份不可再分
    D股份的可转让性，即股东持有的股份可以依法转让
    正确答案:————
18.（多选题）关联交易主要包括()。          (满分:)
    A购销商品
    B买卖有形或无形资产
    C各种采取合同或非合同形式进行的委托经营等
    D其他对发行人有影响的重大交易
    正确答案:————
19.（多选题）投资银行业务资格包括()。          (满分:)
    A股票(含B股)承销及上市保荐资格
    B可转换公司债券承销及上市保荐资格
    C国债承销及上市保荐资格
    D企业债券的承销及上市保荐资格
    正确答案:————
20.（多选题）法律意见书的必备内容包括律师的声明以及对本次股票发行上市的下列(包括但不限于)事项明确发表结论性意见，所发表的结论性意见应包括()。          (满分:)
    A是否合法合规
    B是否真实有效
    C是否存在纠纷
    D是否存在潜在风险
    正确答案:————
21.（多选题）证券经营机构在股票发行和承销过程中应当加强自律，如果发生以下不当行为，根据《证券发行与承销管理办法》将会受到相应处罚。证券公司有下列()行为之一的，除承担《证券法》规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起36个月内不得参与证券承销。          (满分:)
    A承销未经核准的证券
    B在承销过程中，进行虚假或误导投资者的广告或者其他宣传推介活动，以不正当手段诱使他人申购股票
    C在承销过程中披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
    D包销经核准的证券
    正确答案:————
22.（多选题）发行方式中，属于网下发行的是()。          (满分:)    QQ 761296021
    A有限量发行认购证方式
    B无限量认购申请表摇号中签方式
    C全额预缴款方式
    D储蓄存款挂钩方式属于网下发行
    正确答案:————
23.（多选题）中国证监会于2001年10月、2006年5月分别发布实施了《首次公开发行股票辅导工作办法》和《首次公开发行股票并上市管理办法》。主要内容有()。          (满分:)
    A根据规定，凡拟在中华人民共和国境内首次公开发行股票的股份有限公司，在提出首次公开发行股票申请前，应按照中国证监会的有关规定聘请辅导机构进行辅导，并履行相关辅导程序
    B保荐人及其保荐代表人应当遵循勤勉尽责、诚实守信的原则，认真履行审慎核查和辅导义务，并对其所出具的发行保荐书的真实性、准确性、完整性负责
    C中国证监会不再对辅导期限做硬性要求。但是，中国证监会另有规定的除外
    D凡拟在中华人民共和国境内首次公开发行股票的股份有限公司，在提出首次公开发行股票申请前，应按照中国证监会的有关规定聘请保荐人。
    正确答案:————
24.（多选题）在我国，股份有限公司的组织机构一般包括()。          (满分:)
    A股东大会
    B董事会
    C经理
    D监事会
    正确答案:————
25.（多选题）首次公开发行股票的主体资格要求包括()。          (满分:)
    A发行人应当是依法设立且合法存续的股份有限公司。经国务院批准，有限责任公司在依法变更为股份有限公司时，可以采取募集设立方式公开发行股票
    B发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在3年以上，但经国务院批准的除外。有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算
    C发行人的注册资本已足额缴纳，发起人或者股东用作出资的资产的财产权转移手续已办理完毕，发行人的主要资产不存在重大权属纠纷
    D发行人的股权清晰，控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的发
    正确答案:————
东财《证券发行与交易实务》在线作业三

一、单选题：
1.（单选题）按照融资期限的不同，可以把公司的融资方式分为()。          (满分:)
    A股权融资与债务融资
    B短期融资与债务融资
    C短期融资与长期融资
    D长期融资与债务融资
    正确答案:——C——
2.（单选题）依照《公司法》的规定，有限责任公司是由()股东共同出资设立的，股东以其认缴的出资额为限承担责任的法人。          (满分:)
    A1个以上20个以下
    B5个以上50个以下
    C1个以上50个以下
    D10个以上50个以下
    正确答案:——C——
3.（单选题）2005年1月1日试行（），这标志着我国首次公开发行股票市场化定价机制的初步建立。          (满分:)
    A首次公开发行股票询价制度
    B上市保荐制度
    C上市审核制度
    D股票定价制度
    正确答案:——A——
4.（单选题）()是由股份有限公司全体股东组成的、表示公司最高意志的权力机构。          (满分:)
    A董事会
    B股东大会
    C监事会
    D经理层大会
    正确答案:————
5.（单选题）发行监管制度的核心内容是()。          (满分:)
    A发行规模控制
    B股票发行决定权的归属
    C发行价格决定
    D保荐人监管
    正确答案:————
6.（单选题）证券公司净资本或者其他风险控制指标不符合规定标准的，中国证监会派出机构应当责令证券公司限期改正，在5个工作日制定并报送整改计划，整改期限最长不超过()个工作日。          (满分:)
    A10
    B20
    C30
    D15
    正确答案:————
7.（单选题）《公司法》第一百二十四条规定：\上市公司设董事会秘书，负责公司股东大会和董事会会议的筹备、文件保管以及公司股东资料的管理，办理信息披露事务等事宜。\上市公司的董事会秘书是公司高级管理人员，对董事会负责。董事会秘书由()提名，经()聘任或解聘。公司董事或者其他高级管理人员可以兼任公司董事会秘书。          (满分:)
    A董事长董事会
    B总经理董事会
    C股东大会董事长
    D董事长监事会
    正确答案:————
8.（单选题）拟发行上市的公司原则上应采取()改制方式，即剥离非经营性资产后，企业经营性资产整体进入股份有限公司。          (满分:)
    A部分
    B整体
    C主体
    D附属企业
    正确答案:————
9.（单选题）1994年我国政策性银行成立后，金融债券发行主体从商业银行转向政策性银行，首次发行人为()。          (满分:)
    A中国工商银行
    B中国农业银行
    C国家开发银行
    D中国进出口银行
    正确答案:————
10.（单选题）（）意味着20世纪影响全球各国金融业分业经营制度框架的终结，并标志着美国乃至全球金融业真正进入了金融自由化和混业经营的新时代。          (满分:)
    A《证券法》
    B《格拉斯－斯蒂格尔法》
    C《金融服务现代化法案》
    D《公司法》
    正确答案:————
11.（单选题）对占有单位的无形资产，应区别情况评定重估价值，对于自创的或者自身拥有的未单独计算成本的无形资产，()确定价值。          (满分:)
    A根据购人成本以及该项资产具备的获利能力
    B根据其形成时发生的实际成本及该项资产具备的获利能力
    C根据该项资产具有的获利能力
    D根据市价
    正确答案:————
12.（单选题）按照国有资产监督管理委员会(下文简称\国资委\)《关于规范国有企业改制工作意见》，国有企业在改制前，首先应进行()。          (满分:)
    A尽职调查
    B清产核资
    C财务审计
    D资产评估
    正确答案:————
13.（单选题）按照融资过程中金融中介所起作用的不同，可以把公司的融资方式分为()。          (满分:)
    A直接融资与间接融资
    B内部融资与间接融资
    C直接融资与外部融资、内部融资和外部融资
    正确答案:————
二、多选题：
14.（多选题）首次公开发行股票的主体资格要求包括()。          (满分:)
    A发行人应当是依法设立且合法存续的股份有限公司。经国务院批准，有限责任公司在依法变更为股份有限公司时，可以采取募集设立方式公开发行股票
    B发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在3年以上，但经国务院批准的除外。有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算
    C发行人的注册资本已足额缴纳，发起人或者股东用作出资的资产的财产权转移手续已办理完毕，发行人的主要资产不存在重大权属纠纷
    D发行人的股权清晰，控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的发
    正确答案:————
15.（多选题）筹集外部资金途径包括()。          (满分:)
    A发行新的股票
    B发行债券
    C发行优先股、认股权、可转换证券
    D公积金
    正确答案:————
16.（多选题）关于以募集设立方式设立公司的股份认购，说法正确的是()。          (满分:)
    A第一步：发起人认购股份，并缴纳股款
    B第二步：发起人向特定对象或社会公开募集股份，认股人缴纳股款。发起人向社会公开募集股份，必须公告招股说明书，并制作认股书
    C发起人向社会公开募集股份，应当由依法设立的证券公司承销，签订承销协议
    D发起人向社会公开募集股份，应当同银行签订代收股款协议。代收股款的银行应当按照协议代收和保存股款，向缴纳股款的认股人出具收款单据，并负有向有关部门出具收款证明的义务
    E发行股份的股款缴足后，必须经依法设立的验资机构验资并出具证明
    正确答案:————
17.（多选题）对拟发行股票的合理估值是定价的基础。通常的估值方法有()。          (满分:)
    A相对估值法
    B绝对估值法
    C最低价估值法
    D平均价估值法
    正确答案:————
18.（多选题）我国投资银行业务的发展变化具体表现在()方面。          (满分:)
    A发行监管
    B发行方式
    C发行定价
    D发行程序
    正确答案:————
19.（多选题）融资成本是指资本的价格，下列说法正确的是()。          (满分:)
    A从投资者的角度来看，是投资者因提供资本而要求得到补偿的资本报酬率
    B从融资者的角度来看，是公司为获得资金所必须支付的最低价格(代价)
    C从理论上讲，资本成本包括融资费用和使用费用。前者是公司在融资过程中发生的各种费用
    D后者是公司因使用资金而向资金提供者支付的报酬
    E由于融资费用与融资额几乎是同时发生的，因此，通常将融资费用视为融资额的抵减项，这样，资本成本便成为资金的使用代价
    正确答案:————
20.（多选题）可转换证券筹资的优点包括()。          (满分:)
    A可转换证券通过出售看涨期权可降低筹资成本。通常，可转换证券的利率或股息率较低且限制性条款不苛刻，使公司在换股之前可以低廉成本筹集资金
    B可转换证券有利于未来资本结构的调整。由债券或优先股转换成普通股可降低财务杠杆，为今后进一步筹资创造条件
    C若公司经营业绩不佳，则大部分可转换债券不会转换为普通股，无助于公司渡过财务困境，并将导致今后股权或债券筹资成本增加
    D如果可转换证券持有人执行期权，将稀释每股收益和剩余控制权。事实上，在转换并未发生时，公司的财务报表也必须按规定公布\充分稀释\后的每股收益
    正确答案:————
21.（多选题）关于法人财产权，下列说法正确的是()。          (满分:)
    A规范的公司能够有效地实现出资者所有权与公司法人财产权的分离
    B在企业改组为股份公司后，公司拥有包括各出资者投资的各种财产而形成的法人财产权
    C法人财产权从法律意义上回答了资产归属问题，同时，从经济意义上回答了资产的经营问题
    D公司法人财产的独立性是公司参与市场竞争的首要条件，是公司作为独立民事主体存在的基础，也是公司作为市场生存和发展主体的必要条件。政府部门只有在尊重法人财产权独立的情况下，实行政企分开，才能推动股份公司的成长和发展
    正确答案:————
22.（多选题）企业有下列()行为之一的，可以不对相关国有资产进行评估。。          (满分:)
    A经各级人民政府或其国有资产监督管理机构批准，对企业整体或者部分资产实施无偿划转
    B经省人民政府或其省国有资产监督管理机构批准，对企业整体或者部分资产实施无偿划转
    C国有独资企业与其下属独资企业(事业单位)之间或其下属独资企业(事业单位)之间的合并、资产(产权)置换和无偿划转
    D国有独资企业与其下属独资企业(事业单位)之问或其下属独资企业(事业单位)之间的有偿划转
    正确答案:————
23.（多选题）投资银行业务资格包括()。          (满分:)
    A股票(含B股)承销及上市保荐资格
    B可转换公司债券承销及上市保荐资格
    C国债承销及上市保荐资格
    D企业债券的承销及上市保荐资格
    正确答案:————
24.（多选题）外部融资是来源于公司外部的融资，即公司吸收其他经济主体的储蓄，使之转化为自己的投资的融资方式，包括()。          (满分:)
    A发行股票、发行债券
    B向银行借款
    C公司获得的商业信用
    D融资租赁
    正确答案:————
25.（多选题）中国保荐制度主要包括以下()内容。          (满分:)
    A建立保荐人和保荐代表人的注册登记管理制度
    B明确保荐期限
    C确立保荐责任
    D引进持续信用监管和\冷淡对待\的监管措施
    正确答案:————
东财《证券发行与交易实务》在线作业二

一、单选题：
1.（单选题）按照融资过程中金融中介所起作用的不同，可以把公司的融资方式分为()。          (满分:)
    A直接融资与间接融资
    B内部融资与间接融资
    C直接融资与外部融资、内部融资和外部融资
    正确答案:——A——
2.（单选题）按照国有资产监督管理委员会(下文简称\国资委\)《关于规范国有企业改制工作意见》，国有企业在改制前，首先应进行()。          (满分:)
    A尽职调查
    B清产核资
    C财务审计
    D资产评估
    正确答案:——B——
3.（单选题）无形资产的处置与原企业的整体改组方案往往结合在一起考虑，当企业以分立或合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，可以()。          (满分:)
    A直接作为投资折股，产权归上市公司，控股公司不再使用该无形资产
    B直接作为投资折股，产权归上市公司，控股公司具有使用该无形资产的权利
    C直接作为投资折股，产权归控股公司
    D直接作为投资折股，控股公司拥有该无形资产的处置权
    正确答案:——A——
4.（单选题）按照融资期限的不同，可以把公司的融资方式分为()。          (满分:)
    A股权融资与债务融资
    B短期融资与债务融资
    C短期融资与长期融资
    D长期融资与债务融资
    正确答案:————
5.（单选题）按照融资过程中公司与投资者所形成的不同的产权关系，可以把公司的融资方式分为()。          (满分:)
    A内部融资与间接融资
    B直接融资与问接融资
    C股权融资与债务融资
    D股权融资与问接融资
    正确答案:————
6.（单选题）依照《公司法》的规定，有限责任公司是由()股东共同出资设立的，股东以其认缴的出资额为限承担责任的法人。          (满分:)
    A1个以上20个以下
    B5个以上50个以下
    C1个以上50个以下
    D10个以上50个以下
    正确答案:————
7.（单选题）2005年1月1日试行（），这标志着我国首次公开发行股票市场化定价机制的初步建立。          (满分:)
    A首次公开发行股票询价制度
    B上市保荐制度
    C上市审核制度
    D股票定价制度
    正确答案:————
8.（单选题）()是对企业账面价值和实际价值背离较大的主要固定资产和流动资产按照国家规定的方法、标准进行重新估价。          (满分:)
    A价值重估
    B股价评估
    C资产评估
    D账务清理
    正确答案:————
9.（单选题）发起人认购和募集的股本要求达到法定资本最低限额。股份有限公司注册资本的最低限额为人民币()。          (满分:)
    A300万元
    B200万元
    C1亿元
    D500万元
    正确答案:————
10.（单选题）依据《证券公司风险控制指标管理办法》的规定，证券公司净资本与各项风险准备之和的比例不得低于()。          (满分:)
    A10％
    B100％
    C30％
    D50％
    正确答案:————
11.（单选题）在一定的市场条件下，允许公司净资产不完全折股，即国有资产折股的票面价值总额可以略低于经资产评估并确认的净资产总额，但折股方案须与募股方案和预计发行价格一并考虑，折股比率(国有股股本÷发行前国有净资产)不得低于()。          (满分:)
    A30％
    B65％
    C50％
    D10％
    正确答案:————
12.（单选题）拟发行上市的公司原则上应采取()改制方式，即剥离非经营性资产后，企业经营性资产整体进入股份有限公司。          (满分:)
    A部分
    B整体
    C主体
    D附属企业
    正确答案:————
13.（单选题）独立董事的每届任期与该上市公司其他董事的任期相同，任期届满，连选可以连任，但是，连任时间不得超过()年。          (满分:)
    A4
    B6
    C8
    D10
    正确答案:————
二、多选题：
14.（多选题）关于法人财产权，下列说法正确的是()。          (满分:)
    A规范的公司能够有效地实现出资者所有权与公司法人财产权的分离
    B在企业改组为股份公司后，公司拥有包括各出资者投资的各种财产而形成的法人财产权
    C法人财产权从法律意义上回答了资产归属问题，同时，从经济意义上回答了资产的经营问题
    D公司法人财产的独立性是公司参与市场竞争的首要条件，是公司作为独立民事主体存在的基础，也是公司作为市场生存和发展主体的必要条件。政府部门只有在尊重法人财产权独立的情况下，实行政企分开，才能推动股份公司的成长和发展
    正确答案:————
15.（多选题）账务清理是指对企业的()等基本财务情况进行全面核对和清理，以及对企业的各项内部资金往来进行全面核对和清理，以保证企业账账相符、账证相符，促进企业账务的全面、准确和真实。          (满分:)
    A各种银行账户
    B会计核算科目
    C库存现金
    D有价证券
    正确答案:————
16.（多选题）企业股份制改组的目的是()。          (满分:)
    A确立法人财产权
    B建立规范的公司治理结构
    C筹集资金
    D公开上市
    正确答案:————
17.（多选题）关联交易主要包括()。          (满分:)
    A购销商品
    B买卖有形或无形资产
    C各种采取合同或非合同形式进行的委托经营等
    D其他对发行人有影响的重大交易
    正确答案:————
18.（多选题）直接融资的特点是()。          (满分:)
    A直接性，即资金盈余方和短缺方不经过金融中介，而是直接在金融市场上达成协议，融通资金
    B流动性强，即直接融资可随时到金融市场上转让变现
    C间接性
    D流动性差
    正确答案:————
19.（多选题）公司融资是指公司获取资金的方式。根据不同的标准，可以对公司融资方式进行不同的分类。下列说法正确的是()。          (满分:)
    A可以按照融资过程中资金来源的不同方式，把公司的融资方式分为内部融资和外部融资
    B按照融资过程中金融中介所起作用的不同，可以把公司的融资方式分为直接融资与间接融资
    C按照融资过程中公司与投资者所形成的不同的产权关系，可以把公司的融资方式分为股权融资与债务融资
    D按照融资期限的不同，可以把公司的融资方式分为短期融资与长期融资
    正确答案:————
20.（多选题）法律意见书的必备内容包括律师的声明以及对本次股票发行上市的下列(包括但不限于)事项明确发表结论性意见，所发表的结论性意见应包括()。          (满分:)
    A是否合法合规
    B是否真实有效
    C是否存在纠纷
    D是否存在潜在风险
    正确答案:————
21.（多选题）可转换证券筹资的优点包括()。          (满分:)
    A可转换证券通过出售看涨期权可降低筹资成本。通常，可转换证券的利率或股息率较低且限制性条款不苛刻，使公司在换股之前可以低廉成本筹集资金
    B可转换证券有利于未来资本结构的调整。由债券或优先股转换成普通股可降低财务杠杆，为今后进一步筹资创造条件
    C若公司经营业绩不佳，则大部分可转换债券不会转换为普通股，无助于公司渡过财务困境，并将导致今后股权或债券筹资成本增加
    D如果可转换证券持有人执行期权，将稀释每股收益和剩余控制权。事实上，在转换并未发生时，公司的财务报表也必须按规定公布\充分稀释\后的每股收益
    正确答案:————
22.（多选题）询价对象是指符合《证券发行与承销管理办法》规定条件的()。          (满分:)
    A证券投资基金管理公司、证券公司
    B信托投资公司、财务公司、保险机构投资者
    C合格境外机构投资者
    D经中国证监会认可的其他机构投资者
    正确答案:————
23.（多选题）证券经营机构在股票发行和承销过程中应当加强自律，如果发生以下不当行为，根据《证券发行与承销管理办法》将会受到相应处罚。证券公司有下列()行为之一的，除承担《证券法》规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起36个月内不得参与证券承销。          (满分:)
    A承销未经核准的证券
    B在承销过程中，进行虚假或误导投资者的广告或者其他宣传推介活动，以不正当手段诱使他人申购股票
    C在承销过程中披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
    D包销经核准的证券
    正确答案:————
24.（多选题）融资成本是指资本的价格，下列说法正确的是()。          (满分:)
    A从投资者的角度来看，是投资者因提供资本而要求得到补偿的资本报酬率
    B从融资者的角度来看，是公司为获得资金所必须支付的最低价格(代价)
    C从理论上讲，资本成本包括融资费用和使用费用。前者是公司在融资过程中发生的各种费用
    D后者是公司因使用资金而向资金提供者支付的报酬
    E由于融资费用与融资额几乎是同时发生的，因此，通常将融资费用视为融资额的抵减项，这样，资本成本便成为资金的使用代价
    正确答案:————
25.（多选题）净收入理论的理论假定包括()。          (满分:)
    A当企业融资结构变化时，企业发行债券和股票进行融资其成本均不变，也即企业的债务融资成本和股票融资成本不随债券和股票发行量的变化而变化
    B债务融资的税前成本比股票融资成本低。根据以上假定，当企业增加债券融资比重时，融资总成本会下降
    C由于降低融资总成本会增加企业的市场价值，所以，在企业融资结构中，随着债务融资数量的增加，其融资总成本将趋于下降，企业市场价值会趋于提高
    D当企业以100％的债券进行融资时，企业市场价值会达到最大
    正确答案:————
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