浙大17秋《税法》在线作业

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浙大《税法》在线作业
一、单选题:【20道,总分:40分】
1.某自行车厂某月自产的10辆自行车被盗，每辆生产成本为300元（外购成本占65%）。则本月应转出的进项税额为(    )。          (满分:2)
    A. 331．5元    B 510元
    C. 610.3元    D. 714元
2.税收权利主体是指(    )。          (满分:2)
    A. 征税方
    B. 纳税方
    C. 征纳双方
    D. 中央政府
3.一般纳税人购进农产品，如果取得增值税专用发票或进口增值税专用缴款书的，凭扣税凭证扣税；如果未取得上述扣税凭证的，按收购发票或销售发票的买价和(    )的扣除率计算进项税额。          (满分:2)
    A. 7%
    B. 10%
    C. 13%
    D. 17%
4.以下不能用以计算城建税的项目是(    )。          (满分:2)
    A. 增值税税额
    B. 营业税税额
    C. 资源税税额
    D. 消费税税额
5.企业所得税法规定，企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额（　）以内的部分，可以扣除。          (满分:2)
    A. 12%
    B. 10%
    C. 3%
    D. 2%
6.以下各项税金不允许从收入总额中扣除的是(    )。          (满分:2)
    A. 消费税
    B. 资源税
    C. 增值税
    D. 营业税
7.按2009年政策规定，下列行为中，不应缴纳营业税的是(    )。          (满分:2)
    A. 在境内组织旅客出境旅游
    B. 个人无偿赠送不动产
    C. 以无形资产投资入股，共担投资风险的
    D. 以无形资产投资入股，收取固定收入
8.根据增值税暂行条例，自2009年1月1日起，纳税人销售自己使用过的2008年12月31日以前购进的固定资产，其征税办法是(    )。          (满分:2)
    A. 按4%减半征税
    B. 按适用税率征税
    C. 免税
    D. 按4%征税
9.某啤酒厂 2009 年 8 月生产了 15000 吨生啤，当月销售了 10000 吨，取得含税销售收入 117 万元，则啤酒厂计算其应纳消费税的计税依据为(    )。          (满分:2)
    A. 100 万元
    B. 117 万元
    C. 10000 吨
    D. 15000 吨
10.下列各项中，不属于营业税征税范围的是(    )。          (满分:2)
    A. 转让土地使用权
    B. 转让无形资产
    C. 银行销售金银
    D. 运输业务
11.根据《企业所得税法》，企业从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，可享受的税收优惠是(    )。          (满分:2)
    A. 免税
    B. 减半纳税
    C. 三免三减半
    D. 减计收入
12.将购买的货物用于下列项目，其进项税额不予抵扣的是(    )。          (满分:2)
    A. 用于产品的生产
    B. 用于机器设备的维修
    C. 用于职工集体福利
    D. 用于修建展销厅
13.下列各项中，符合消费税法有关应按当期生产领用数量计算准予扣除外购的应税消费品已纳消费税税款规定的是(    )。          (满分:2)
    A. 外购已税白酒生产的药酒
    B. 外购已税珠宝玉石生产的金银镶嵌首饰
    C. 外购已税白酒生产的巧克力
    D. 外购已税润滑油生产的润滑油
14.下列行为属于营业税的征税范围的有(    )。          (满分:2)
    A. 自建自用的建筑物的自建行为
    B. 邮政部门的邮务物品销售行为
    C. 共同承担投资风险的无形资产对外投资入股行为
    D. 个人无偿赠送不动产的行为
15.列经营者中，属于营业税纳税人的是(    )。          (满分:2)
    A. 从事汽车修配业的个人
    B. 发生销售货物并负责运输所售货物的运输单位
    C. 从事缝纫业务的个体户
    D. 将不动产无偿赠送他人的单位
16.搬家公司取得的搬家收入应按(　)税目缴纳营业税。          (满分:2)
    A. 交通运输业
    B. 服务业
    C. 建筑业
    D. 文化体育业
17.增值税的计税依据销售额中，价外费用不包含的项目有(    )。          (满分:2)
    A. 包装物租金
    B. 装卸费
    C. 增值税款
    D. 包装费
18.纳税人销售或者进口图书、粮食、冷气，按低税率计征增值税，其低税率为(    )。          (满分:2)
    A. 13%
    B. 17%
    C. 14%
    D. 6%
19.下列项目所包含的进项税额，不得从销项税额中抵扣的是(    )。          (满分:2)
    A. 库存材料毁损
    B. 购进的劳保用品
    C. 购进的办公用品
    D. 购进的包装物
20.消费税适用的税率形式有(    )。          (满分:2)
    A. 累退税率
    B. 定额税率
    C. 累进税率
    D. 浮动税率
二、多选题:【10道,总分:20分】

1.下列行为，应视同销售货物征收增值税的有(    )。          (满分:2)
    A. 委托代销货物
    B. 将自产货物用于非应税项目
    C. 将购进的货物用于职工福利
    D. 将购进的货物用于捐赠
2.下列运费，可以抵扣进项税额的有(    )。          (满分:2)
    A. 外购货物支付的运费
    B. 销售货物支付的运费
    C. 生产经营过程中支付的运费
    D. 购进固定资产支付的运费
3.下列属于企业所得税纳税人的有(    )。          (满分:2)
    A. 国有企业
    B. 城乡个体工商业户
    C. 集体企业
    D. 合伙企业
4.下列所得中，应按“偶然所得”征收个人所得税的有(    )。          (满分:2)
    A. 个人因参加企业的有奖销售活动而取得的奖品所得
    B. 个人处置打包债权取得的收入
    C. 个人取得的不竞争款项得
    D. 退休人员再任职取得的收入
5.增值税的征收范围包括(    )。          (满分:2)
    A. 销售或进口的货物
    B. 销售不动产
    C. 转让无形资产
    D. 提供的加工、修理修配劳务
6.下列营业税的应税项目适用 3% 税率的有(    )。          (满分:2)
    A. 货物运输
    B. 租赁业
    C. 报刊发行
    D. 建筑装璜
7.某企业2009年应缴企业所得税的税率有可能是(    )。          (满分:2)
    A. 25%
    B. 20%
    C. 15%
    D. 10%
8.国务院财政、税务主管部门规定，纳税人自用的如下消费品，不得抵扣其进项税额的有(    )。          (满分:2)
    A. 小汽车
    B. 摩托车
    C. 货车
    D. 游艇
9.下列是非居民企业征税对象的有（　　）。          (满分:2)
    A. 机构、场所取得的来源于中国境内的所得
    B. 与机构、场所有实际联系的中国境外所得
    C. 没有设立机构、场所，但是来源于中国境内所得
    D. 机构、场所取得的来源于中国境外的所得
10.税收执法权和行政管理权是国家赋予税务机关的基本权力，税收执法权具体包括(    ) 。          (满分:2)
    A. 税款征收管理权
    B. 税务检查权
    C. 税务行政复议裁决权及其他税务管理权
    D. 税务稽查权
三、判断题:【20道,总分:40分】

1.《中华人民共和国企业所得税法》规定：个人独资企业和合伙企业不适用本法 。          (满分:2)
    A. 错误
    B. 正确
2.纳税人购进自用的摩托车、小汽车、游艇，不得抵扣进项税额 。          (满分:2)
    A. 错误
    B. 正确
3.外购酒精生产的白酒，应按酒精所用原料确定白酒的适用税率。凡酒精所用原料无法确定的，一律按照粮食白酒的税率征税 。          (满分:2)
    A. 错误
    B. 正确
4.企业所有的房屋、建筑物（包括未使用）都可以按规定提取折旧，但单独估价作为固定资产入账的土地不得提取折旧 。          (满分:2)
    A. 错误
    B. 正确
5.企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额 。          (满分:2)
    A. 错误
    B. 正确
6.纳税人兼营货物和营业税应税劳务，分别核算销售额（营业额）的，应分别计算缴纳增值税和营业税；未分别核算的，应一并缴纳增值税。          (满分:2)
    A. 错误
    B. 正确
7.企业取得收入的货币形式，包括现金、存款、应收帐款、应收票据、准备持有至到期的债券投资以及债务的豁免等 。          (满分:2)
    A. 错误
    B. 正确
8.企业购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额，可以按一定比例实行税额抵免 。          (满分:2)
    A. 错误
    B. 正确
9.对个人独资企业和合伙企业生产经营所得，其个人所得税应纳税额的计算方法为查帐征收。          (满分:2)
    A. 错误
    B. 正确
10.纳税人通过自设非独立核算门市部销售的自产应税消费品，应当按照门市部对外销售额或者销售数量征收消费税 。          (满分:2)
    A. 错误
    B. 正确
11.跨省开采油田，核算地与开采地不在一个省内，城建税同增值税一并由核算单位计算划拨，一律在油井所在地纳税 。          (满分:2)
    A. 错误
    B. 正确
12.企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，准予在计算应纳所得额时扣除 。          (满分:2)
    A. 错误
    B. 正确
13.纳税人兼营免税、减税项目的，应当单独核算免税、减税项目的营业额；未单独核算营业额的，不得免税、减税 。          (满分:2)
    A. 错误
    B. 正确
14.企业所得税法第三十四条所称税额抵免，是指企业购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的40%可以从企业当年的应纳税额中抵免；当年不足抵免的，可以在以后纳税年度结转抵免 。          (满分:2)
    A. 错误
    B. 正确
15.符合条件的小型微利企业，是指符合下列条件的企业：（一）工业企业，年度应纳税所得额不超过20万元，从业人数不超过200人，资产总额不超过2000万元；（二）其他企业，年度应纳税所得额不超过10万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过1000万元 。          (满分:2)
    A. 错误
    B. 正确
16.非居民企业在中国境内未设立机构、场所，其来源于中国境内的所得应缴纳的所得税，以支付人为扣缴义务人 。          (满分:2)
    A. 错误
    B. 正确
17.当税法的某些规范同民法的规范基本相同时，税法一般沿用民法条款；当涉及税收征纳关系的问题时，一般应以税法的规范为准则 。          (满分:2)
    A. 错误
    B. 正确
18.根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定，2008年新的《中华人民共和国所得税法》规定一般企业所得税的税率为25%.          (满分:2)
    A. 错误
    B. 正确
19.企业在报送企业所得税纳税申报表时，应当按照规定附送财务报告和其他有关资料 。          (满分:2)
    A. 错误
    B. 正确
20.单位与个人将不动产无偿赠与他人，视同销售不动产征收营业税 。          (满分:2)
    A. 错误
    B. 正确