大工16秋《内部控制与风险管理》在线作业123答案满分

黄老师

大工16秋《内部控制与风险管理》在线作业1
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一、单选题：（共10题，每题5分）
1.在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（）。

  A. 信息与沟通
  B. 监察
  C. 控制环境
  D. 控制活动
2.在下列内部控制目标中，属于企业获利的基础，同时也是持续经营基础的是（）。

  A. 资产安全目标
  B. 提高经营的效率和效果目标
  C. 经营管理合法合规目标
  D. 促进企业实现发展战略目标
3.内部控制的现实意义不包括（）。

  A. 实施内部控制有助于提升企业管理水平
  B. 实施内部控制有助于降低企业的经营成本
  C. 实施内部控制有助于提高企业的风险防御能力
  D. 实施内部控制有助于维护社会公众的利益
4.专门研究内部控制问题的委员会即COSO产生的阶段是（ ）。

  A. 内部牵制阶段
  B. 内部控制阶段
  C. 内部控制结构阶段
  D. 内部控制整合框架阶段
5.内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。

  A. 内控环境
  B. 风险评估
  C. 会计制度
  D. 控制程序
6.国务院国有资产监督管理委员会《中央企业全面风险管理指引》旨在帮助（）建立健全的风险管理长效机制，增强企业竞争力，促进企业持续、健康、稳定发展，防止国有资产流失，提高投资者的投资回报水平，保护投资者利益。

  A. 中央企业
  B. 地方企业
  C. 民营企业
  D. 所有企业
7.薪酬委员会每年至少召开()次例会。

  A. 1
  B. 2
  C. 3
  D. 4
8.（）是指主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策和程序。

  A. 控制环境
  B. 风险评估
  C. 控制活动
  D. 信息与沟通
9.在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。

  A. 经营、财务报告及合规三个类别
  B. 经营、信息及合规三个类别
  C. 信息、财务报告及监察三个类别
  D. 经营、信息及监察三个类别
10.风险应对的类型不包括（）。

  A. 规避
  B. 消除
  C. 分担
  D. 承受
二、多选题：（共5题，每题6分）
1.企业人力资源的组成部分包括（）。

  A. 股东
  B. 高管人员
  C. 专业技术人员
  D. 一般员工
2.内部环境包括的内容有()。

  A. 治理结构
  B. 结构设置及权责分配
  C. 内部审计
  D. 人力资源政策
3.内部控制的目标有（）。

  A. 经营管理合法合规目标
  B. 资产安全目标
  C. 财务报告及相关信息真实完整目标
  D. 提高经营的效率和效果目标
4.COSO《内部控制整合框架》五因素承载的目标是（）。

  A. 经营目标
  B. 管理目标
  C. 财务报告目标
  D. 合规性目标
5.公司可能将风险偏好表述为()之间可接受的平衡。

  A. 增长
  B. 风险
  C. 报酬
  D. 股东增加值
三、判断题：（共5题，每题4分）
1.固有风险是在管理层应对风险之后企业仍然存在的风险。

  A. 对
  B. 错
2.内部控制的目标是彼此孤立的，并没有实质性的联系。

  A. 对
  B. 错
3.内部控制的覆盖范围广泛，涵盖企业所有的业务和事项，包含每个层级和环节。

  A. 对
  B. 错
4.专门委员会的董事，按分工侧重研究某一方面的问题，并为公司管理水平的改善和提高提出建议，但不对提案本身做出决定。

  A. 对
  B. 错
5.一个企业的组织架构存在缺失或缺陷，其他一切生产、经营、管理活动都会受到影响。

  A. 对
  B. 错
大工16秋《内部控制与风险管理》在线作业2

一、单选题：（共10题，每题5分）
1.内部传递的信息能否满足使用者的需要，取决于信息是否（）。

  A. 安全可靠
  B. 及时相关
  C. 有高价值
  D. 真实准确
2.下列不属于信息系统应用控制完整性要求的是（）。

  A. 所有的交易都经过处理，且只处理一次
  B. 不允许数据的重复录入和处理
  C. 例外情况的发现和解决
  D. 所有的数据是正确和合理的
3.货币资金内部控制中，不相容岗位分离的基本要求是（ ）。

  A. 实行钱账分管
  B. 实行钱物分管
  C. 实行账账分管
  D. 以上都不对
4.下列内容中，不属于企业进行内部沟通程序的是（）。

  A. 明确的职责
  B. 有效的控制
  C. 内部沟通与交流
  D. 与股东、监管者沟通
5.下列各项中，不属于销售与收款业务风险的是()。

  A. 经营风险
  B. 管理风险
  C. 财务风险
  D. 合规风险
6.企业的主体目标是（）。

  A. 报告目标
  B. 战略目标
  C. 经营目标
  D. 合规目标
7.下列不属于合同控制措施的是（）。

  A. 统一归口管理
  B. 建立分级授权管理制度
  C. 限制接近
  D. 明确职责分工
8.对固定资产的历史记录完整，及时准确地计提折旧，公正地反映固定资产价值，是固定资产管理业务的()。

  A. 经营目标
  B. 财务目标
  C. 合规目标
  D. 管理目标
9.任何一个用户不能同时具有两种（或两种以上 ）不相容的权限，体现的原则是()。

  A. 需求导向原则
  B. 最小授权原则
  C. 未明确允许及禁止原则
  D. 职责分离原则
10.下列各项中，属于定性风险分析方法的是（）。

  A. 情景分析法
  B. 风险评估图法
  C. 压力测试
  D. 敏感性分析
二、多选题：（共5题，每题6分）
1.下列各项中，属于风险分析的基本流程的有()。

  A. 数据收集
  B. 技术方法选择
  C. 分析实施
  D. 数据存档
2.下列各项中，属于定量风险分析方法的是（）。

  A. 风险价值技术
  B. 风险现金流技术
  C. 风险收益技术
  D. 损失分布技术
3.公司内部保证充分沟通主要包括公司沟通信息的（）。

  A. 审慎性
  B. 整体性
  C. 及时性
  D. 充分性
4.企业风险应对的基本类型包括（）。

  A. 风险规避
  B. 风险降低
  C. 风险分担
  D. 风险承受
5.企业内的信息报告包括（）。

  A. 例行报告
  B. 实时报告
  C. 专题报告
  D. 综合报告
三、判断题：（共5题，每题4分）
1.公司需要注销的银行账户，必须停止账户往来业务一个月，并进行对账，清理完所有未达账后才能办理注销手续。

  A. 对
  B. 错
2.企业应当对经济业务文件进行记录并且凭证需要连续编号，避免业务记录的重复或遗漏，便于业务查询，并在一定程度上防范舞弊行为的发生。

  A. 对
  B. 错
3.应由董事会审批的对外担保，必须经出席董事会1/3以上董事审议同意并作出决议。

  A. 对
  B. 错
4.货币资金管理业务流程中的业务风险是指可能导致采购业务违反国家有关规定而受到行政处罚或法律制裁。

  A. 对
  B. 错
5.公司经营目标是最高层次的目标。

  A. 对
  B. 错
大工16秋《内部控制与风险管理》在线作业3

一、单选题：（共10题，每题5分）
1.一般而言，如果一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报，就应将该缺陷认定为（）。

  A. 重大缺陷
  B. 重要缺陷
  C. 一般缺陷
  D. 严重缺陷
2.“对年末分配方案的审议和审批”其控制范畴属于（）。

  A. 出资者控制
  B. 董事会控制
  C. 总经理控制
  D. 职能部门控制
3.“可以有效地将一切不正确、不合理、不合法的经济行为制止在发生之前”的授权控制是（ ）控制。

  A. 事前
  B. 事中
  C. 事后
  D. 全程
4.风险评价的标准不包括（）。

  A. 损失的范围
  B. 正常损失期望
  C. 可能的最大损失
  D. 最大可能损失
5.在专项监督的计划阶段的主要任务不包括（）。

  A. 从业务单元或业务流程的管理人员处获得情况说明和纠正措施
  B. 规定监督的目标和范围并确定具有该项监督权力的主管部门和人员
  C. 确定监督小组、辅助人员和主要业务单元联系人
  D. 规定监督方法、时间、实施步骤并就监督计划达成一致
6.以下各项中，正确的是（）。

  A. ST 股上市公司的整体内部控制水平优于非ST 股上市公司
  B. 控制人为中央国有企业的上市公司整体内部控制水平差于其他控制类型的上市公司
  C. 主板板上市公司整体内部控制水平优于中小上市公司
  D. 沪深300 指数成分股的上市公司整体内部控制水平优于非成分股上市公司
7.IT治理的主体是（）。

  A. 政府机关
  B. 会计师事务所
  C. 董事会和执行管理层
  D. 财务部门
8.日常监督中的内部审计监督不包括（）。

  A. 制定内部审计计划，定期组织生产经营审计、内部控制专项审计和专项调查等
  B. 对企业董事、高级管理人员和下属单位负责人的廉洁从业状况、管理制度的落实情况、内部控制的实际效果等进行监督检查，并向董事会或经理层提出管理建议
  C. 根据风险评估效果，对企业认定的重大风险的管控情况及成效开展持续性的监督
  D. 对审计中发现的违反国家法律法规和企业章程规定的事项提出审计建议，作出审计决定，并对审计建议和审计决定的落实情况进行跟踪监督
9.从控制目标的角度来看，相关的内部控制能够防止、发现并纠正财务报告的重大错报指的是（）。

  A. 合规目标内部控制的有效性
  B. 资产目标内部控制的有效性
  C. 报告目标内部控制的有效性
  D. 经营目标内部控制的有效性
10.适当分离内部控制设计部门与内部控制评价部门是为了保证内部控制评价工作的（）。

  A. 全面性
  B. 重要性
  C. 客观性
  D. 独立性
二、多选题：（共5题，每题6分）
1.按照内部控制缺陷的重要程度来划分，内部控制缺陷可以分为（）。

  A. 一般缺陷
  B. 重要缺陷
  C. 重大缺陷
  D. 执行缺陷
2.企业对内部控制评价至少应当遵循的原则包括（）。

  A. 全面性原则
  B. 重要性原则
  C. 客观性原则
  D. 有效性原则
3.内部控制的程序包括（）。

  A. 建立健全内部监督制度
  B. 制定内部控制缺陷标准
  C. 实施监督
  D. 记录和报告内部控制缺陷
4.内部监督所需的相关的间接信息包括（）。

  A. 控制运行的统计数据
  B. 关键风险指标
  C. 关键绩效指标
  D. 行业同比数据
5.从控制目标的角度来看，内部控制的有效性可分为（）。

  A. 合规目标内部控制的有效性
  B. 资产目标内部控制的有效性
  C. 报告目标内部控制的有效性
  D. 经营目标内部控制的有效性
三、判断题：（共5题，每题4分）
1.如果日常监督扎实有效，可以迅速应对环境的变化，对专项监督的需要程序就较低；反之，对专项监督则需要程度就较高。

  A. 对
  B. 错
2.COBIT是由企业内部需要发起，促进对IT资源的有效管理。

  A. 对
  B. 错
3.为节省成本，为企业提供内部控制审计的会计师事务所，可以同时为同一家企业提供内部控制评价服务。

  A. 对
  B. 错
4.内部控制评价能为内部控制目标的实现提供绝对保证。

  A. 对
  B. 错
5.企业的内部控制和风险管理是一个持续动态的过程。

  A. 对
  B. 错