13春北航《财政税收法》在线作业三答案

黄老师

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一、单选题（共 15 道试题，共 60 分。）V 1.税收征管法及其实施细则规定，从事生产经营的纳税人应自领取（ ）之日起15日内，将其财务、会计制度或者财务、会计处理办法报送税务机关备案。
A. 税务登记证件
B. 发票领购簿
C. 营业执照
D. 财务专用章
满分：4分
2.农业税的纳税人是( )
A. 从事农业生产有农业收入的单位和个人
B. 从事农产品加工的单位和个人
C. 销售农产品的单位和个人
D. 购买农产品的单位和个人
满分：4分
3.根据企业所得税法规定，依法在中国境内成立，或者依照外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内的企业，是（ ）。
A. 本国企业
B. 外国企业
C. 居民企业
D. 非居民企业
满分：4分
4.我国现行的资源税法，主要包括( )
A. 资源税法，农业税法，土地增值税法，耕地占用税法
B. 土地增值税法，耕地占用税法，农业税法，城镇土地使用税法
C. 耕地占用税法，农业税法，城镇土地使用税法，土地增值税法
D. 资源税法，土地增值税法，耕地占用税法，城镇土地使用税法
满分：4分
5.企业应当自年度终了之日起（ ）个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。
A. 三
B. 四
C. 五
D. 六
满分：4分
6.根据《增值税暂行条例》的规定，增值税的征税范围不包括( )
A. 典当日的死当物品销售业务
B. 银行销售金银的业务
C. 寄售业代委托人销售寄售物品的业务
D. 融资租赁业务
满分：4分
7.在中国境内无住所，但是居住一定期限的个人，其来源于中国境外的所得，经主管税务机关批准，可以只就由中国境内单位或个人支付的部分缴纳个人所得税。这里的一定期限是指一个纳税年度内居住( )
A. 不满365天
B. 1年以上5年以下
C. 不满90天
D. 不满180天
满分：4分
8.增值税法纳税人规定中的其他单位是指
A. 外商投资企业和外国企业
B. 军工企业
C. 福利企业
D. 乡镇企业
满分：4分
9.纳税人的税务登记内容发生变化时，自工商行政管理机关办理变更之日起（ ）天内持有关证件向税务机关办理变更登记。
A. 15天
B. 30天
C. 60天
D. 90天
满分：4分
10.下列各项中，符合房产税纳税人的是（ ）。
A. 产权属于全民所有的，其经营管理的单位是纳税义务人
B. 产权未确定以及租典纠纷未解决的，房产代管人或者使用人
C. 产权出典的，承典人
D. 外商投资企业、外国企业、和外籍个人以及华侨、港澳台同胞
满分：4分
11.企业发生年度亏损可以用下一纳税年度所得进行弥补，下一纳税年度所得不足弥补的，可逐年延续弥补，但延续弥补期最长不得超过
A. 3年
B. 4年
C. 5年
D. 2年
满分：4分
12.行邮税完税价格按（　）确定。
A. 纳税人申报价格或发票价格
B. 海关参照该物品境内正常零售平均价格
C. 海关参照该物品境外正常零售平均价格
D. 海关参照该物品国际市场正常贸易价格
满分：4分
13.张某家住北京，在北京某处拥有一家餐馆，对该处房产应缴纳的房产税，下列叙述中正确的是( )
A. 个人所有的房产免征房产税
B. 房屋产权出典，不影响张某成为房产税的纳税人
C. 依照房产价值计算纳税的，房产税税率为1.2%
D. 依照房产租金收入计算纳税的，房产税税率为1.2%
满分：4分
14.下列各项中，不免征城镇土地使用税的是（ ）。
A. 市政街道、广场、绿化地带等公共用地
B. 纳税单位无偿使用免税单位的土地
C. 中国人民银行总行（含国家外汇管理局）所属分支机构自用的土地
D. 非营利性医疗机构、疾病控制机构和妇幼保健机构等卫生机构自用的土地
满分：4分
15.对纳税人的偷税、抗税、骗税等税务违法行为，国家税务税务机关追缴其税款的期限是：( )
A. 3年
B. 5年
C. 10年
D. 永久
满分：4分
二、多选题（共 9 道试题，共 36 分。）V 1.增值税的纳税人在计算销项税额时，应当计入销售额的项目包括：向买方收取的( )
A. 违约金
B. 包装费
C. 安装费
D. 由纳税人代买方垫付的运费
满分：4分
2.对于兼营非应税劳务的应当分别核算（ ）或（ ）和非应税劳务的销售额
A. 销售货物
B. 利润额
C. 所得额
D. 应税劳务
满分：4分
3.我国税法规定，从获利年度起可以享受两年免税、三年减半征税优惠的外商投资企业是指( )
A. 从事农业、林业、牧业的外商投资企业
B. 设在经济不发达的边远地区的外商投资企业
C. 在国务院批准的地区设立的外资银行、中外合资银行
D. 从事港口码头建设的中外合资经营企业
满分：4分
4.增值税的征收范围包括
A. 在境内销售货物的单位和个人
B. 在境内提供加工、修理修配劳务的单位和个人
C. 在境外分支机构销售货物的单位
D. 进口货物的单位和个人
满分：4分
5.下列项目应征增值税的是( )
A. 某歌舞厅向顾客销售酒水
B. 邮政部门销售集邮邮票、首日封
C. 银行销售金银的业务
D. 提供加工、修理修配劳务
满分：4分
6.我国现行流转税法主要包括( )
A. 营业税法
B. 城市维护建设税法、房产税法
C. 城市维护建设税法、城镇土地使用税法
D. 城市维护建设税法、消费税法、关税法、增值税法
满分：4分
7.印花税的征税范围包括( )
A. 合同或具有合同性质的凭证
B. 产权转移书据
C. 营业账簿
D. 权利、许可证照
满分：4分
8.以下（ ）项目可免征营业税
A. 医院、诊所
B. 残疾人员个人提供的服务
C. 外商开设的娱乐业
D. 购物中心
满分：4分
9.下列法律事实的出现，产生税收法律关系( )
A. 纳税义务人发生了税法规定的应纳税的行为
B. 纳税义务人发生了税法规定的应纳税的事件
C. 企业的破产
D. 新的纳税义务人出现
满分：4分
三、判断题（共 1 道试题，共 4 分。）V 1.《中华人民共和国企业所得税法》规定的税收优惠的具体办法，由财政部规定。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
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