简述政府征税的理由。

黄老师

3.简述政府征税的理由。

★考核知识点:政府课税理论依据的不同观点，参见P12-19

附2.2.3（考核知识点解释）：

1.公共产品的提供问题，公共产品（Public Goods），与私人产品（Private Goods）相对应，其理论含义是，这种性质的产品（包括无形的产品和劳务）给消费者带来的利益具有非竞争性和非排他性的特征。

2.垄断的存在，为了保证市场能够有效发挥资源配置作用，就必须有充分的竞争。在现实市场经济中，存在着垄断。自然垄断：由于规模经济引起的；非自然垄断：由于某企业可能控制着某些稀有资源，国家可能是基于安全、财政、居民健康和社会福利等方面的考虑而以法律形式赋予某些企业生产经营某些产品的特许而产生的(政府允许的)或不具有自然垄断性质的行业的企业在市场竞争中逐渐形成的(政府不允许的) 。

3.外部效应，很多产品和劳务具有私人产品的特征，但其成本或收益又有显著的外溢性（Externality），也称外部效应。

4.偏好不合理，市场竞争无法确保个人无论在任何情况下都能根据自己的最佳利益行动。政府应采取适当措施干预和矫正个人偏好，鼓励优效品消费而限制劣效品消费。

5.信息不对称问题和交易成本问题,理想的市场机制假设市场参与者都具有充分的信息；现实中的市场是信息不对称。理想的市场机制要求交易是无障碍、无成本的；现实中的市场交易必然会产生各种成本。

6.风险与不确定性,尽管现实中存在为弥补不确定性特点的市场存在，但这种或有性质的市场的完备集是不存在的，因而造成市场失灵，资源配置低效率。政府有必要进行干预。税收是解决不确定性经济的较好工具之一。

7.调节收入分配,除了私人之间基于自发、自愿的原则而进行各种慈善性捐助活动以外，还要依赖政府采取必要的行动，公平问题应由政府介入资源配置来解决。税收除了可以为政府的转移支付等提供必要的资金以外，税收活动本身也可以直接调节收入分配差距。

8.稳定经济,从稳定宏观经济的角度看，不仅公共支出需要由税收来提供资金来源，而且税收本身也是政府可以利用的一个重要的政策工具。