福师18春《国家税收》在线作业12
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一、单选题：
1.（单选题）随同应税消费品出售的包装物，应该（） (满分:)
A单独计价的不计入应税销售额，不单独计价的计入应税销售额
B都不计入应税销售额
C可计入应税销售额，也可不计入
D都计入应税销售额
正确答案:——D——
2.（单选题）目前，资源税的征收范围是（） (满分:)
A森林资源
B土地资源
C动物资源
D矿产资源
正确答案:——D——
3.（单选题）税收权利主体是指（） (满分:)
A征税方
B纳税方
C征纳双方
D中央政府
正确答案:——C——
4.（单选题）转让无形资产和出售不动产的营业额是指（） (满分:)
A向对方收取的全部价款
B向对方收取的价外费用
C向对方收取的全部价款和价外费用
D向对方收取的全部价款减去价外费用的余额
正确答案:————
5.（单选题）下列税种采用比例税率的有（） (满分:)
A个人所得税
B增值税
C车船使用税
D土地增值税
正确答案:————
6.（单选题）最能体现税收公平的税率是（） (满分:)
A比例税率
B累进税率
C定额税率
D名义税率
正确答案:————
7.（单选题）生产型增值税的特点是（） (满分:)
A只允许扣除当期应计入产品价值的折旧费部分
B不允许扣除任何外购固定资产的价款
C将当期购入固定资产价款一次全部扣除
D只允许扣除当期应计入产品价值的流动资产和折旧费
正确答案:————
8.（单选题）自产自用消费品如果用于连续生产应税消费品，则（） (满分:)
A不缴纳消费税
B使用该种消费品时缴纳消费税
C移送自用时缴纳消费税
D销售最终消费品时缴纳消费税
正确答案:————
9.（单选题）下列那一项不是城市维护建设税的税率（） (满分:)
A13%
B1%
C5%
D7%
正确答案:————
10.（单选题）区分不同税种的主要标志是（） (满分:)
A税目
B税率
C征税对象
D纳税义务人
正确答案:————
11.（单选题）下列行为中，应缴纳增值税的是（） (满分:)
A经营娱乐业
B文化体育业
C将自产的货物用于投资
D饮食服务业
正确答案:————
12.（单选题）下列税种中，采用超额累进税率的税种是（） (满分:)
A增值税
B资源税
C个人所得税
D企业所得税
正确答案:————
13.（单选题）增值税属于（） (满分:)
A中央地方共享税
B中央税
C地方税
D所得税
正确答案:————
14.（单选题）生产型增值税的特点是（） (满分:)
A只允许扣除当期应计入产品价值的折旧费部分
B不允许扣除任何外购固定资产的价款
C将当期购入固定资产价款一次全部扣除
D只允许扣除当期应计入产品价值的流动资产和折旧费
正确答案:————
15.（单选题）纳税人发生年度亏损，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度的所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但弥补期限不得超过（）年 (满分:)
A３年
B５年
C７年
D１０年
正确答案:————
16.（单选题）土地增值税由（）部分征收 (满分:)
A土地管理部门
B税务机关
C房产管理部门
D财政机关
正确答案:————
17.（单选题）某饭店只提供住宿、饮食服务。３月份客房收入１６８万元，饮食收入２０４万元，代收旅游费１５６万元，该饭店３月份营业额为（） (满分:)
A３７２万元
B５２８万元
C１６８万元
D２１６万元
正确答案:————
18.（单选题）土地增值税由（）部分征收 (满分:)
A土地管理部门
B税务机关
C房产管理部门
D财政机关
正确答案:————
19.（单选题）在我国税收法律关系中，纳税义务人是按（）原则确定 (满分:)
A属地兼属人
B属地
C属人
D量力负担
正确答案:————
20.（单选题）下列税种中，属于中央税的是（） (满分:)
A增值税
B营业税
C消费税
D印花税
正确答案:————
二、多选题：
21.（多选题）下列属于免缴增值税的有（） (满分:)
A销售电力产品
B加工销售避孕药品
C销售自己使用过的物品
D补偿贸易所需进口设备
正确答案:————
22.（多选题）由税务机关负责征收管理的税种是（） (满分:)
A农业税
B关税
C消费税
D房产税
正确答案:————
23.（多选题）实行增值税具有以下优点（） (满分:)
A避免对同一产品不同阶段重复征税
B有利于公平税负
C有利于扩大出口贸易
D可以简化应纳税额的计算方法
正确答案:————
24.（多选题）企业所得税的纳税义务人包括（） (满分:)
A国有企业
B集体企业
C私营企业
D联营企业
正确答案:————
25.（多选题）纳税人转让房地产所收取的收入，包括（） (满分:)
A货币收入
B实物收入
C其他收入
D各项成本
正确答案:————
26.（多选题）城建税适用的税率有（） (满分:)
A７％
B５％
C３％
D１％
正确答案:————
27.（多选题）企业所得税的纳税义务人包括 (满分:)
A国有企业
B集体企业
C私营企业
D联营企业
正确答案:————
28.（多选题）下列个人所得，在计算个人所得税时，不得减除费用的有（） (满分:)
A利息、股息、红利所得
B稿酬所得
C劳务报酬所得
D偶然所得
正确答案:————
29.（多选题）下列项目中，准予从收入总额中扣除的有（） (满分:)
A待业保险基金
B财产保险费用
C直接捐赠款项
D购买国债利息收入
正确答案:————
30.（多选题）下列属于税收的基本特征的是 (满分:)
A固定性
B无偿性
C稳定性
D强制性
正确答案:————
三、判断题：
31.（判断题）营业税是价外税。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
32.（判断题）我国现行消费税和增值税实行从价计征。（） (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
33.（判断题）外商投资企业和外国企业所得税是以外商投资企业和外国企业的生产、经营所得和其他所得为课税对象征收的一种税。（） (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
34.（判断题）消费税的计税依据是纳税人销售货物取得的不含税销售额。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
35.（判断题）增值税的零税率就是对货物免税。（） (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
36.（判断题）定额税率实行从量计征，税额大小与价格无关。（） (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
37.（判断题）企业所得税的计税依据是指企业的会计利润。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
38.（判断题）税法规定，在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年的个人均为我国居民纳税人。（） (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
39.（判断题）外商投资企业和外国企业所得税是以外商投资企业和外国企业的生产、经营所得和其他所得为课税对象征收的一种税。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
40.（判断题）营业税是对在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人，就其营业收入征收的一种税。（） (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
41.（判断题）消费税的计税依据含消费税和增值税的销售价格。（） (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
42.（判断题）小规模纳税人是指年应税销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。但会计核算健全、年应税销售额超过小规模纳税人标准的个人和非企业性单位可以认定为一般纳税人。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
43.（判断题）根据非居民纳税人的定义，非居民纳税人可能是外籍个人、华侨或港、奥、台同胞，也可能是中国公民。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
44.（判断题）消费税实行从量计征。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
45.（判断题）根据《增值税暂行条例》规定，按纳税人的经营规模和经营范围，将增值税纳税人划分为一般纳税人和小规模纳税人两种。（） (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
46.（判断题）纳税人直接向受赠人的捐赠，在年度应纳税所得额3％以内的部分准予扣除。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
47.（判断题）营业税是价外税。（） (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
48.（判断题）在税负转嫁的情况下，纳税人和负税人是不一致的。（） (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
49.（判断题）扣缴义务人与纳税人在实质上是等同的。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
50.（判断题）生产企业出口货物，可享受免税并退税。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
福师《国家税收》在线作业二
一、单选题：
1.（单选题）土地增值税由（）部分征收 (满分:)
A土地管理部门
B税务机关
C房产管理部门
D财政机关
正确答案:——B——
2.（单选题）最能体现税收公平的税率是（） (满分:)
A比例税率
B累进税率
C定额税率
D名义税率
正确答案:——B——
3.（单选题）生产型增值税的特点是（） (满分:)
A只允许扣除当期应计入产品价值的折旧费部分
B不允许扣除任何外购固定资产的价款
C将当期购入固定资产价款一次全部扣除
D只允许扣除当期应计入产品价值的流动资产和折旧费
正确答案:——B——
4.（单选题）土地增值税应纳税额是指（） (满分:)
A在转让房地产中获取的增值额
B在转让房地产中获取的收入额
C国家规定的各项扣除项目金额
D转让费用
正确答案:————
5.（单选题）混合销售行为是指（） (满分:)
A既涉及货物又涉及应税劳务的销售行为
B既涉及货物又涉及非应税劳务的销售行为
C既涉及应税货物又涉及非应税货物的销售行为
D既涉及应税劳务又涉及非应税劳务的销售行为
正确答案:————
6.（单选题）纳税人生产的应税消费品，在（）时缴纳消费税 (满分:)
A生产
B完工入库
C销售
D售出并收款
正确答案:————
7.（单选题）自产自用消费品如果用于连续生产应税消费品，则（） (满分:)
A不缴纳消费税
B使用该种消费品时缴纳消费税
C移送自用时缴纳消费税
D销售最终消费品时缴纳消费税
正确答案:————
8.（单选题）目前，资源税的征收范围是（） (满分:)
A森林资源
B土地资源
C动物资源
D矿产资源
正确答案:————
9.（单选题）目前，资源税的征收范围是（） (满分:)
A森林资源
B土地资源
C动物资源
D矿产资源
正确答案:————
10.（单选题）按课税对象分类，不包括下面哪种类型的税（） (满分:)
A所得税
B间接税
C商品劳务费
D资源税
正确答案:————
11.（单选题）稿酬所得，适用（）税率，税率为（），并按应纳税额减征（） (满分:)
A比例２０％３０％
B固定２０３０
C比例３０％２０％
D固定３０２０
正确答案:————
12.（单选题）下列行为中，应缴纳增值税的是（） (满分:)
A经营娱乐业
B文化体育业
C将自产的货物用于投资
D饮食服务业
正确答案:————
13.（单选题）股息、利息、红利所得，以（）为应纳税所得额 (满分:)
A每年收入额
B每季度收入额
C每次收入额
D每月收入额
正确答案:————
14.（单选题）随同应税消费品出售的包装物，应该（） (满分:)
A单独计价的不计入应税销售额，不单独计价的计入应税销售额
B都不计入应税销售额
C可计入应税销售额，也可不计入
D都计入应税销售额
正确答案:————
15.（单选题）纳税人建造普通标准住宅，增值额未超过扣除项目金额（）的，免征土地增值税 (满分:)
A１０％
B２０％
C３０％
D４０％
正确答案:————
16.（单选题）企业所得税由纳税人向（）缴纳 (满分:)
A其所在地主管财政机关
B其所在地主管税务机关
C其所在地主管审计机关
D其所在地工商行政管理部门
正确答案:————
17.（单选题）增值税属于（） (满分:)
A中央地方共享税
B中央税
C地方税
D所得税
正确答案:————
18.（单选题）纳税人发生混合销售行为，视为提供应税劳务，一并征收营业税的有（） (满分:)
A一切企业、单位及个人
B从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人
C非从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人
D国有企业
正确答案:————
19.（单选题）纳税人发生混合销售行为，视为提供应税劳务，一并征收营业税的有（） (满分:)
A一切企业、单位及个人
B从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人
C非从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人
D国有企业
正确答案:————
20.（单选题）对外销售的应税消费品，其销售额为对方收取的（） (满分:)
A全部价款和价外费用，不包括增值税
B全部价款和增值税，扣除价外费用
C全部价款和价外费用，包括增值税
D全部价款
正确答案:————
二、多选题：
21.（多选题）在具体运用中，比例税率分为（） (满分:)
A地区差别比例税率
B行业比例税率
C产品比例税率
D不同类型企业比例税率
正确答案:————
22.（多选题）下列项目中，准予从收入总额中扣除的有（） (满分:)
A待业保险基金
B财产保险费用
C直接捐赠款项
D购买国债利息收入
正确答案:————
23.（多选题）税收作为国家取得财政收入的一种形式，具有的特征包括（） (满分:)
A强制性
B公平性
C无偿性
D固定性
正确答案:————
24.（多选题）下列属于税收的基本特征的是 (满分:)
A固定性
B无偿性
C稳定性
D强制性
正确答案:————
25.（多选题）下列项目中属于营业税项目的有 (满分:)
A商品批发、零售
B转让专利权
C开办邮政储蓄业务
D从事加工、修理修配业务
正确答案:————
26.（多选题）增值税的纳税义务人有（） (满分:)
A在我国境内从事修理修配劳务
B在我国境内销售无形资产
C在我国境内销售不动产
D出口货物
正确答案:————
27.（多选题）由税务机关负责征收管理的税种是（） (满分:)
A农业税
B关税
C消费税
D房产税
正确答案:————
28.（多选题）按相对量形式规定征收比例的税率形式为 (满分:)
A比例税率
B定额税率
C累进税率
D边际税率
正确答案:————
29.（多选题）下列项目中属于营业税项目的有（） (满分:)
A商品批发、零售
B转让专利权
C开办邮政储蓄业务
D从事加工、修理修配业务
正确答案:————
30.（多选题）实行增值税具有以下优点（） (满分:)
A避免对同一产品不同阶段重复征税
B有利于公平税负
C有利于扩大出口贸易
D可以简化应纳税额的计算方法
正确答案:————
三、判断题：
31.（判断题）关税按征税货物的流向划分，可把关税分为进口税、出口税和过境税。（） (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
32.（判断题）增值税的零税率就是对货物免税。（） (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
33.（判断题）外商投资企业和外国企业所得税是以外商投资企业和外国企业的生产、经营所得和其他所得为课税对象征收的一种税。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
34.（判断题）消费税实行从量计征。（） (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
35.（判断题）社会主义税收具有如下三个职能：组织财政收入的职能、调节经济的职能和监督职能。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
36.（判断题）企业所得税规定纳税人购买国债的利息收入，不应计入应纳税所得额。（） (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
37.（判断题）消费税实行从量计征。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
38.（判断题）企业受托加工应税消费品，如果没有同类消费品的销售价格，企业可按委托加工合同上注明的材料成本与加工费之和为组成计税价格，计算代收代缴消费税。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
39.（判断题）土地使用税实行从量定额计征。（） (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
40.（判断题）根据非居民纳税人的定义，非居民纳税人可能是外籍个人、华侨或港、奥、台同胞，也可能是中国公民。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
41.（判断题）定额税率实行从量计征，税额大小与价格无关。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
42.（判断题）某增值税一般纳税人将购进的货物作为福利发放给职工，应视同销售计征增值税，其进项税额也可以抵扣。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
43.（判断题）按税负能否转嫁划分，税收可以分为直接税和间接税。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
44.（判断题）税收是国家为了实现其职能，凭借政治权力，按预定标准，无偿地集中一部分社会产品形成的产品分配。（） (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
45.（判断题）消费税的计税依据是纳税人销售货物取得的不含税销售额。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
46.（判断题）消费税为中央税，增值税为中央、地方共享税。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
47.（判断题）税收收入与企业收入是同等性质的财政收入形式。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
48.（判断题）定额税率实行从量计征，税额大小与价格无关。（） (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
49.（判断题）流转税在生产和流通环节纳税，所得税在分配环节纳税。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
50.（判断题）城乡个体工商业户的经营所得须交纳企业所得税。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
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