南开18春《税收经济学》在线作业参考
18春学期《税收经济学》在线作业一、单选题：
1.（单选题）中性税收是指不会产生()效应的税收。 (满分:)
A收入
B财富泡沫
C现金流量
D替代
正确答案:——D——
2.（单选题）如果一国的税收收入弹性()，则对于宏观经济的自动调节作用就越大。 (满分:)
A越大
B越小
C越容易变动
D越不易变动
正确答案:——A——
3.（单选题）()对于调节收入差距的作用最强。 (满分:)
A累退所得税
B比例所得税
C固定所得税
D累进所得税
正确答案:——D——
4.（单选题）税收政策的自动调节作用是指税收随着经济增长的变动而变动，自动影响()，可以在一定程度上缓和经济增长的波动。 (满分:)
A总供给
B总需求
C货币流量
D财政支出
正确答案:————
5.（单选题）较高的征管成本和服从成本可能会给人们的选择带来()的效率损失 (满分:)
A较多
B较低
C固定
D随机
正确答案:————
6.（单选题）()是指纳税人在购买资本品时，将其未来应纳税款从购进价格中预先扣除，从而将税收负担向后转嫁给资本品的出售者。 (满分:)
A前转
B后转
C消转
D税收资本化
正确答案:————
7.（单选题）在()条件下，当经济处于通货膨胀时，人们的货币收入水平增加，从而适用于更高的税收等级，增加了税收，使得人们的税后可支配收入减少，也就减轻了对通货膨胀压力 (满分:)
A累退所得税
B比例所得税
C固定所得税
D累进所得税
正确答案:————
8.（单选题）()是指，当家庭收入水平下降到某一水平以下时，政府就不对其全部收入征税，相反要给予收入上的补贴。 (满分:)
A消费税
B正所得税
C负所得税
D资本利得税
正确答案:————
9.（单选题）下列产品或活动具有正外部性的包括() (满分:)
A汽车尾气
B工厂排放的污水
C公园散发的新鲜空气
D废旧电池导致的土壤污染
正确答案:————
10.（单选题）下列不属于衡量宏观税负的指标是() (满分:)
A国民生产总值税收率
B国内生产总值税收率
C国民收入税收率
D税收占财政收入的比率
正确答案:————
11.（单选题）一国基尼系数越大表示该国贫富差距() (满分:)
A越小
B越大
C越固定
D容易发生变化
正确答案:————
12.（单选题）瓦格纳的收入弹性原则是指()要能随着财政需要的变动而相应增减 (满分:)
A税率
B税收
C税基
D税收弹性
正确答案:————
13.（单选题）下列不属于征税成本的是() (满分:)
A立法成本
B征收成本
C查处成本
D遵从成本
正确答案:————
14.（单选题）通常情况下，对某种产品征税会()该产品的价格。 (满分:)
A提高
B降低
C随机影响
D稳定
正确答案:————
15.（单选题）慎选()原则是指，税种的选择要考虑税收负担的转嫁问题。 (满分:)
A税源
B税种
C税率
D税基
正确答案:————
16.（单选题）支付能力原则是根据纳税人的纳税能力，判定应纳多少税或其税负应为多少，其中() (满分:)
A纳税能力强者应少纳税，纳税能力弱者要多纳税
B纳税能力强者要多纳税，纳税能力弱者可少纳税
C无论纳税能力强弱，纳税相同
D无纳税能力者必须缴税
正确答案:————
17.（单选题）累进税率是平均税率随着税基规模的增加而() (满分:)
A降低
B不变
C提高
D不规则变化
正确答案:————
18.（单选题）()是指纳税人对其所纳税款，通过改进生产工艺或改善经营管理自行消化。 (满分:)
A前转
B后转
C消转
D税收资本化
正确答案:————
19.（单选题）属于一次总付税的是() (满分:)
A增值税
B消费税
C关税
D人头税
正确答案:————
20.（单选题）受益准则是指根据纳税人从政府所提供的公共服务中获得效益的多少，判定其应纳多少税或其税负应为多大，其中() (满分:)
A获得效益效益多者少纳税，获得效益少者可少纳税
B获得效益少者少纳税，获得效益多者多纳税
C获得效益无论多少，纳税一律相同
D纳税多少同受益水平没有任何关系
正确答案:————
21.（单选题）以含税价格为计税依据的税收() (满分:)
A价外税
B价内税
C从量税
D扭曲税
正确答案:————
22.（单选题）财政拖累是指随着经济增长，税基也开始增大，则税收在税率保持不变的情况下仍然会() (满分:)
A减少
B增加
C不变
D随机变化
正确答案:————
23.（单选题）一国的洛伦茨曲线越接近45度线表示该国贫富差距() (满分:)
A越小
B越大
C越固定
D容易发生变化
正确答案:————
24.（单选题）相机抉择的特点是() (满分:)
A逆经济形势而调节
B顺应经济形势而调节
C顺应政治形势而调节
D以上都错
正确答案:————
25.（单选题）税收弹性是指税收收入增长率与()增长率的比率 (满分:)
A税基
B税率
C国民收入
D人均国民收入
正确答案:————
26.（单选题）下列属于优效品的是() (满分:)
A烟
B酒
C鞭炮
D教育
正确答案:————
27.（单选题）()是指商品或要素的供给量对市场价格变动的反应程度。 (满分:)
A需求弹性
B供给弹性
C收入弹性
D税收弹性
正确答案:————
28.（单选题）一般情况下，政府税收的增加将()家庭储蓄。 (满分:)
A减少
B增加
C固定
D随机影响
正确答案:————
29.（单选题）具有非排他性与竞争性的产品是() (满分:)
A公共产品
B私人产品
C准公共产品
D以上都错
正确答案:————
30.（单选题）税率反映的是一定的纳税期内，纳税额与()之间的关系。 (满分:)
A商品数量
B商品价格
C税基
D税收流失额
正确答案:————
二、多选题：
31.（多选题）帕累托最优状态一般须满足() (满分:)
A交换效率条件
B生产效率条件
C经济效率条件
D税收效率条件
E财政效率条件
正确答案:————
32.（多选题）属于研究收入分配不平衡的工具的是() (满分:)
A洛伦茨曲线
B基尼系数
C道尔顿——阿特金森测度
D税收弹性
E所得税税率
正确答案:————
33.（多选题）西斯蒙蒂的税收原则包括() (满分:)
A税收不可侵及资本
B不可以总收入为课税对象
C税收不可侵及纳税人的最低生活费
D税收不可以趋势资本流向国外
E税收要固定不变
正确答案:————
34.（多选题）评价最优税收的一般原则应是() (满分:)
A高收入者应按高平均税率纳税
B中等收入者应按高平均税率纳税
C低收入者应按高平均税率纳税
D收入级别的最高档与最低档的边际税率都应该特别低
E收入级别的最高档与最低档的边际税率都应该特别高
正确答案:————
35.（多选题）人头税属于() (满分:)
A对人税
B价内税
C一次总付税
D从量税
正确答案:————
36.（多选题）税收财政原则的基本含义是() (满分:)
A充分满足财政支出需要
B税收收入有弹性
C税收流失固定
D税收的征收费用不变
正确答案:————
37.（多选题）下列属于宏观税负的影响因素的是() (满分:)
A经济制度
B经济发展水平
C文化
D经济结构
E政府职能
正确答案:————
38.（多选题）个人储蓄的原因包括() (满分:)
A交易的需要
B预防的需要
C以后消费的需要
D投机的需要
E借贷的需要
正确答案:————
39.（多选题）拉弗曲线阐明了供给学派减税政策的重要理论依据包括() (满分:)
A宏观税率存在禁区，政府最优宏观税负有一个临界点，在这一点可以获得最高数额的税收收入，一旦超过这一点，反而导致税收下降
B既定的税收规模可以通过高低两种不同的税率来获得，但不同税率对税基和供给的影响却不同
C税率越高，税收越多
D税率越低，税收越少
正确答案:————
40.（多选题）衡量微观税负的指标包括() (满分:)
A企业税收负担率
B农业户税收负担率
C个人税收负担率
D企业税收负担率
E企业商品税收负担率
正确答案:————
41.（多选题）税收对私人投资收益率的影响主要体现在以下方面() (满分:)
A使收益率下降，导致实际投资收益下降
B通过税收政策中税收折旧率的影响来增加投资收益
C无影响
D当经济繁荣时，税收将增加私人收益率
E当经济萎靡时，税收将降低私人收益率
正确答案:————
42.（多选题）亚当·斯密的税收原则包括() (满分:)
A平等
B确实
C便利
D最少征收费用
E税收不可侵及资本
正确答案:————
43.（多选题）私人产品的特性包括() (满分:)
A排他性
B竞争性
C非排他性
D非竞争性
正确答案:————
44.（多选题）私人投资按其购买的实质内容分为() (满分:)
A对实物资本的投资
B对外国企业的投资
C对本土企业的投资
D对本国跨国公司的投资
E对金融资本的投资
正确答案:————
45.（多选题）税收的宏观经济效应是指税收与()之间的关系 (满分:)
A经济增长
B税收政策
C经济发展
D财政政策
E货币政策
正确答案:————
46.（多选题）税收公平体现为() (满分:)
A横向公平
B纵向公平
C斜向公平
D年度公平
正确答案:————
47.（多选题）自然垄断存在的情况下，为避免社会福利损失，政府干预方案包括() (满分:)
A政府要求垄断厂商按边际成本定价
B要求垄断厂商按照平均成本定价
C直接由政府部门投资经营，向使用者收取等于边际成本的价格
正确答案:————
48.（多选题）公共产品的特征包括() (满分:)
A非排他性
B非竞争性
C排他性
D竞争性
正确答案:————
49.（多选题）下列属于柠檬市场特征的是() (满分:)
A良货驱逐劣货
B逆向选择
C正向选择
D劣货驱逐良货
正确答案:————
50.（多选题）税收政策从实施到显露效果会有一定的“政策时滞”，“政策时滞”具体表现为() (满分:)
A认识时滞
B决策时滞
C执行时滞
D反应时滞
E评价时滞
正确答案:————
51.（多选题）纳税能力的测定可具体分为()几种尺度。 (满分:)
A所得
B支出
C财富
D遗产
E偶然因素
正确答案:————
52.（多选题）征税成本包括() (满分:)
A税务机关的房屋建筑
B人员经费支出
C公用经费支出
D征税过程中的专项经费
E纳税人阅读税法耗费的时间
正确答案:————
53.（多选题）税负转嫁程度的大小取决于() (满分:)
A税种的不同
B供给弹性的大小
C课税的范围
D价格是否能自由浮动
正确答案:————
54.（多选题）萨伊的税收原则包括() (满分:)
A税率适度
B节约征收费用
C各阶层人们负担公平
D最小程度妨碍生产
E有利于国民道德提高
正确答案:————
55.（多选题）税收转嫁的形式包括() (满分:)
A前转
B后转
C消转
D税收资本化
E混转
正确答案:————
56.（多选题）经济税基包括() (满分:)
A商品
B财产
C收入
D市场交易
E人头税的税基
正确答案:————
57.（多选题）衡量公共产品是否有效供给的标准包括() (满分:)
A社会边际收益等于边际成本
B公共产品的收益是否能有效获得
C公共产品的供给要防止被个人垄断
正确答案:————
58.（多选题）下列关于商品税转嫁的说法正确的是() (满分:)
A该商品的供给弹性大于需求弹性时税负容易转嫁
B供给弹性小于需求弹性时，税负转嫁困难
C供给弹性等于需求弹性时，税负通常由供需双发共同负担
D税负转嫁的程度同供给弹性的大小成反比
E税负转嫁的程度同需求弹性的大小成正比
正确答案:————
59.（多选题）遵从成本包括的因素包括() (满分:)
A较高的工资成本
B纳税花费大量的时间
C纳税人经受的某种精神成本
D税法立法成本
E税务机关征收成本
正确答案:————
60.（多选题）解决旧货市场的信息不对称问题，政府可以采取的措施包括() (满分:)
A构建评级机构，帮助消费者评价产品质量
B取消旧货市场
C建立法律法规，打击不诚信行为
D提高旧货质量
正确答案:————
三、判断题：
61.（判断题）优效品是指消费者的评价高于合理评价的产品() (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
62.（判断题）一般财产税是对个人所有的一切财产实行综合课税() (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
63.（判断题）帕累托最优是指没有任何资源再配置方式能够使至少一个社会成员的福利增加而同时不减少任何其他社会成员的福利状况() (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
64.（判断题）直接税是指税负可以通过一定的方式或渠道转嫁给他人的税种() (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
65.（判断题）从量税的课税对象是商品的价格() (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
66.（判断题）税收转嫁是指纳税人在税收分配过程中，将他人的税收负担转移给自己的过程() (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
67.（判断题）正值庇古税是指污染者应负担社会边际成本与私人边际成本的差值() (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
68.（判断题）非排他性是指一定数量的公共产品可以由不止一个消费者享用，而不会减少其他消费者的消费() (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
69.（判断题）比例税率是指平均税率随着税基规模的增加而成比例增加() (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
70.（判断题）萨伊的税收原则中税率适度原则表示，国家征税实际上是剥夺纳税人用于满足个人需要或用于再生产的产品，所以税率越低，税负越轻，对纳税人的剥夺越少，对再生产的破坏作用越小() (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
71.（判断题）威廉·配第认为劳动是财富之父，土地是财富之母() (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
72.（判断题）最优税制结构理论主要是解决所得税和商品税的有效搭配问题() (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
73.（判断题）重商主义认为社会财富就是金银() (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
74.（判断题）凯恩斯重点研究了税收在实现充分就业，防止经济和社会危机中的作用() (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
75.（判断题）从价税的课税对象是商品的件数、容积或体积() (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
76.（判断题）亚当·斯密的税收公平原则是指根据每一个国民享受政府提供利益的比例缴纳赋税，一般不赞成通过累进税制改变社会分配结构，影响资源配置() (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
77.（判断题）供给学派认为，减税不仅影响需求，也影响供给，而且对供给的影响更大() (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
78.（判断题）税收归宿是指某一种税收的课征，最终导致哪些人的福利损失，也就是税收最终由这些人负担了() (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
79.（判断题）税收构成了当今世界各国政府收入的主要来源() (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
80.（判断题）商品税是对可以确认的交易所征收的税() (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
81.（判断题）重商主义认为生产领域是国家财富的源泉() (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
82.（判断题）间接税是指税务无法通过各种方式转嫁给他人的税种() (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
83.（判断题）平衡预算归宿是指，政府为筹集一定的财政支出，需要政府在不同税收之间分配税收() (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
84.（判断题）局部均衡分析是以一种商品为分析对象，假定其他情况不变，即商品的价格只取决于它本身的供求情况，而不受其他商品价格的供求情况的影响，从而简化了分析过程和分析方法() (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
85.（判断题）税收折旧是由企业根据固定资本的实际使用情况及损耗情况所计提的折旧() (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
86.（判断题）瓦格纳主张国家运用包括税收在内的一切政治权利，调节社会生活，其核心是反对自由主义经济政策，承认国家对经济活动具有积极地干预作用() (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
87.（判断题）最优原则的基本含义是指市场对经济资源的有效配置，即“市场配置效率原则”() (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
88.（判断题）亚当·斯密主张高价政府() (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
89.（判断题）李斯特认为，保护关税政策、实行出口导向政策对于落后国家经济增长的发展是有好处的() (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
90.（判断题）配第认为，预先将税款全部从臣民手中征收过来并储藏在金库中，对于国家来说是一种损失，因为货币在臣民手中能够通过贸易而增值，而在金库中无法增值，且容易滋生浪费() (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
91.（判断题）所得税的税基属于经济税基() (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
92.（判断题）重商主义不强调国家在贸易保护中的作用() (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
93.（判断题）劣效品是指消费者的评价低于合理评价的产品() (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
94.（判断题）税收负担是指政府征税给纳税人带来的总体损失，一般是指纳税人因国家征税而产生的经济利益的损失() (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
95.（判断题）亚当·斯密主张重税政策() (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
96.（判断题）外部性是指某些产品的生产或消费可以绕过价格机制直接影响他人的经济环境和经济利益，对他人产生额外利益或成本() (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
97.（判断题）庇古主张向富人征税尤其是向富人的消费征税，政府再以转移支付的方式将这部分收入转移给穷人() (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
98.（判断题）非竞争性是指一个人对公共产品的消费不会排斥另一个人的消费() (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
99.（判断题）萨伊认为，最好的租税就是对社会再生产危害最小的租税() (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
100.（判断题）所得税可以看作对交易完成之后取得的净收益所征收的税收() (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
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