中石油华东18春《国家税收》在线作业参考
《国家税收》2018年春学期在线作业（一）一、单选题：
1.（单选题）某运动员获得政府奖励房屋一套，市场价值42万元，税务机关核定房屋价值40万元，当地契税税率为5%，则运动员受赠房屋契税缴纳正确的是（） (满分:)
A缴纳契税2万元
B不缴纳契税
C缴纳契税2.1万元
D缴纳契税0.1万元
正确答案:——A——
2.（单选题）下列属于税收保全措施的是（） (满分:)
A书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构扣缴相当于税款的存款
B变卖纳税人的商品、货物或者其他财产抵缴税款
C书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构冻结纳税人的金额相当于应纳税款的存款
D拍卖纳税人的金额相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产以抵缴税款
正确答案:——C——
3.（单选题）A、B两单位互换经营性用房，A的房屋价值500万元，B的房屋价值550万元，A支付补价50万元，当地契税税率为3%，则契税缴纳正确的是（） (满分:)
A双方均不缴纳契税
BA单位缴纳1.5万元
CB单位缴纳1.5万元
DA单位缴纳15万元
正确答案:——B——
4.（单选题）某企业按照政府统一会计政策计算出利润总额600万元，当年直接给受灾灾民发放慰问金15万元，通过市政府机关对受灾地区捐赠60万元，当年允许税前扣除的公益性捐赠是（） (满分:)
A72万元
B60万元
C75万元
D15万元
正确答案:————
5.（单选题）某大酒店2008年10月份取得如下收入：客房收入60万元，餐厅收入36.8万元，租赁收入5万元；另有独立核算的歌厅门票收入4万元，点歌费收入4万元，歌厅出售饮料、烟酒收入4万元，该酒店10月份应纳营业税为（） (满分:)
A3.25万元
B7.49元
C5.69万元
D6.69万元
正确答案:————
6.（单选题）某市邮政局2008年1月取得报刊发行收入20万元，邮寄业务收入10万元，信封、信纸、明信片销售收入2万元，其他邮政业务收入5万元，邮政局当月应纳营业税为（） (满分:)
A1.11万元
B1.05万元
C0.51万元
D1.85万元
正确答案:————
7.（单选题）工业企业满足小型微利企业税收优惠的条件为（） (满分:)
A年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元
B年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元
C年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过1000万元
D年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过3000万元
正确答案:————
8.（单选题）卷烟厂用委托加工收回的烟丝连续生产卷烟，在计算卷烟应纳消费税时，委托加工烟丝已纳消费税款应按下列办法处理（） (满分:)
A烟丝已纳消费税款不得扣除
B烟丝已纳消费税款当期可全部扣除
C烟丝已纳消费税款可扣除50%
D烟丝已纳消费税款按当期生产领用数量计算扣除
正确答案:————
9.（单选题）某商场为增值税一般纳税人，2008年9月零售收入为409500元，当月进项税额为51000元，该企业当月应纳增值税为（） (满分:)
A8500元
B14675元
C16815元
D59500元
正确答案:————
10.（单选题）韩某2008年出版了一部中篇小说，取得稿酬50000元，同年该小说在一家晚报上连载，取得8000元，韩某稿酬所得应纳个人所得税为（） (满分:)
A9280元
B6496元
C11600元
D2748元
正确答案:————
三、判断题：
11.（判断题）生产销售摩托车、委托加工摩托车、进口摩托车都应缴纳消费税。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
12.（判断题）房产原值应包括与房屋不可分割的各种附属设备或一般不单独计算价值的配套设施。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
13.（判断题）个人因工作调动或改善居住条件而转让原自用住房，经向税务机关申报核准，凡居住满3年或3年以上的，免予征税土地增值税。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
14.（判断题）企业发生的资产盘亏、报废净损失，减除责任人赔偿和保险赔款后的余额，经主管税务机关审核后准予扣除。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
15.（判断题）企业综合利用资源生产符合国家产业政策规定的产品收入减按50%计入收入总额。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
16.（判断题）委托加工的应税消费品受托方交货时已代收代缴消费税，委托方收回后直接出售的，应征收消费税同时抵扣已被代收代缴的消费税。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
17.（判断题）广告代理业的营业额为收入全额减除付给广告制作者的广告制作费后余额。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
18.（判断题）作者将自己的文字作品手稿原件或复印件拍卖取得的所得，以其转让收入额减除800元或者20%后的余额为应纳税所得额，按照财产转让所得项目适用20%税率缴税。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
19.（判断题）纳税人自产自用的应税消费品用于连续生产应税消费品的不纳消费税；用于生产非应税消费品的，于移送使用时缴纳消费税。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
20.（判断题）居民企业以企业登记注册地为纳税地点，登记注册地在境外的，以实际管理机构所在地为纳税地点。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
《国家税收》2018年春学期在线作业（三）
一、单选题：
1.（单选题）某运动员获得政府奖励房屋一套，市场价值42万元，税务机关核定房屋价值40万元，当地契税税率为5%，则运动员受赠房屋契税缴纳正确的是（） (满分:)
A缴纳契税2万元
B不缴纳契税
C缴纳契税2.1万元
D缴纳契税0.1万元
正确答案:——A——
2.（单选题）在计算企业所得税时，符合条件的广告费和业务宣传费，不超过当年销售（营业）收入（）的部分，准予扣除，超过部分，准予结转以后纳税年度扣除 (满分:)
A2%
B15%
C2.5%
D5‰
正确答案:——B——
3.（单选题）某公司购买写字楼应缴纳的税金有（） (满分:)
A土地增值税
B契税
C营业税
D城建税
正确答案:——B——
4.（单选题）股息、利息、红利所得的应纳税所得额是（） (满分:)
A每年收入额
B每季度收入额
C每次收入额
D每月收入额
正确答案:————
5.（单选题）下列固定资产，允许计算折扣扣除的是（） (满分:)
A以经营租赁方式租出的固定资产
B以融资租赁方式租出的固定资产
C房屋、建筑物以外未投入使用的固定资产
D单独估价作为固定资产入账的土地
正确答案:————
二、多选题：
6.（多选题）下列各项所得，应纳个人所得税的有（） (满分:)
A劳务报酬所得
B稿酬所得
C保险赔款
D退休工资
正确答案:————
7.（多选题）下列项目不属于土地增值税的征税范围的有（） (满分:)
A以收取出让金的方式出让国有土地使用权
B以继承方式转让房地产
C以出售方式转让国有土地使用权
D以收取租金的方式出租房地产
正确答案:————
8.（多选题）以下保险费可在企业所得税前扣除的有（） (满分:)
A企业为投资者或者职工支付的国务院税务主管部门规定的补充养老保险费
B企业按照省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的“五险一金”
C企业为其投资者或者职工支付的商业养老分红型保险费
D企业参加财产保险按照规定缴纳的保险费
正确答案:————
9.（多选题）企业所得税的特点是（） (满分:)
A将企业划分为居民企业和非居民企业
B征税对象为应纳税所得额
C征税以量能负担为原则
D实行按年计征、分期预缴的办法
正确答案:————
10.（多选题）某煤矿开采销售原煤，应缴纳的税金有（） (满分:)
A资源税
B增值税
C消费税
D城建税
正确答案:————
11.（多选题）下列销售行为，不征增值税的有（） (满分:)
A销售机器
B销售服装
C销售不动产
D邮政部门销售邮票
正确答案:————
12.（多选题）在计算应纳税所得额时不得扣除的项目是（） (满分:)
A为企业子女入托支付给幼儿园的赞助支出
B企业所得税税款
C固定资产报废净损失
D税收滞纳金
正确答案:————
13.（多选题）下列费用，如能与该货物实付或者应付价格区分，不得计入完税价格的有（） (满分:)
A厂房、机械、设备等货物进口后的基建、安装、装配、维修和技术服务费
B货物运抵境内输入地点之后的运输费用、保险费和其他相关费用
C进口关税及其它国内税收
D由买方负担的包装材料和包装劳务费用
正确答案:————
14.（多选题）下列各项中，应当征收房产税的有（） (满分:)
A城市居民出租的房产
B城市居民投资联营的房产
C城市居民所有的自住用房
D城市居民拥有的营业用房
正确答案:————
15.（多选题）关于稿酬所得，每次收入的确定正确的有（） (满分:)
A同一作品再版所得，视为另一次稿酬征税
B同一作品先在报刊连载后出版，应合并为一次稿酬所得征税，
C预付或分次支付稿酬，应合并计算为一次征税
D同一作品在报刊上连载取得的收入，以连载完后取得的所有收入合并为一次征税
正确答案:————
三、判断题：
16.（判断题）企业发生的资产盘亏、报废净损失，减除责任人赔偿和保险赔款后的余额，经主管税务机关审核后准予扣除。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
17.（判断题）纳税人购置新商品房，应自房屋交付使用之月起缴纳房产税。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
18.（判断题）房产原值应包括与房屋不可分割的各种附属设备或一般不单独计算价值的配套设施。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
19.（判断题）对出口产品退还增值税、消费税的，也退还已缴纳的城市维护建设税。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
20.（判断题）对于由委托方提供原材料的加工承揽合同，凡是合同中分别记载加工费金额和原材料金额的，应分别按“加工承揽合同”和“购销合同”计税贴花；若合同中未分别记载，则应就全部金额依照“加工承揽合同”计税贴花。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
《国家税收》2018年春学期在线作业（二）
一、单选题：
1.（单选题）下列房地产转让行为应征收土地增值税的是（） (满分:)
A个人之间互换自有居住用房
B无偿赠与房屋给直系亲属
C被兼并企业将房屋并入兼并企业中
D合作建房有偿转让的
正确答案:——D——
2.（单选题）某外贸企业收购一批货物出口，离岸价格为6万元，关税税率为20%，该批货物出口应纳关税为（） (满分:)
A0.8万元
B1.5元
C1万元
D1.2万元
正确答案:——C——
3.（单选题）孙某2008年3月向某汽车贸易公司购买一辆小轿车自用，支付的含增值税价款为175500元，另外又支付手续费100元，运输费500元，其他费用300元，孙某应纳车辆购置税税额为（） (满分:)
A15076.92元
B17640元
C15000元
D17550元
正确答案:——A——
4.（单选题）在计算应纳税所得额时允许税前扣除的项目是（） (满分:)
A被没收财物的损失
B违反销售合同支付的违约金
C迟纳税款的滞纳金
D法院判处的罚金
正确答案:————
5.（单选题）下列固定资产，允许计算折扣扣除的是（） (满分:)
A以经营租赁方式租出的固定资产
B以融资租赁方式租出的固定资产
C房屋、建筑物以外未投入使用的固定资产
D单独估价作为固定资产入账的土地
正确答案:————
二、多选题：
6.（多选题）下列消费品既征消费税又征增值税的有（） (满分:)
A卷烟的生产和批发环节
B金银首饰的生产和零售环
C金银首饰的零售环节
D化妆品的生产环节
正确答案:————
7.（多选题）下列费用，如能与该货物实付或者应付价格区分，不得计入完税价格的有（） (满分:)
A厂房、机械、设备等货物进口后的基建、安装、装配、维修和技术服务费
B货物运抵境内输入地点之后的运输费用、保险费和其他相关费用
C进口关税及其它国内税收
D由买方负担的包装材料和包装劳务费用
正确答案:————
8.（多选题）某煤矿开采销售原煤，应缴纳的税金有（） (满分:)
A资源税
B增值税
C消费税
D城建税
正确答案:————
9.（多选题）关于稿酬所得，每次收入的确定正确的有（） (满分:)
A同一作品再版所得，视为另一次稿酬征税
B同一作品先在报刊连载后出版，应合并为一次稿酬所得征税，
C预付或分次支付稿酬，应合并计算为一次征税
D同一作品在报刊上连载取得的收入，以连载完后取得的所有收入合并为一次征税
正确答案:————
10.（多选题）下列行为中，属于视同销售货物应征增值税的行为有（） (满分:)
A委托他人代销货物
B销售代销货物
C将自产的货物分给职工作福利
D将外购的货物用于非应税项目
正确答案:————
11.（多选题）下列关于纳税人以特殊方式销售货物的税务处理，正确的有（） (满分:)
A纳税人以物易物方式销售货物，双方都必须作购销处理
B纳税人以旧换新方式销售货物（金银首饰除外），按新货物的同期销售价格确定销售额
C纳税人以折扣销售方式销售货物，若将折扣额另开增值税专用发票，可从销售额中减除折扣额
D纳税人以还本方式销售货物，不得从销售额中减除还本支出
正确答案:————
12.（多选题）个人所得税自行申报纳税的纳税义务人包括（） (满分:)
A年所得12万元以上的个人
B从中国境内两处或两处以上取得工资、薪金所得的个人
C从中国境外取得所得的个人
D取得应税所得，没有扣缴义务人的个人
正确答案:————
13.（多选题）以下保险费可在企业所得税前扣除的有（） (满分:)
A企业为投资者或者职工支付的国务院税务主管部门规定的补充养老保险费
B企业按照省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的“五险一金”
C企业为其投资者或者职工支付的商业养老分红型保险费
D企业参加财产保险按照规定缴纳的保险费
正确答案:————
14.（多选题）减税免税的形式有（） (满分:)
A税基式减免
B税率式减免
C税额式减免
D法律性减免
正确答案:————
15.（多选题）某商场为增值税一般纳税人，为甲企业代销某品牌产品，甲企业不含税给付价为30元/件，商场不含税售价为30元/件，每销售一件产品，按不含税售价收取2%的手续费。该商场2008年4月共销售甲企业产品3800件，月末将代销清单交给甲企业，甲企业按规定开具了增值税专用发票，该发票已通过税务机关认证，货物增值税税率为17%，下列说法正确的有（） (满分:)
A该商场本月应纳增值税为0元
B该商场本月应纳增值税为19380元
C该商场本月应纳营业税为114元
D该商场本月应纳营业税为0元
正确答案:————
三、判断题：
16.（判断题）某热水器厂生产热水器并负责安装所销售的热水器，单独收取每台50元的安装费，因能分清收入，销售热水器缴纳增值税，安装费缴纳营业税。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
17.（判断题）《税收征管法》属于税收实体法。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
18.（判断题）资源税从量定额征收，与销售额无关，其计算税额的关键是确定课税数量。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
19.（判断题）对于由委托方提供原材料的加工承揽合同，凡是合同中分别记载加工费金额和原材料金额的，应分别按“加工承揽合同”和“购销合同”计税贴花；若合同中未分别记载，则应就全部金额依照“加工承揽合同”计税贴花。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
20.（判断题）生产销售摩托车、委托加工摩托车、进口摩托车都应缴纳消费税。 (满分:)
A错误
B正确
正确答案:————
页:
[1]