大工17秋《内部控制与风险管理》在线作业12资料
大工17秋《内部控制与风险管理》在线作业1一、单选题:
1.内部控制结构阶段又称三要素阶段,其中不包括()要素。 (满分:5)
A.内控环境 B.风险评估
C.会计制度 D.控制程序
正确答案:——B——
2.企业的风险管理在实现目标时,首先应该从企业()出发。 (满分:5)
A.经营目标
B.报告目标
C.战略目标
D.合规性目标
正确答案:——C——
3.企业开展经营活动的物质前提是()。 (满分:5)
A.财务报告及相关信息真实完整
B.保护资产的安全与完整
C.企业发展战略的制定
D.提高经营的效率和效果
正确答案:——B——
4.外部董事、独立董事人数应超过董事会全部成员的(),以保证董事会能够在重大决策、重大风险管理等方面做出独立于经理层的判断和选择。 (满分:5)
A.1/4
B.1/2
C.1/3
D.1/5
正确答案:————
5.内部环境是企业实施内部控制的基础,在内部环境的诸多方面中,重中之重的是()。 (满分:5)
A.治理结构
B.结构设置及权责分配
C.内部审计
D.人力资源政策
正确答案:————
6.()是公司诚信与道德价值观建设的第一责任人。 (满分:5)
A.董事会
B.董事长
C.经理层
D.公司总裁
正确答案:————
7.薪酬委员会每年至少召开()次例会。 (满分:5)
A.1
B.2
C.3
D.4
正确答案:————
8.为企业提供精神支柱,提升企业的核心竞争力,还可以为内部控制有效性提供有力保证的是()。 (满分:5)
A.企业的规章制度
B.企业文化
C.管理层的管理理念
D.管理者与员工的关系
正确答案:————
9.不属于企业风险管理整合框架八要素的是()。 (满分:5)
A.控制环境
B.事项识别
C.控制活动
D.监控
正确答案:————
10.以下各项中,不属于内部控制框架要素的是()。 (满分:5)
A.目标设定
B.外部环境
C.风险确认
D.风险评估
正确答案:————
二、多选题:
11.风险管理目标包括( )。 (满分:6)
A.损失发生前的风险管理目标
B.损失发生后的风险管理目标
C.收益发生前的风险管理目标
D.收益发生后的风险管理目标
正确答案:————
12.关于内部控制的定义,说法正确的有()。 (满分:6)
A.内部控制是一种全员控制
B.内部控制是一种全面控制
C.内部控制是一种全程控制
D.内部控制是由董事会实施的
正确答案:————
13.公司可能将风险偏好表述为()之间可接受的平衡。 (满分:6)
A.增长
B.风险
C.报酬
D.股东增加值
正确答案:————
14.资产安全目标包括()。 (满分:6)
A.确保资产在外形上的完整性
B.确保资产在使用价值上的完整性
C.确保资产在价值量上的完整性
D.确保资产在价值上的完整性
正确答案:————
15.上交所的专项风险内部控制将对()和()两项作为重点关注对象。 (满分:6)
A.控股子公司
B.金融衍生品交易
C.关联交易
D.对外担保
正确答案:————
三、判断题:
16.《企业内部控制基本规范》强调内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。 (满分:4)
A.错误
B.正确
正确答案:————
17.《企业内部控制基本规范》强调了权责分派的知情与监督,提出通过编制内部管理手册,使全体员工掌握内部机构设置,明确权责分配,正确行驶职权。 (满分:4)
A.错误
B.正确
正确答案:————
18.固有风险是在管理层应对风险之后企业仍然存在的风险。 (满分:4)
A.错误
B.正确
正确答案:————
19.内部控制结构阶段是内部控制发展的第一阶段。 (满分:4)
A.错误
B.正确
正确答案:————
20.薪酬委员会每年至少召开2次例会。 (满分:4)
A.错误
B.正确
正确答案:————
大工17秋《内部控制与风险管理》在线作业2
一、单选题:
1.下列不属于合同控制措施的是()。 (满分:5)
A.统一归口管理
B.建立分级授权管理制度
C.限制接近
D.明确职责分工
正确答案:——C——
2.下列不属于内部沟通的是()。 (满分:5)
A.管理层定期向董事会汇报
B.生产部门与销售部门定期沟通
C.与律师沟通
D.员工向其直属上级汇报工作
正确答案:——C——
3.公司董事会根据企业发展战略和预算期经济形势的初步预测,在决策的基础上,于每年()以前提出下一年度企业确定预算方针,并确定财务预算编制的政策,由总经理办公会下达各预算执行单位。 (满分:5)
A.9月底
B.10月底
C.11月底
D.12月底
正确答案:——B——
4.不相容职务分离控制的核心是()。 (满分:5)
A.各司其职
B.各负其责
C.协调合作
D.内部牵制
正确答案:————
5.对固定资产的历史记录完整,及时准确地计提折旧,公正地反映固定资产价值,是固定资产管理业务的()。 (满分:5)
A.经营目标
B.财务目标
C.合规目标
D.管理目标
正确答案:————
6.下列指标中,属于成长性业绩目标的是()。 (满分:5)
A.资本利润率
B.销售利润率
C.利润增长率
D.成本降低率
正确答案:————
7.期末财务部对应收账款应进行账龄分析,合理计提()。 (满分:5)
A.折旧
B.坏账准备
C.减值准备
D.跌价准备
正确答案:————
8.“薪资表”经主管核准交由会计登账后,员工的薪资由()发放。 (满分:5)
A.会计
B.出纳
C.财务主管
D.财务总监
正确答案:————
9.公司()是最高层次的目标,它与公司的使命、愿景相协调,并支持后者。 (满分:5)
A.战略目标
B.报告目标
C.经营目标
D.合规目标
正确答案:————
10.下列不属于生产质量控制活动业务风险的是()。 (满分:5)
A.达不到质量要求而导致的客户投诉、退货、订单流失、销售下降等
B.达不到承诺的质量要求而导致被罚款
C.达不到承诺的质量标准而导致法律诉讼
D.达不到承诺的交货期导致法律诉讼
正确答案:————
二、多选题:
11.企业内的信息报告包括()。 (满分:6)
A.例行报告
B.实时报告
C.专题报告
D.综合报告
正确答案:————
12.信息系统日常运作的内容有()。 (满分:6)
A.机房环境控制
B.系统日常运作监控
C.问题管理
D.人员管理
正确答案:————
13.内部信息传递至少包括()。 (满分:6)
A.信息输入阶段
B.信息输出阶段
C.信息形成阶段
D.信息使用阶段
正确答案:————
14.从历史数据分析,下列属于企业职能风险的有()。 (满分:6)
A.人力资源风险
B.设计风险
C.采购风险
D.生产风险
正确答案:————
15.选择风险应对策略时应考虑()。 (满分:6)
A.风险承受能力
B.成本与效益
C.企业风险偏好
D.风险的特性
正确答案:————
三、判断题:
16.沟通是把信息提供给适当的人员,以便他们能够履行与经营、财务报告和合规相关的职责。 (满分:4)
A.错误
B.正确
正确答案:————
17.公司由审计部门开展反舞弊调查与审计。 (满分:4)
A.错误
B.正确
正确答案:————
18.信息系统总体控制无需关注最终用户操作。 (满分:4)
A.错误
B.正确
正确答案:————
19.企业所面临的一切风险都是可以规避的。 (满分:4)
A.错误
B.正确
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20.公司经营目标是最高层次的目标。 (满分:4)
A.错误
B.正确
正确答案:————
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