奥特曼 发表于 2017-11-20 11:43:55

大工17秋《内部控制与风险管理》在线作业12资料

大工17秋《内部控制与风险管理》在线作业1
一、单选题:
1.内部控制结构阶段又称三要素阶段,其中不包括()要素。          (满分:5)
    A.内控环境    B.风险评估
    C.会计制度    D.控制程序
    正确答案:——B——
2.企业的风险管理在实现目标时,首先应该从企业()出发。          (满分:5)
    A.经营目标
    B.报告目标
    C.战略目标
    D.合规性目标
    正确答案:——C——
3.企业开展经营活动的物质前提是()。          (满分:5)
    A.财务报告及相关信息真实完整
    B.保护资产的安全与完整
    C.企业发展战略的制定
    D.提高经营的效率和效果
    正确答案:——B——
4.外部董事、独立董事人数应超过董事会全部成员的(),以保证董事会能够在重大决策、重大风险管理等方面做出独立于经理层的判断和选择。          (满分:5)
    A.1/4
    B.1/2
    C.1/3
    D.1/5
    正确答案:————
5.内部环境是企业实施内部控制的基础,在内部环境的诸多方面中,重中之重的是()。          (满分:5)
    A.治理结构
    B.结构设置及权责分配
    C.内部审计
    D.人力资源政策
    正确答案:————
6.()是公司诚信与道德价值观建设的第一责任人。          (满分:5)
    A.董事会
    B.董事长
    C.经理层
    D.公司总裁
    正确答案:————
7.薪酬委员会每年至少召开()次例会。          (满分:5)
    A.1
    B.2
    C.3
    D.4
    正确答案:————
8.为企业提供精神支柱,提升企业的核心竞争力,还可以为内部控制有效性提供有力保证的是()。          (满分:5)
    A.企业的规章制度
    B.企业文化
    C.管理层的管理理念
    D.管理者与员工的关系
    正确答案:————
9.不属于企业风险管理整合框架八要素的是()。          (满分:5)
    A.控制环境
    B.事项识别
    C.控制活动
    D.监控
    正确答案:————
10.以下各项中,不属于内部控制框架要素的是()。          (满分:5)
    A.目标设定
    B.外部环境
    C.风险确认
    D.风险评估
    正确答案:————
二、多选题:
11.风险管理目标包括( )。          (满分:6)
    A.损失发生前的风险管理目标
    B.损失发生后的风险管理目标
    C.收益发生前的风险管理目标
    D.收益发生后的风险管理目标
    正确答案:————
12.关于内部控制的定义,说法正确的有()。          (满分:6)
    A.内部控制是一种全员控制
    B.内部控制是一种全面控制
    C.内部控制是一种全程控制
    D.内部控制是由董事会实施的
    正确答案:————
13.公司可能将风险偏好表述为()之间可接受的平衡。          (满分:6)
    A.增长
    B.风险
    C.报酬
    D.股东增加值
    正确答案:————
14.资产安全目标包括()。          (满分:6)
    A.确保资产在外形上的完整性
    B.确保资产在使用价值上的完整性
    C.确保资产在价值量上的完整性
    D.确保资产在价值上的完整性
    正确答案:————
15.上交所的专项风险内部控制将对()和()两项作为重点关注对象。          (满分:6)
    A.控股子公司
    B.金融衍生品交易
    C.关联交易
    D.对外担保
    正确答案:————
三、判断题:
16.《企业内部控制基本规范》强调内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。          (满分:4)
    A.错误
    B.正确
    正确答案:————
17.《企业内部控制基本规范》强调了权责分派的知情与监督,提出通过编制内部管理手册,使全体员工掌握内部机构设置,明确权责分配,正确行驶职权。          (满分:4)
    A.错误
    B.正确
    正确答案:————
18.固有风险是在管理层应对风险之后企业仍然存在的风险。          (满分:4)
    A.错误
    B.正确
    正确答案:————
19.内部控制结构阶段是内部控制发展的第一阶段。          (满分:4)
    A.错误
    B.正确
    正确答案:————
20.薪酬委员会每年至少召开2次例会。          (满分:4)
    A.错误
    B.正确
    正确答案:————
大工17秋《内部控制与风险管理》在线作业2

一、单选题:
1.下列不属于合同控制措施的是()。          (满分:5)
    A.统一归口管理
    B.建立分级授权管理制度
    C.限制接近
    D.明确职责分工
    正确答案:——C——
2.下列不属于内部沟通的是()。          (满分:5)
    A.管理层定期向董事会汇报
    B.生产部门与销售部门定期沟通
    C.与律师沟通
    D.员工向其直属上级汇报工作
    正确答案:——C——
3.公司董事会根据企业发展战略和预算期经济形势的初步预测,在决策的基础上,于每年()以前提出下一年度企业确定预算方针,并确定财务预算编制的政策,由总经理办公会下达各预算执行单位。          (满分:5)
    A.9月底
    B.10月底
    C.11月底
    D.12月底
    正确答案:——B——
4.不相容职务分离控制的核心是()。          (满分:5)
    A.各司其职
    B.各负其责
    C.协调合作
    D.内部牵制
    正确答案:————
5.对固定资产的历史记录完整,及时准确地计提折旧,公正地反映固定资产价值,是固定资产管理业务的()。          (满分:5)
    A.经营目标
    B.财务目标
    C.合规目标
    D.管理目标
    正确答案:————
6.下列指标中,属于成长性业绩目标的是()。          (满分:5)
    A.资本利润率
    B.销售利润率
    C.利润增长率
    D.成本降低率
    正确答案:————
7.期末财务部对应收账款应进行账龄分析,合理计提()。          (满分:5)
    A.折旧
    B.坏账准备
    C.减值准备
    D.跌价准备
    正确答案:————
8.“薪资表”经主管核准交由会计登账后,员工的薪资由()发放。          (满分:5)
    A.会计
    B.出纳
    C.财务主管
    D.财务总监
    正确答案:————
9.公司()是最高层次的目标,它与公司的使命、愿景相协调,并支持后者。          (满分:5)
    A.战略目标
    B.报告目标
    C.经营目标
    D.合规目标
    正确答案:————
10.下列不属于生产质量控制活动业务风险的是()。          (满分:5)
    A.达不到质量要求而导致的客户投诉、退货、订单流失、销售下降等
    B.达不到承诺的质量要求而导致被罚款
    C.达不到承诺的质量标准而导致法律诉讼
    D.达不到承诺的交货期导致法律诉讼
    正确答案:————
二、多选题:
11.企业内的信息报告包括()。          (满分:6)
    A.例行报告
    B.实时报告
    C.专题报告
    D.综合报告
    正确答案:————
12.信息系统日常运作的内容有()。          (满分:6)
    A.机房环境控制
    B.系统日常运作监控
    C.问题管理
    D.人员管理
    正确答案:————
13.内部信息传递至少包括()。          (满分:6)
    A.信息输入阶段
    B.信息输出阶段
    C.信息形成阶段
    D.信息使用阶段
    正确答案:————
14.从历史数据分析,下列属于企业职能风险的有()。          (满分:6)
    A.人力资源风险
    B.设计风险
    C.采购风险
    D.生产风险
    正确答案:————
15.选择风险应对策略时应考虑()。          (满分:6)
    A.风险承受能力
    B.成本与效益
    C.企业风险偏好
    D.风险的特性
    正确答案:————
三、判断题:
16.沟通是把信息提供给适当的人员,以便他们能够履行与经营、财务报告和合规相关的职责。          (满分:4)
    A.错误
    B.正确
    正确答案:————
17.公司由审计部门开展反舞弊调查与审计。          (满分:4)
    A.错误
    B.正确
    正确答案:————
18.信息系统总体控制无需关注最终用户操作。          (满分:4)
    A.错误
    B.正确
    正确答案:————
19.企业所面临的一切风险都是可以规避的。          (满分:4)
    A.错误
    B.正确
    正确答案:————
20.公司经营目标是最高层次的目标。          (满分:4)
    A.错误
    B.正确
    正确答案:————

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