大工17秋《企业税收筹划》在线作业123参考
大工17秋《企业税收筹划》在线作业1一、单选题：
1.某国有粮食收购站与农民签订的农副产品收购合同()。 (满分:5)
A.免纳印花税 B.按购销合同由收购站贴花，农民免于贴花
C.按购销合同双方各自贴花 D.按购销合同农民贴花，收购站免于贴花
正确答案:——A——
2.缴纳房产税的企业，新建和改造厂房时，如何核算厂房原值，达到节税目的？（） (满分:5)
A.将厂房及设备分别形成固定资产
B.将厂房及设备合并形成固定资产
C.将新建和改造支出费用化
D.以上答案均不正确
正确答案:——A——
3.不需要缴纳车船使用税的是（）。 (满分:5)
A.机动车
B.机动船
C.非机动船
D.已购置尚未使用的车船
正确答案:——D——
4.企业从（）取得借款，既可以减少印花税的缴纳又可以获得税前扣除。 (满分:5)
A.非金融企业
B.金融企业
C.个体工商户
D.合伙企业
正确答案:————
5.契税采用（）。 (满分:5)
A.累进税率
B.比例税率
C.定额税率
D.其他税率
正确答案:————
6.根据我国《契税暂行条例》的规定，可以享受减免契税优惠待遇的是（）。 (满分:5)
A.城镇职工购买公有住房的
B.房屋所有者之间互相交换房屋的
C.取得荒山、荒沟、荒丘、荒滩土地使用权，用于工业园建设的
D.国家机关承受土地，用于办公
正确答案:————
7.个人转让原自有居住（）年的住房，需按规定缴纳土地增值税。 (满分:5)
A.未满3年
B.满3年未满5年
C.满5年未满10年
D.10年以上
正确答案:————
8.推迟缴税时间体现了()。 (满分:5)
A.绝对收益筹划原理
B.相对收益筹划原理
C.未体现税收筹划原理
D.不是税收筹划
正确答案:————
9.土地使用权交换、房屋交换所缴纳的契税计税依据为（）。 (满分:5)
A.成交价格
B.市场价格
C.所交换的土地使用权、房屋价格的差额
D.评估价格
正确答案:————
10.纳税人建造普通标准住宅出售，增值额超过扣除项目金额20%的，应就其（）按规定计算缴纳土地增值税。 (满分:5)
A.超过部分的金额
B.全部增值额
C.扣除项目金额
D.出售金额
正确答案:————
二、多选题：
11.根据《车辆购置税暂行条例》的规定，下列车辆中可以减免车辆购置税的有()。 (满分:6)
A.武警部队购买的列入武器装备订货计划的车辆
B.长期来华定居专家进口1辆自用小汽车
C.在外留学人员购买1辆自用进口小汽车
D.森林消防部门用于指挥、检查、调度、联络的设有固定装置的指定型号的车辆
正确答案:————
12.房产税的计税依据有（）。 (满分:6)
A.房产净值
B.房产余值
C.租金收入
D.房产市价
正确答案:————
13.企业通过下列（）方式的税收筹划，可以减少土地增值税。 (满分:6)
A.建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额20%
B.房地产开发公司代客户进行房地产的开发
C.合作建房，建成后按比例分房自用
D.可以选择适当的利息扣除标准
正确答案:————
14.以下免征土地增值税的是()。 (满分:6)
A.以继承、赠与方式转让房地产的
B.出租房地产
C.个人之间互换自有居住用房地产
D.合作建房建成后转让
正确答案:————
15.税收筹划的基本路径包括（）。 (满分:6)
A.利用税收优惠政策
B.利用税法的制度设计
C.避免不利的税收负担
D.利用税法的“漏洞”合理避税
正确答案:————
三、判断题：
16.资源税实行级差调节，从量征收。 (满分:4)
A.错误
B.正确
正确答案:————
17.纳税人建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额20%的，免征土地增值税。 (满分:4)
A.错误
B.正确
正确答案:————
18.间接纳税成本是指纳税人在履行纳税义务过程中所承受的精神负担、心理压力等。 (满分:4)
A.错误
B.正确
正确答案:————
19.纳税人建造普通标准住宅出售，增值额超过扣除项目金额20%的，免征土地增值税。 (满分:4)
A.错误
B.正确
正确答案:————
20.纳税人可以偷逃税以减轻税收负担。 (满分:4)
A.错误
B.正确
正确答案:————
大工17秋《企业税收筹划》在线作业2
一、单选题：
1.某物业管理公司负责某商场的物业管理，该公司2013年10月共向商场收取费用100万元，其中清洁费45万元、绿化费25万元、代商场支付电费20万元、水费10万元，则该物业公司本月应纳的营业税为（）万元。 (满分:5)
A.2.5
B.2.75
C.3.5
D.5
正确答案:——C——
2.纳税人进口金银首饰，其消费税的纳税环节是（）。 (满分:5)
A.进口环节
B.批发环节
C.零售环节
D.进口和零售环节
正确答案:——C——
3.下列项目不征营业税的是（）。 (满分:5)
A.修理厂修理、修配车辆取得的收入
B.复印社取得的复印收入
C.汽车租赁公司出租汽车取得的收入
D.银行出售支票取得的收入
正确答案:——A——
4.若某个人为增值税的小规模纳税人，则他为生产货物而外购的原材料所含增值税应（）。 (满分:5)
A.按17%抵扣进项税
B.按3%抵扣进项税
C.按10%抵扣进项税
D.不允许抵扣进项税
正确答案:————
5.某商业性小规模纳税人销售某种商品，获得含税收入共1500元。该商品进货时支付价款1000元和增值税额170元，则该纳税人应缴纳增值税（）。 (满分:5)
A.43.69元
B.84.91元
C.30元
D.20元
正确答案:————
6.自产自用的应税消费品，其组成计税价格的公式为（）。 (满分:5)
A.组成计税价格＝（成本＋利润）/（1＋消费税税率）
B.组成计税价格＝（完税价格＋关税）/（1＋消费税税率）
C.组成计税价格＝（完税价格＋关税）×（1－消费税税率）
D.组成计税价格＝（成本＋利润）/（1－消费税税率）
正确答案:————
7.消费税属于（）。 (满分:5)
A.价内税
B.价外税转价内税
C.价外税
D.价内税转价外税
正确答案:————
8.营业税相关法规规定：兼营不同税目应税行为，须分别核算不同税目的营业额、转让额、销售额；未分别核算的，（）。 (满分:5)
A.从高适用税率
B.从低适用税率
C.适用平均税率
D.适用增值税税率
正确答案:————
9.增值税一般纳税人应纳税额的计算公式正确的是（）。 (满分:5)
A.当期销项税额-当期进项税额
B.当期进项税额-当期销项税额
C.当期销项税额+当期进项税额
D.当期进项税额
正确答案:————
10.关于营业税科目的划分，下列表述正确的有()。 (满分:5)
A.管道运输业务属于交通业务
B.广告播映属于娱乐业务
C.报社向作者收取的版面费属于文化体育业
D.旅游景点的游船收入属于运输业
正确答案:————
二、多选题：
11.我国对消费税的纳税环节确定在（）。 (满分:6)
A.生产环节
B.流通环节
C.进口环节
D.零售环节
正确答案:————
12.按《营业税暂行条例》规定，下列项目免征营业税的有（）。 (满分:6)
A.养老院提供的育养服务取得的收入
B.残疾人员本人向社会提供劳务的收入
C.学校以各种名义收取的赞助费
D.书画院的门票收入
正确答案:————
13.下列货物适用13%低增值税税率的有()。 (满分:6)
A.粮食和食用植物油
B.图书、报纸、杂志
C.食用盐
D.电子出版物
正确答案:————
14.我国消费税法规定消费税是对特定的（）征收的一种税。 (满分:6)
A.消费行为
B.农产品
C.药品
D.消费品
正确答案:————
15.下列各项中，属于营业税扣缴义务人的有（）。 (满分:6)
A.向境外联运企业支付运费的国内运输企业
B.境外单位在境内发生应税行为而境内未设机构的，其代理人或购买者
C.个人转让专利权的受让人
D.向境外转让专利技术的境内单位
正确答案:————
三、判断题：
16.增值税纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务时，一定要分别核算。否则，会增加纳税人的税收负担。 (满分:4)
A.错误
B.正确
正确答案:————
17.娱乐业是指娱乐活动提供场所和服务的业务，应按20%税率征收营业税。 (满分:4)
A.错误
B.正确
正确答案:————
18.个人转让著作权，免征营业税。 (满分:4)
A.错误
B.正确
正确答案:————
19.消费税的纳税行为发生在流通领域或终极消费环节，而非生产领域。 (满分:4)
A.错误
B.正确
正确答案:————
20.对于委托加工的应税消费品收回后直接出售的，不再征收消费税，所以，选择委托加工成定型产品收回后直接销售的方式一定是合算的。 (满分:4)
A.错误
B.正确
正确答案:————
大工17秋《企业税收筹划》在线作业3
一、单选题：
1.下列单位、个人中不用缴纳关税的有（）。 (满分:5)
A.进口货物的收货人
B.出口货物的发货人
C.出入境物品的所有人
D.在商场购买进口商品的消费者
正确答案:——D——
2.如果一个人的劳务报酬所得为6000元，税收筹划为工资、薪金所得适用的税率是（）。 (满分:5)
A.15%
B.20%
C.10%
D.3%
正确答案:——C——
3.谢某2012年1至12月每月工资1800元，分季度发放奖金6000元/季，下列筹划方法中，（）使其缴纳个人所得税最低。 (满分:5)
A.将季度奖金以实物形式发放
B.将季度奖金分期（平均）到每个月工资中
C.将季度奖金以有价证券形式发放
D.将季度奖金作为一个月的工资
正确答案:——B——
4.某企业全年营业收入10000万元，发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出100万元，按规定可在费用中计提列支的业务招待费应为（）万元。 (满分:5)
A.100
B.33
C.60
D.50
正确答案:————
5.跨国公司想利用原产地标准来合理避税，那么最后组装成最终产品的地点（即原产国）就非常重要，一般应选择在（）。 (满分:5)
A.<font face=\\\Arial\\\>同进口国签订有优惠税率的国家</font>
B.<font face=\\\Arial\\\>进口国征收一般关税的国家</font>
C.<font face=\\\Arial\\\>进口国征收特别关税的国家</font>
D.<font face=\\\Arial\\\>以上的选择均可以</font>
正确答案:————
6.将居民纳税人筹划为非居民纳税人，一次离境时间应该（）。 (满分:5)
A.大于90天
B.小于90天
C.大于30天
D.小于30天
正确答案:————
7.下列项目中，不计入进口完税价格的是（）。 (满分:5)
A.货物价款
B.由买方负担的包装材料和包装劳务费
C.进口关税
D.保险费
正确答案:————
8.如果跨国公司想利用原产地标准来合理避税，那么最后组装成最终产品的地点（即原产国）就非常重要，一般应选择在（）。 (满分:5)
A.同进口国签订有优惠税率的国家
B.进口国征收一般关税的国家
C.进口国征收特别关税的国家
D.以上的选择均可以
正确答案:————
9.陈某是一家报社的自由撰稿人，其基本工资300元，按照业务量获得绩效奖金。每个月的工资、薪金差异较大，其个人所得税筹划应该使用（）的方法。 (满分:5)
A.分期平均
B.增加可扣除项目
C.转化为劳务报酬
D.扩大福利
正确答案:————
10.W某、X某及Y某出资成立了一家个人合伙企业，三位合伙人各占1/3的股份，全年盈利180000元，企业利润平分，三位合伙人的工资为每人每月3000元，按个人所得税法现行规定，W某的所得税实际负担率是（）。 (满分:5)
A.35%
B.33.33%
C.33.55%
D.20.25%
正确答案:————
二、多选题：
11.现行《企业所得税法》规定的企业所得税的税收优惠方式包括()。 (满分:6)
A.加计扣除
B.加速折旧
C.减计收入
D.税额抵免
正确答案:————
12.某学校四位老师要写一本书，50万字，预计稿费35000元，从税收筹划的角度（）的方式可行。 (满分:6)
A.再邀请5位老师加入写作队伍
B.减少写作的人数
C.由出版社承担调查、研讨费用，适当减少稿酬
D.为每一位作者缴纳保险
正确答案:————
13.为了充分利用原产地标准来进行关税纳税筹划，必须知道我国对于原产地的确认使用了（）。 (满分:6)
A.部分产地标准
B.全部产地标准
C.实质性加工标准
D.以上都是
正确答案:————
14.关税是由海关对进出境的（）征收的一种税。 (满分:6)
A.货物
B.物品
C.无形资产
D.劳务
正确答案:————
15.根据企业所得税法规定，下列保险费可以税前扣除的有()。 (满分:6)
A.企业参加财产保险，按规定缴纳的保险费
B.企业为投资者支付的商业保险费
C.企业为职工支付的商业保险费
D.企业依照有关规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费
正确答案:————
三、判断题：
16.总机构设在A地的某外商投资企业，在B地设有一销售分机构，对分机构生产经营所得应按A地企业所得税税率，由总机构汇总缴纳所得税。 (满分:4)
A.错误
B.正确
正确答案:————
17.根据我国关税法的有关规定，进口零部件与进口成品缴纳的关税是一样的。 (满分:4)
A.错误
B.正确
正确答案:————
18.关税完税价格是包含关税和进出口环节其他税收的价格。 (满分:4)
A.错误
B.正确
正确答案:————
19.企业违反经济合同而支付的赔偿金，不允许抵减应税所得额。 (满分:4)
A.错误
B.正确
正确答案:————
20.个人取得年终奖金进行税收筹划时，经常将年终奖金单独作为一个月的工资薪金计算缴纳个人所得税。 (满分:4)
A.错误
B.正确
正确答案:————
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