北语网院17秋《中国税制》作业_1234资料
17秋《中国税制》作业_1第1题（单选题）对于从价定率计算消费税的应税消费品来说，其出口时应退销税税率的计算公式为：（）
A.应退税额=出口应税消费品的工厂销售额×适用税率
B.应退税额=出口应税消费品的出口销售额×适用生产率
C.应退税额=出口应税消费品的工厂销售额+出口费用）×适用税率
D.应退税额=出口应税消费品的工厂的购入成本×适用税率
第2题（单选题）企业所得税法对居民企业和非居民企业的判断标准为 。
A.登记注册地标准
B.实际管理机构地标准
C.登记管理地标准
D.登记注册地和实际管理机构地相结合的标准
第3题（单选题）《企业所得税法》的规定，企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额 的部分，准予扣除。
A.10%
B.12%
C.14%
D.17%
第4题（单选题）我国增值税的基本税率是 。
A.13%
B.15%
C.17%
D.11%
第5题（单选题）根据税负是否可以转嫁，我国现行税收可分为（ ）
A.流转税类、所得税类、资源税类、财产行为税类
B.从价税、从量税
C.中央税、地方税、中央和地方共享税
D.直接税、间接税
第6题（单选题）劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得，每次收入不超过 元的，减除费用800元。
A.2000
B.3000
C.4000
D.5000
第7题（单选题）税法构成要素中,用以区分不同税种的标志是 （ ）
A.纳税人
B.征税对象
C.税目税率
D.纳税环节
第8题（单选题）某啤酒厂3月份销售啤酒200吨，每吨出厂价格3 200元。计算该啤酒厂3月份应纳消费税为 。
A.50 000元
B.5000元
C.32000元
D.20000元
第9题（单选题）契税的纳税义务发生时间是 。
A.签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的当天
B.签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的15日内
C.签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的l0日内
D.签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的7日内
第10题（单选题）在资源税中，煤炭的征税范围包括 。
A.选煤
B.煤炭制品
C.洗煤
D.原煤
第11题（单选题）所谓税收的横向公平是指( )。
A.凡有相同纳税能力的人应缴纳相同的税收
B.凡是纳税能力不同的人应缴纳不同的税收
C.凡是经济条件一致的纳税人都应缴纳相同的税收
D.凡是经济条件不一致的纳税人在纳税时也应体现区别
第12题（单选题）某百货商场为增值税一般纳税人，10月份销售本月购进的钢琴两台，每台零售价5.85万元，该百货商场10月份计税销售额为 。
A.8
B.10
C.12
D.14
第13题（单选题）下列产品中，不征收消费税的产品有（）
A.焰火
B.汽油
C.柴油
D.计算机
第14题（单选题）个人所得税规定的临时离境是指，在一个纳税年度内，一次离境不超过 日，多次累计离境不超过90日的离境。
A.168
B.30
C.90
D.365
第15题（单选题）下列具有处理税收负担纵向公平的能力的有 。
A.比例税率
B.累进税率
C.定额税率
D.累退税率
第16题（多选题）确定进境货物原产国的主要原因之一是便于正确运用进口税则的各栏税率，对产自不同国家或地区的进口货物适用不同的关税税率。我国原产地规定的原则为 。
A.全部产地生产标准
B.部分产地生产标准
C.实质性加工标准
D.实质性生产原则
第17题（多选题）根据城镇土地使用税法律制度的有关规定，下列各项中，应征收城镇土地使用税的有（ ）。
A.某市证券交易所用地
B.某建制镇所辖的行政村委会办公用地
C.某大型钢铁企业生产车间用地
D.某市一大型超市用地
第18题（多选题）下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣的有 。
A.用于免税项目的购进货物或应税劳务
B.用于集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务
C.非正常损失的购进货物
D.正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务
第19题（多选题）销售额是指纳税人销售应税消费品向购买方收取的全部价款和价外费用，其中价外费用包括 。
A.集资费
B.向购买方收取的增值税
C.款返还利润
D.违约金和手续费
第20题（多选题）销售额是指纳税人销售货物或者提供应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用，但不包括收取的销项税额。价外费用包括的是 。
A.补贴
B.基金
C.返还利润
D.包装费
第21题（判断题）增值税一般纳税人将自产的货物无偿赠送他人，不征收增值税。（ ）
A.正确
B.错误
第22题（判断题）税率表作为税则主体，包括税则商品价格分类目录和税率栏两大部分。
A.正确
B.错误
第23题（判断题）混合销售行为是指一项销售行为，如果既涉及货物又涉及非应税劳务，为混合销售行为。
A.正确
B.错误
第24题（判断题）企业所得税的征税对象为企业取得的所得，也是销售额。
A.正确
B.错误
第25题（判断题）居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。
A.正确
B.错误
17秋《中国税制》作业_2
第1题（单选题）根据增值税法律制度的规定，下列各项中，应缴纳增值税的是（ ）。
A.银行销售金银
B.邮政部门
C.房地产公司销售商品房
D.融资租赁公司出租设备
第2题（单选题）《个人所得税法》规定，劳务报酬所得，适用的税率为 。
A.10%
B.15%
C.20%
D.25%
第3题（单选题）某酒厂为增值税一般纳税人。 2005年4月销售粮食白酒4000斤，取得销售收入14040元（含增值税）。已知粮食白酒消费税定额税率为0.5元斤，比例税率为25%。该酒厂4月应缴纳的消费税税额为（ ）元。
A.6229.92
B.5510
C.5000
D.4000
第4题（单选题）出口货物的完税价格，以下公式能正确表述的是 。
A.完税价格=离岸价格（1－出口关税率）
B.完税价格=离岸价格（1－出口货物消费税率）
C.完税价格=离岸价格（1－出口货物增值税率）
D.完税价格=离岸价格（1＋出口关税率）
第5题（单选题）根据印花税法律制度的规定，下列各项中，属于印花税纳税人的是（ ）。
A.合同的双方当事人
B.合同的担保人
C.合同的代理人
D.合同的鉴定人
第6题（单选题）税收所具有的三个形式特征是一切社会形态下税收的共性。这三个形式特征通常称之为“税收三性”，在下列各表述中不属于税收三性的是( )
A.无偿性
B.非惩罚性
C.固定性
D.强制性
第7题（单选题）中国1994年税制改革的主要目的是（ ）
A.简化税制
B.增加税收
C.促进市场经济发展
D.调整税负
第8题（单选题）提出税收的平等、确实、便利、最少征收费四原则，并成为西方资产阶级税收原则理论奠定基础的人是( )。
A.威廉﹒配第
B.亚当﹒斯密
C. 西斯蒙第
D.瓦格纳
第9题（单选题）某企业一月份缴纳增值税17万元，消费税30万元，所得税13万元。如按7%的税率计算，该企业应缴纳的城市维护建设税是（ ）万元。
A.4.2
B.2.1
C.3.29
D.3.01
第10题（单选题）增值税的基本税率是（ ）
A.13%
B.17%
C.4%
D.6 %
第11题（单选题）下列可以在所得税前列支的利息支出有（）.
A.对外投资而借入资金的利息
B.向非金融机构借款利息高于同类、同期贷款利息计算的部分
C.筹办期间的利息支出
D.纳税人从关联方取得的借款金额超过注册资本50％的超过部分的利息支出
第12题（单选题）下列采用复合计税征收方法征收消费税的应税消费品为 。
A.化妆品
B.卷烟
C.汽油
D.护肤品
第13题（单选题）房产税房产租金收入计征的税率是（）。
A.1.2%
B.12%
C.20%
D.3%
第14题（单选题）根据消费税制度的规定，委托加工的应税消费品的纳税人和代收代缴义务人分别为（ ）
A.受托方，委托方
B.委托方，受托方
C.委托方，委托方
D.受托方，受托方
第15题（单选题）某外贸公司10月份从国外进口一批应税消费品，该批应税消费品的完税价格为200万元。假设该批应税消费品的关税税率为20%，消费税税率为10%。计算该外贸公司进口环节应纳的消费税为 。
A.25.2万元
B.22.7万元
C.21.5万元
D.26.3万元
第16题（多选题）根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，属于个人所得税居民纳税人的有（）。
A.在中国境内有住所的个人
B.在中国境内无住所而在境内居住1年的个人
C.在中国境内无住所又不居住
D.在中国境内无住所而在中国境内居住不满1年的个人
第17题（多选题）车船税的计税依据有 。
A.辆
B.净吨位
C.车辆价值
D.税务机关核定的价值
第18题（多选题）下列固定资产，不得提取折旧的有（）.
A.提前报废的固定资产
B.封存的固定资产
C.已经折旧完毕的固定资产
D.以经营租赁方式租出的固定资产
E.季节性停用的机器设备
第19题（多选题）下列各类产品中，属于消费税征收范围的有（）
A.甲类香烟
B.黄酒
C.粮食白酒
D.啤酒
E.化妆品
第20题（多选题）我国税收制度的法律级次有 。
A.由全国人民代表大会制度颁布的税收法律
B.由国务院制定、颁布的各种税法的实施细则
C.由财政部、国家税务总局制定的税收规章
D.地方人代会及地方政府制定的税收法规
第21题（判断题）《企业所得税法》的规定，企业发生的安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资可加计扣除。
A.正确
B.错误
第22题（判断题）税法规定，纳税人兼营非应税劳务的，不用分别核算货物或应税劳务和非应税劳务的销售额。
A.正确
B.错误
第23题（判断题）资源税实行从量定额和从价定率两种征收方法。
A.正确
B.错误
第24题（判断题）增值税的计税依据与消费税的计税依据相同，其计税销售额含消费税，不含增值税。
A.正确
B.错误
第25题（判断题）狭义的税收制度是指税收法律制度，主要是从税政事务的角度来研究的税制。
A.正确
B.错误
17秋《中国税制》作业_3
第1题（单选题）土地增值税的税率采用 。
A.五级超额累进税率
B.四级超率累进税率
C.四级超额累进税率
D.五级超率累进税率
第2题（单选题）国家为取得财政收入而制定的调整国家与纳税人在征税与纳税方面权力与义务关系的法律规范的总称是 。
A.税收
B.税法
C.税收制度
D.税收结构
第3题（单选题）根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算企业所得税应纳税所得额时，不准扣除的有（）.
A.支付的财产保险费
B.固定资产转让费
C.固定资产修理费用
D.融资租赁固定资产支付的租金
第4题（单选题）税收的无偿性是指( )。
A.国家征税不需要付出任何代价
B.国家征税后不再直接归还纳税人，也不支付任何报酬
C.国家征税后纳税人不会得到任何报答
D.国家征税后通过财政支出形式使用于整个社会，即所谓的“取之于民，用之于民”
第5题（单选题）在计算消费税时，应将含税销售额换算为不含增值税税款的销售额，其换算公式为 。
A.应税消费品的销售额=含增值税的销售额÷（1-增值税税率或征收率）
B.应税消费品的销售额=含增值税的销售额÷（1＋增值税税率或征收率）
C.应税消费品的销售额=含增值税的销售额*（1＋增值税税率或征收率）
D.应税消费品的销售额=含增值税的销售额*（1-增值税税率或征收率）
第6题（单选题）根据气缸容量的大小，我国税法对小汽车的征收税率不包括的是 。
A.3%
B.5%
C.7%
D.9%
第7题（单选题）根据《房产税暂行条例》的规定，下列关于房产税纳税人的表述中，不正确的是（ ）。
A.房产产权出典的，出典人为房产税的纳税人
B.房产产权属于个人所有的，个人为房产税的纳税人
C.房产产权属于集体所有的，集体单位为房产税的纳税人
D.房产产权属于国家所有的，其经营管理单位为房产税的纳税人
第8题（单选题）李先生2010年12月工资薪金为3 000元，当月取得全年一次性奖金10 000元，请计算其全年一次性奖金应纳的个人所得税为 。
A.833.33元
B.875元
C.975元
D.1000元
第9题（单选题）根据企业所得税法律制度的有关规定，下列各项中，不计入企业所得税应纳税所得的有（ ）.
A.纳税人取得的国家规定之外的财政性补贴
B.纳税人购买国债的利息收入
C.纳税人接受捐赠的非货币性资产
D.纳税人取得的先征后返的流转税
第10题（单选题）个人所得税实行加征的所得是 。
A.稿酬所得
B.偶然所得
C.劳务报酬所得
D.工资、薪金所得
第11题（单选题）某企业2008年度通过希望工程基金会向农村义务教育事业捐款30万元，直接向某学校捐款5万元，均在营业外支出中列支。该企业当年实现利润总额400万元。根据企业所得税法律制度的规定，该企业2008年度应纳税所得额为（）万元。
A.400
B.405
C.425
D.435
第12题（单选题）企业在年度中间终止经营活动的，应当自实际经营终止之日起 日内，向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴。
A.15
B.30
C.45
D.60
第13题（单选题）2005年3月，甲企业与乙企业签订了一份合同，由甲向乙提供货物并运输到乙指定的地点，合同标的金额为300万元，其中包括货款和货物运输费用。货物买卖合同适用的印花税率为0.3‰，货物运输合同适用的印花税率为0.5‰。根据印花税法律制度的规定，甲企业应纳印花税额是（ ）万元。
A.0.24
B.0.15
C.0.09
D.0.06
第14题（单选题）增值税属于（ ）
A.流转税
B.所得税
C.资源税
D.财产税
第15题（单选题）根据房产税法律制度的规定，下列各项中，不属于房产税纳税人的是（ ）。
A.城区房产使用人
B.城区房产代管人
C.城区房屋所有人
D.城区房屋出典人
第16题（多选题）我国消费税的作用包括 。
A.贯彻国家的产业政策和消费政策
B.调节消费结构，引导消费行为
C.保证国家财政收入的稳定增长
D.缓解社会分配不公的矛盾
第17题（多选题）《企业所得税法》规定，生产性生物资产包括 。
A.经济林
B.薪炭林
C.产畜
D.役畜
第18题（多选题）增值税一般纳税人销售货物或提供应税劳务向购买方收取的价款和价外费用都应并入销售额纳税,但税法规定价外费用不包括( )
A.包装物押金收入
B.向购买方收取的销项税额
C.受托加工应征消费税消费品所代收代缴消费税
D.承运部门将运费发票交给购买方并由纳税人将该项发票转交给购买方的代垫运费
第19题（多选题）一般纳税人销售或者进口下列货物，适用13%的低税率的有 。
A.图书
B.自来水
C.农药
D.粮食
第20题（多选题）企业所得税的征税对象是企业取得的所得,其中包括 。
A.销售货物所得
B.转让财产所得
C.股息红利等权益性投资所得
D.租金所得
第21题（判断题）出口货物的成交价格，是指该货物出口销售到我国境外时买方向卖方实付或应付的价格。
A.正确
B.错误
第22题（判断题）居民纳税义务人负无限纳税义务，其所取得的应税所得，无论是来源于中国境内还是中国境外，都要在中国缴纳个人所得税。
A.正确
B.错误
第23题（判断题）销售额是指纳税人销售应税消费品向购买方收取的全部价款和价外费用。
A.正确
B.错误
第24题（判断题）复合关税是指对同一种货物同时使用从价和从量计征的一种税种。
A.正确
B.错误
第25题（判断题）企业发生的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。
A.正确
B.错误
17秋《中国税制》作业_4
第1题（单选题）某商业零售企业为增值税小规模纳税人。2002年3月，该商业零售企业销售商品收入（含增值税）31200元。已知该商业零售企业增值税征收率为4%，该企业3月份应缴纳的增值税税额为（ ）元。
A.1248
B.1872
C.1766.04
D.1200
第2题（单选题）消费税是 。
A.价内税
B.价外税
C.多环节征税
D.对物税
第3题（单选题）消费税条例规定，纳税人自产自用应税消费品，用于连续生产应税消费品的 。
A.按组成计税价格纳税
B.不纳税
C.于移送使用时纳税
D.视同销售纳税
第4题（单选题）增值税法规定,下列业务中一般纳税人应开具专用发票的是（ ）
A.提供修理修配劳务
B.销售报关出口货物
C.销售房地产
D.向消费者销售货物
第5题（单选题）土地增值税条例规定，旧房及建筑物的评估价格是指在转让已使用的房屋及建筑物时，由政府批准设立的房地产评估机构评定的 。
A.重置成本价乘以成新度折扣率后的价格
B.建筑成本价乘以成新度折扣率后的价格
C.旧房及建筑物的销售价乘以成新度折扣率后的价格
D.旧房及建筑物的增值额乘以成新度折扣率后的价格
第6题（单选题）下列产品不适用13%增值税率的是（）
A.食用植物油
B.图书
C.热水
D.计算机
第7题（单选题）企业所得税实行比例税率，其基本税率为 。
A.17%
B.15%
C.20%
D.25%
第8题（单选题）现行流转税中,属于从量税的有 。
A.汽油
B.黄油
C.工业酒精
D.中药
第9题（单选题）某公司进口的一部免税车辆因改变用途需依法缴纳车辆购置税，已知该车原价10万元，同类新车最低计税价格为15万元，该车已使用3年，规定使用年限为15年，车辆购置税率为10%，该公司应缴纳的车辆购置税税额为（ ）。
A.2
B.1.6
C.1.5
D.1.2
第10题（单选题）我国现行出口货物退税率不包括 。
A.17%
B.13%
C.11%
D.7%
第11题（单选题）纳税人必须在缴纳有争议的税款后，税务行政复议机关才能受理纳税人的复议申请，这体现了税法适用原则中的（ ）。
A.新法优于旧法原则
B.特别法优于普通法原观
C.程序优于实体原则
D.实体从旧程序从新原则。
第12题（单选题）关税的征税对象是准予进出关境的 。
A.物品
B.货物
C.货物和物品
D.货物和劳务
第13题（单选题）中国的最高税务机构是（ ）
A.国务院
B.财政部
C.国家税务总局
D.海关总署
第14题（单选题）现代西方税收原则主要源于 。
A.新古典经济学和凯恩斯主义
B.古典经济学和凯恩斯主义
C.凯恩斯主义和福利经济学
D.理性预期党派和货币主义经济学
第15题（单选题）建立市场经济新税收体制的核心是( )
A.财政原则
B.法治原则
C.公平原则
D.效率原则
第16题（多选题）税收制度组成要素中的基本要素有 。
A.纳税人
B.负税人
C.课税对象
D.税率
第17题（多选题）减税免税是国家对（ ）给予鼓励和照顾的一种特殊规定。
A.征税范围
B.课税对象
C.税率
D.纳税人
第18题（多选题）《企业所得税法》规定，企业从事下列项目的所得，减半征收企业所得税的是 。
A.花卉的种植
B.林产品的采集
C.海水养殖
D.中药材的种植
第19题（多选题）我国现行增值税的主要减免税规定包括 。
A.农业生产者销售的自产农业产品
B.避孕药品和用具
C.古旧图书
D.间接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备
第20题（多选题）我国现行税制中适用的累进税率有( )。
A.全额累进税率
B.超额累进税率
C.全率累进税率
D.超率累进税率
第21题（判断题）企业应将不同消费税税率的出口应税消费品分开核算和申报，凡划分不清适用税率的，一律从低适用税率计算应退消费税税额。
A.正确
B.错误
第22题（判断题）建筑安装业务实行分包或者转包的，其应纳税款以总承包人为扣缴义务人。
A.正确
B.错误
第23题（判断题）在中国境内拥有并使用车船的人是车船税的纳税人。
A.正确
B.错误
第24题（判断题）税法规定：从2002年1月1日起，钻石及钻石饰品由生产、进口环节改为零售环节征收。
A.正确
B.错误
第25题（判断题）税收征纳工作包括征税和纳税两个方面。
A.正确
B.错误
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