北语17秋《中国税制》作业1234参考
17秋《中国税制》作业1一、单选题:【10道,总分:50分】
1.某机械厂为增值税一般纳税人，某日开出增值税专用发票销售甲产品50台，单价8 000元，并交与购货方，计算销项税额为 。 (满分:5)
A. 6.8万 B. 12.6万
C. 8.6万 D. 7.6万
2.目前，我国适用于小规模纳税人的增值税的征收率为 。 (满分:5)
A. 30%
B. 15%
C. 3%
D. 13%
3.某百货商场为增值税一般纳税人，10月份销售本月购进的钢琴两台，每台零售价5.85万元，该百货商场10月份计税销售额为 。 (满分:5)
A. 8
B. 10
C. 12
D. 14
4.国家为取得财政收入而制定的调整国家与纳税人在征税与纳税方面权力与义务关系的法律规范的总称是 。 (满分:5)
A. 税收
B. 税法
C. 税收制度
D. 税收结构
5.增值税条例规定，纳税人采取托收承付方式销售货物，其纳税义务发生时间为 。 (满分:5)
A. 货物发出的当天
B. 收到销货款的当天
C. 发出货物并办妥托收手续的当天
D. 签订合同的当天
6.现代西方税收原则主要源于 。 (满分:5)
A. 新古典经济学和凯恩斯主义
B. 古典经济学和凯恩斯主义
C. 凯恩斯主义和福利经济学
D. 理性预期党派和货币主义经济学
7.我国增值税的基本税率是 。 (满分:5)
A. 13%
B. 15%
C. 17%
D. 11%
8.我国现行出口货物退税率不包括 。 (满分:5)
A. 17%
B. 13%
C. 11%
D. 7%
9.现行流转税中,属于从量税的有 。 (满分:5)
A. 汽油
B. 黄油
C. 工业酒精
D. 中药
10.下列不具有处理税收负担纵向公平的能力的有 。 (满分:5)
A. 比例税率
B. 累进税率
C. 定额税率
D. 累退税率
二、多选题:【7道,总分:35分】
1.按课税对象的性质，可以把税种分为以下那几钟情况 。 (满分:5)
A. 流转税
B. 所得税
C. 财产税
D. 行为税
2.我国税收减免税的基本形式主要有 。 (满分:5)
A. 税收优惠式减免
B. 税基式减免
C. 税率式减免
D. 税额式减免
3.一般纳税人销售或者进口下列货物，适用13%的低税率的有 。 (满分:5)
A. 图书
B. 自来水
C. 农药
D. 粮食
4.我国税收比例税率包括以下几种表现形式 。 (满分:5)
A. 统一比例税率
B. 行业比例税率
C. 地区差别比例税率
D. 产品差别比例税率
5.我国税收制度的法律级次有 。 (满分:5)
A. 由全国人民代表大会制度颁布的税收法律
B. 由国务院制定、颁布的各种税法的实施细则
C. 由财政部、国家税务总局制定的税收规章
D. 地方人代会及地方政府制定的税收法规
6.我国现行增值税的主要减免税规定包括 。 (满分:5)
A. 农业生产者销售的自产农业产品
B. 避孕药品和用具
C. 古旧图书
D. 间接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备
7.目前我国的出口货物税收的退免税政策包括 。 (满分:5)
A. 出口免税并退税
B. 出口免税不退税
C. 出口不免税也不退税
D. 出口退税不免税
三、判断题:【3道,总分:15分】
1.税法规定，纳税人兼营非应税劳务的，不用分别核算货物或应税劳务和非应税劳务的销售额。 (满分:5)
A. 错误
B. 正确
2.当期销项税额大于当期进项税额，为应交税款；当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，不足抵扣的部分可以结转下期继续抵扣。 (满分:5)
A. 错误
B. 正确
3.征税对象是税收制度组成要素中的最基本的要素。 (满分:5)
A. 错误
B. 正确
17秋《中国税制》作业2
一、单选题:【10道,总分:50分】
1.房产税房产租金收入计征的税率是 。 (满分:5)
A. 1.2%
B. 12%
C. 20%
D. 3%
2.下列房产不得享受房产税免税优惠的是 。 (满分:5)
A. 居民住房
B. 军队自用房屋
C. 公园自用房屋
D. 国家机关的出租房屋
3.在资源税中，煤炭的征税范围包括 。 (满分:5)
A. 选煤
B. 煤炭制品
C. 洗煤
D. 原煤
4.《个人所得税法》规定，劳务报酬所得，适用的税率为 。 (满分:5)
A. 10%
B. 15%
C. 20%
D. 25%
5.个人所得税规定的临时离境是指，在一个纳税年度内，一次离境不超过 日，多次累计离境不超过90日的离境。 (满分:5)
A. 168
B. 30
C. 90
D. 365
6.土地使用税是以纳税人 的土地面积为计税依据计征的一种税。 (满分:5)
A. 实际使用
B. 拥有
C. 转让
D. 实际占用
7.契税的纳税义务发生时间是 。 (满分:5)
A. 签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的当天
B. 签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的15日内
C. 签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的l0日内
D. 签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的7日内
8.个人所得税规定，适用20%的税率的所得是 。 (满分:5)
A. 工资所得
B. 偶然所得
C. 个体户生产经营所得
D. 个人承包承租经营所得
9.土地增值税规定，房地产开发费用中的利息支出，如不能按转让房地产项目分摊并提供金融机构证明，开发费用限额扣除的比例为 以内。 (满分:5)
A. 10%
B. 5%
C. 7%
D. 1.5%
10.个人所得税实行加征的所得是 。 (满分:5)
A. 稿酬所得
B. 偶然所得
C. 劳务报酬所得
D. 工资、薪金所得
二、多选题:【7道,总分:35分】
1.《个人所得税法》规定，扣缴义务人向个人支付 所得，应代扣代缴个人所得税。 (满分:5)
A. 工资、薪金所得
B. 劳务报酬所得
C. 财产租赁所得
D. 对企事业单位的承包经营、承租经营所得
2.下列各项中，应当征收印花税的有 。 (满分:5)
A. 产品加工合同
B. 税务登记证
C. 现金日记账
D. 建筑安装合同
3.印花税的自行完税是指 。 (满分:5)
A. 自行计算税额
B. 自行申报
C. 自行购花
D. 自行注销
4.下列稿酬所得中，应合并为一次所得征税的是 。 (满分:5)
A. 同一作品再版所得的稿酬
B. 同一作品加印追加的稿酬
C. 同一作品连载分次取得的稿酬
D. 同一作品分五次支付的稿酬
5.我国财产税制的特点 。 (满分:5)
A. 税源广泛
B. 课税较为公平
C. 征收管理较为复杂
D. 税收收入弹性小
6.我国个人所得税的特点为 。 (满分:5)
A. 实行分类课征制
B. 多种税率形式并用
C. 多种费用扣除方式并用
D. 自行申报和代扣代缴申报方式并用
7.下列稿酬所得中，应合并为一次所得征税的是 。 (满分:5)
A. 同一作品再版所得的稿酬
B. 同一作品加印追加的稿酬
C. 同一作品连载分次取得的稿酬
D. 同一作品分五次支付的稿酬
三、判断题:【3道,总分:15分】
1.纳税人的直接性捐赠，可在应纳税所得额的20%内扣除。 (满分:5)
A. 错误
B. 正确
2.资源税实行从量定额和从价定率两种征收方法。 (满分:5)
A. 错误
B. 正确
3.从中国境外取得所得的纳税人，在纳税年度终了后30日内向中国境内主管税务机关办理纳税申报。 (满分:5)
A. 错误
B. 正确
17秋《中国税制》作业3
一、单选题:【7道,总分:28分】
1.关税的征税对象是准予进出关境的 。 (满分:4)
A. 物品
B. 货物
C. 货物和物品
D. 货物和劳务
2.企业所得税法对居民企业和非居民企业的判断标准为 。 (满分:4)
A. 登记注册地标准
B. 实际管理机构地标准
C. 登记管理地标准
D. 登记注册地和实际管理机构地相结合的标准
3.企业所得税规定，纳税人每一纳税年度发生的广告费在实际发生额 的范围内，可据实扣除。 (满分:4)
A. 12%
B. 15%
C. 0.3%
D. 0.05%
4.《企业所得税法》的规定，企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额 的部分，准予扣除。 (满分:4)
A. 10%
B. 12%
C. 14%
D. 17%
5.企业所得税规定，纳税人无形资产的摊销期限不得低于 年。 (满分:4)
A. 7
B. 5
C. 10
D. 20
6.出口货物的完税价格，以下公式能正确表述的是 。 (满分:4)
A. 完税价格=离岸价格/（1－出口关税率）
B. 完税价格=离岸价格/（1－出口货物消费税率）
C. 完税价格=离岸价格/（1－出口货物增值税率）
D. 完税价格=离岸价格/（1＋出口关税率）
7.企业在年度中间终止经营活动的，应当自实际经营终止之日起 日内，向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴。 (满分:4)
A. 15
B. 30
C. 45
D. 60
二、判断题:【13道,总分:52分】
1.《企业所得税法》规定，自行建造的固定资产，以竣工结算前发生的支出为计税基础。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
2.企业所得税规定，转让财产所得，不动产转让所得按照不动产所在地确定。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
3.居民企业在中国境内设立不具有法人资格的营业机构的，应当汇总计算并缴纳企业所得税。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
4.《企业所得税法》的规定，企业发生的安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资可加计扣除。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
5.外购商誉的支出，在企业整体转让或者清算时，不准予扣除。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
6.进口关税以进口货物的到岸价格为税基，出口关税以出口货物的离岸价格为税基。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
7.应纳税所得额是企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的当年年度亏损后的余额。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
8.企业发生的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
9.税率表作为税则主体，包括税则商品价格分类目录和税率栏两大部分。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
10.复合关税是指对同一种货物同时使用从价和从量计征的一种税种。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
11.企业在汇总计算缴纳企业所得税时，其境外营业机构的亏损可以抵减境内营业机构的盈利。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
12.企业所得税法规定，预提所得税的适用税率为20%，减按10%征收。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
13.居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
三、多选题:【5道,总分:20分】
1.关税的作用为 。 (满分:4)
A. 维护国家主权和经济利益
B. 保护和促进民族企业的发展
C. 促进对外贸易发展
D. 筹集国家财政收入
2.关税的纳税义务人包括 。 (满分:4)
A. 进口货物的发货人
B. 进口货物的收货人
C. 出口货物的发货人
D. 进出境物品的所有人
3.《企业所得税法》规定，企业从事下列项目的所得，减半征收企业所得税的是 。 (满分:4)
A. 花卉的种植
B. 林产品的采集
C. 海水养殖
D. 中药材的种植
4.企业取得收入的非货币形式包括 。 (满分:4)
A. 生物资产
B. 无形资产
C. 股权投资
D. 不准备持有至到期的债券投资
5.关税应纳税额的计算方法包括 。 (满分:4)
A. 从价计算关税
B. 从量计算关税
C. 复合计算关税
D. 滑准计算关税
17秋《中国税制》作业4
一、单选题:【10道,总分:50分】
1.下列房产不得享受房产税免税优惠的是 。 (满分:5)
A. 居民住房
B. 军队自用房屋
C. 公园自用房屋
D. 国家机关的出租房屋
2.土地增值税规定，房地产开发费用中的利息支出，如不能按转让房地产项目分摊并提供金融机构证明，开发费用限额扣除的比例为 以内。 (满分:5)
A. 10%
B. 5%
C. 7%
D. 1.5%
3.劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得，每次收入不超过 元的，减除费用800元。 (满分:5)
A. 2000
B. 3000
C. 4000
D. 5000
4.土地增值税条例规定，旧房及建筑物的评估价格是指在转让已使用的房屋及建筑物时，由政府批准设立的房地产评估机构评定的 。 (满分:5)
A. 重置成本价乘以成新度折扣率后的价格
B. 建筑成本价乘以成新度折扣率后的价格
C. 旧房及建筑物的销售价乘以成新度折扣率后的价格
D. 旧房及建筑物的增值额乘以成新度折扣率后的价格
5.在资源税中，煤炭的征税范围包括 。 (满分:5)
A. 选煤
B. 煤炭制品
C. 洗煤
D. 原煤
6.房产税房产租金收入计征的税率是 。 (满分:5)
A. 1.2%
B. 12%
C. 20%
D. 3%
7.个人所得税规定的临时离境是指，在一个纳税年度内，一次离境不超过 日，多次累计离境不超过90日的离境。 (满分:5)
A. 168
B. 30
C. 90
D. 365
8.契税的纳税义务发生时间是 。 (满分:5)
A. 签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的当天
B. 签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的15日内
C. 签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的l0日内
D. 签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的7日内
9.李先生2010年12月工资薪金为3 000元，当月取得全年一次性奖金10 000元，请计算其全年一次性奖金应纳的个人所得税为 。 (满分:5)
A. 833.33元
B. 875元
C. 975元
D. 1000元
10.个人所得税实行加征的所得是 。 (满分:5)
A. 稿酬所得
B. 偶然所得
C. 劳务报酬所得
D. 工资、薪金所得
二、多选题:【7道,总分:35分】
1.个人所得税法规定，下列应税项目，在计算应纳税所得额时，采用定额扣除费用的有 。 (满分:5)
A. 讲课费3000元
B. 利息所得1000元
C. 财产租赁所得2000元
D. 工资所得6000元
2.我国个人所得税的特点为 。 (满分:5)
A. 实行分类课征制
B. 多种税率形式并用
C. 多种费用扣除方式并用
D. 自行申报和代扣代缴申报方式并用
3.下列各项中，应当征收印花税的有 。 (满分:5)
A. 产品加工合同
B. 税务登记证
C. 现金日记账
D. 建筑安装合同
4.下列各项中，以取得的收入为应纳税所得额直接计征个人所得税的有 。 (满分:5)
A. 稿酬所得
B. 股息所得
C. 偶然所得
D. 特许权使用费所得
5.根据印花税的有关规定，购销合同包括 。 (满分:5)
A. 二手房转让合同
B. 设备经销单位签订的设备销售合同
C. 商品房销售合同
D. 两企业签订的以货易货合同
6.印花税的自行完税是指 。 (满分:5)
A. 自行计算税额
B. 自行申报
C. 自行购花
D. 自行注销
7.我国个人所得税法依据 标准将纳税义务人区分为居民和非居民。 (满分:5)
A. 住所
B. 意愿
C. 国籍
D. 居住时间
三、判断题:【3道,总分:15分】
1.居民纳税义务人负无限纳税义务，其所取得的应税所得，无论是来源于中国境内还是中国境外，都要在中国缴纳个人所得税。 (满分:5)
A. 错误
B. 正确
2.我国资源税是对一切矿产资源和盐资源课征。 (满分:5)
A. 错误
B. 正确
3.在中国境内拥有并使用车船的人是车船税的纳税人。 (满分:5)
A. 错误
B. 正确
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