东财2017秋《税法》在线作业一二三
东财《税法》在线作业一一、单选题:【15道,总分:60分】
1.现行中央与地方印花税共享收入分享比例为( )。 (满分:4)
A. 中央94%地方6% B. 中央90%地方10%
C. 中央50%地方50% D. 中央80%地方20%
2.我国车船税的适用税率为( ) (满分:4)
A. 比例税率
B. 全额累进税率
C. 定额税率
D. 超额累进税率
3.对城市、农村公共交通车船，减征或者免征车船税，由( )确定。 (满分:4)
A. 省、自治区、直辖市人民政府
B. 税务机关
C. 国务院
D. 财政部
4.出口货物完税后，如发现少征或者漏征税款， 海关应当自缴纳税款或者货物放行之日起( )，向发货人或者他们的代理人补征。 (满分:4)
A. 半年
B. 1年
C. 2年
D. 3年
5.车船税按( )征收。 (满分:4)
A. 旬
B. 月
C. 季
D. 年
6.从微观方面理解，增值额相当于生产经营者( )。 (满分:4)
A. 销售收入
B. 新增加价值
C. 营业收入
D. 新增加价值总和
7.某居民2008年10月从上市公司取得股息所得4 000元, 应纳个人所得税为( ) (满分:4)
A. 800元
B. 400元
C. 200元
D. 0元
8.对于开征房产税地区范围之外的工厂、仓库( )房产税。 (满分:4)
A. 不予征收
B. 都要征收
C. 工厂免征、仓库征收
D. 工厂征税、仓库不必征税
9.纳税人新购置车船使用的，从购置使用的( )起，发生车船税的纳税义务。 (满分:4)
A. 10日
B. 15日
C. 次月
D. 当月
10.进口自用应税车辆以组成计税价格为税基。计税价格为( )。 (满分:4)
A. 同类车辆国内批发价格
B. 同类车辆国内零售价格
C. 计税价格 = 关税完税价格 + 关税 + 消费税
D. 关税完税价格
11.从境外取得个人所得的纳税义务人，纳税期限为年度终了后( )内，申报纳税。 (满分:4)
A. 15日
B. 20日
C. 30日
D. 40日
12.《个人所得税法》规定，纳税人通过中国境内的社会团体等部门向教育、公益事业的捐赠，未超过纳税人应纳税所得额( )的部分可以扣除。 (满分:4)
A. 3%
B. 5%
C. 10%
D. 30%
13.依照外国(地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业，是( )。 (满分:4)
A. 本国企业
B. 外国企业
C. 居民企业
D. 非居民企业
14.进口关税完税价格的计算公式为( ) (满分:4)
A. 完税价格=国内批发价格/（1－进口优惠税率+20%）
B. 完税价格=国内零售价格/（1+进口优惠税率+20%）
C. 完税价格=国内零售价格/（1－进口优惠税率+20%）
D. 完税价格=国内批发价格/（1+进口优惠税率+20%）
15.某教授2008年3月因其编著的教材出版,获得稿酬8,500元,2009年1月因教材加印又得稿酬700元,该教授应纳个人所得税( ) (满分:4)
A. 952元
B. 1288元
C. 1472元
D. 1030.40元
二、多选题:【10道,总分:40分】
1.下列资源产品属于现行资源税征税范围的有( ) (满分:4)
A. 原油
B. 天然气
C. 煤炭
D. 地热能
2.下列个人所得中，不扣除费用以收入全额为依据征税的是( )。 (满分:4)
A. 个体工商户的生产、经营所得
B. 财产转让所得
C. 利息、股息、红利所得
D. 偶然所得
E. 财产租赁所得
3.关于房产税纳税人，下列说法正确的有( ) (满分:4)
A. 房产税由产权所有人缴纳
B. 产权属于全民所有的，由经营管理的单位缴纳
C. 产权出典的，由承典人缴纳
D. 产权所有人、承典人不在房产所在地的，由房产代管人或者使用人缴纳
E. 产权未确定及租典纠纷未解决的，由房产代管人或者使用人缴纳
4.在中国境内生产应税消费品应缴纳消费税的有( )。 (满分:4)
A. 福利企业
B. 校办工厂
C. 私营企业
D. 联营企业
E. 外商独资企业
5.城建税的征税范围包括( ) (满分:4)
A. 城市
B. 县城
C. 镇
D. 农村
E. 工矿区
6.增值税的类型包括( ) (满分:4)
A. 生产型
B. 收入型
C. 消费型
D. 分配型
E. 混合型
7.1950年颁布《全国税收实施要则》曾列有( ), 这是我国最初设立的个人所得税 (满分:4)
A. 薪给报酬所得税
B. 存款利息所得税
C. 个人所得税
D. 工商所得税
E. 劳务报酬所得税
8.房产税以房产为征税对象，具体包括：在( )范围内的房产。 (满分:4)
A. 城市
B. 县城
C. 建制镇
D. 工矿区
E. 农村
9.土地增值税允许扣除的项目主要有( )。 (满分:4)
A. 取得土地使用权所支付的金额
B. 房地产开发成本
C. 房地产开发费用
D. 转让旧房的，其扣除项目金额可以包括房屋及建筑物的评估价格
E. 与转让房地产有关的税金
10.有权制定税收部门规章的税务主管机关是( ) (满分:4)
A. 全国人大或人大常委会
B. 国务院
C. 财政部
D. 国家税务总局
东财《税法》在线作业三
一、单选题:【15道,总分:60分】
1.契税暂行条例规定的税率为( )。 (满分:4)
A. 3-5%
B. 3-6%
C. 3-8%
D. 3-10%
2.我国个人所得税确定纳税人行使( ) (满分:4)
A. 居民管辖权
B. 收入来源地管辖权
C. 单一税收管辖权
D. 兼行双重管辖权
3.烟叶税的纳税人应当自纳税义务发生之日起( )内，向烟叶收购地主管税务机关申报纳税。 (满分:4)
A. 7日
B. 10日
C. 15日
D. 30日
4.从境外取得个人所得的纳税义务人,纳税期限为年度终了后( )内,申报纳税 (满分:4)
A. 15日
B. 20日
C. 30日
D. 45日
5.我国税收部门规章的制定机关是( )。 (满分:4)
A. 全国人大或人大常委会
B. 国务院
C. 海关
D. 国家税务总局
6.纳税人销售应税劳务价格明显偏低并无正当理由需要组成计税价格的，其公式为( )。 (满分:4)
A. 组成计税价格 = 成本÷(1+成本利润率）
B. 组成计税价格 = 成本×(1+成本利润率）
C. 组成计税价格 = 成本×(1－成本利润率）
D. 组成计税价格 = 成本÷(1+成本利润率）
7.土地增值税实行( )超率累进税率 (满分:4)
A. 6级
B. 5级
C. 4级
D. 3级
8.经济特区，耕地占用税适用税额可以适当提高，但是最高不得超过规定税额的( )。 (满分:4)
A. 20%
B. 30%
C. 40%
D. 50%
9.下列个人所得中，适用超额累进税率的是( ) (满分:4)
A. 个体工商户的生产、经营所得
B. 劳务报酬所得
C. 利息、股息、红利所得
D. 偶然所得
10.我国的个人所得税采用了( )征收方式。 (满分:4)
A. 代扣代缴
B. 自行申报纳税
C. 代扣代缴和自行申报纳税相结合
D. 以上答案均不正确
11.土地使用税按( )计算，分期缴纳。 (满分:4)
A. 月
B. 季
C. 半年
D. 年
12.纳税人来源于境外所得已在境外实际缴纳的税款超过抵免限额的，其超过部分不得在本年度的应纳税额中扣除；但可用以后年度税额抵免后的余额补扣，补扣期限最长不得超过( ) (满分:4)
A. 3年
B. 5年
C. 7年
D. 10年
13.某居民2008年10月从上市公司取得股息所得4 000元, 应纳个人所得税为( ) (满分:4)
A. 800元
B. 400元
C. 200元
D. 0元
14.下列个人收入中按月征收个人所得税的是( ) (满分:4)
A. 偶然所得
B. 工资薪金
C. 劳务报酬
D. 财产转让
E. 稿酬
15.自1997年7月1日起，对原油、啤酒、胶卷等( )关税。 (满分:4)
A. 从量计征
B. 从价计征
C. 实行复合
D. 实行滑准
二、多选题:【10道,总分:40分】
1.下列收入属于地方政府固定收入的有( ) (满分:4)
A. 城镇土地使用税
B. 耕地占用税
C. 土地增值税
D. 房产税
E. 海关代征增值税
2.进口货物的收货人，是进口关税的纳税义务人 。具体包括( )。 (满分:4)
A. 国营外贸进出口公司
B. 工贸结合的进出口公司
C. 农贸结合的进出口公司
D. 其他经批准经营进出口商品的企业
3.土地使用税的征税对象为在( )内的国家所有和集体所有的土地。 (满分:4)
A. 城市
B. 县城
C. 建制镇
D. 工矿区
E. 农村
4.下列出口的货物，适用不免税也不予退税政策的有( ) (满分:4)
A. 国家计划外出口的原油
B. 援外出口货物
C. 国家禁止出口货物
D. 国家计划内出口卷烟
5.关于土地使用税纳税人下列说法正确的有( ) (满分:4)
A. 土地使用税由拥有土地使用权的单位或个人缴纳
B. 拥有土地使用权的纳税人不在土地所在地的,由代管人或实际使用人纳税
C. 土地使用权未确定或权属纠纷未解决的，由实际使用人纳税
D. 土地使用权共有的，由共有各方分别纳税
E. 外资企业不缴纳土地使用税
6.下列转让房地产的单位和个人属于土地增值税纳税人的有( ) (满分:4)
A. 国有企业
B. 外商投资企业
C. 外国企业
D. 外国驻华机构
E. 外国公民
7.将税收划分为中央税、地方税和共享税的标准 是依据( )。 (满分:4)
A. 征管权限
B. 收入归属
C. 征管机构
D. 征管范围
E. 立法权限
8.海关负责征管税种有( )。 (满分:4)
A. 进口关税
B. 出口关税
C. 行邮物品进口税
D. 进口环节增值税
E. 消费税
9.下列出口的货物，适用不免税也不予退税政策的有( ) (满分:4)
A. 国家计划外出口的原油
B. 援外出口货物
C. 国家禁止出口货物
D. 国家计划内出口卷烟
10.资源税征税对象矿产品具体包括( ) (满分:4)
A. 原油
B. 天然气
C. 煤炭
D. 其他非金属矿原矿
E. 黑色金属矿原矿和有色金属矿原矿
东财《税法》在线作业二
一、单选题:【15道,总分:60分】
1.消费型增值税的特点是( ) (满分:4)
A. 利于加速设备更新和技术进步
B. 操作复杂
C. 存在重复征税
D. 税基较广
2.产权所有人、承典人不在房产所在地的，或者产权未确定及租典纠纷未解决的，( )。 (满分:4)
A. 免税
B. 由房产代管人或者使用人缴纳
C. 暂不征税
D. 减半征税
3.国家通过税收调节社会总供求是为了实现( )的目标。 (满分:4)
A. 公平
B. 稳定
C. 效率
D. 稳定和效率
4.按照规定不需要在工商行政管理机关或者其他机关办理注册登记的，应当自有关机关批准或者宣告终止之日起( )内，持有关证件向原税务登记机关申报办理注销税务登记。 (满分:4)
A. 10日
B. 15日
C. 30日
D. 一个月
5.房产税是以房产为征税对象，依据房产价格或( )向房产所有人或经营人征收的一种税 (满分:4)
A. 房产数量
B. 房产销售数量
C. 房产销售收入
D. 房产租金收入
6.我国税收法律的立法机关是( ) (满分:4)
A. 全国人大或人大常委会
B. 国务院
C. 财政部
D. 国务院税务主管部门
7.为简化手续、方便征收，对价外补贴，统一暂按烟叶收购价款的( )计入收购金额征税。 (满分:4)
A. 7%
B. 10%
C. 13%
D. 17%
8.因海关误征，多纳的关税税款，可以自缴纳税款之日起( )内申请退税。 (满分:4)
A. 半年
B. 1年
C. 2年
D. 3年
9.一般认为，消费税是以( )为征税对象而征收 的一种税。 (满分:4)
A. 消费品
B. 消费支出
C. 消费品或消费支出
D. 生产消费
10.从微观方面理解，增值额相当于生产经营者( )。 (满分:4)
A. 销售收入
B. 新增加价值
C. 营业收入
D. 新增加价值总和
11.纳税人自产自用的应税消费品，没有同类消费品销售价格的按照组成计税价格计算，计算公式为：( ) (满分:4)
A. 组成计税价格=(成本+利润）÷(1－消费税税率）
B. 组成计税价格=(成本+利润）÷(1+消费税税率）
C. 组成计税价格=(成本+利润）×(1－消费税税率）
D. 组成计税价格=(成本+利润）×(1＋消费税税率）
12.1958年工商税制改革，将印花税并入了( )。 (满分:4)
A. 工商业税
B. 工商统一税
C. 商品流通税
D. 工商税
13.对城市、农村公共交通车船，减征或者免征车船税，由( )确定。 (满分:4)
A. 省、自治区、直辖市人民政府
B. 税务机关
C. 国务院
D. 财政部
14.海关对进口产品代征的增值税、消费税，( )。 (满分:4)
A. 征收城建税
B. 不征收城建税
C. 减半征收城建税
D. 以上答案均不正确
15.对逾期未收回包装物不再退还的押金，应按( )的税率计算销项税额。 (满分:4)
A. 17%
B. 所包装货物适用
C. 13%
D. 6%
二、多选题:【10道,总分:40分】
1.采用复合计税方法计算应纳税额的应税消费品主要包括( )。 (满分:4)
A. 粮食白酒
B. 薯类白酒
C. 啤酒
D. 卷烟
E. 小轿车
2.关税征税对象所称的物品通常指( )。 (满分:4)
A. 非贸易性物品
B. 入境旅客或交通工具上的工作人员随身携带的物品
C. 入境旅客个人邮寄的自用品
D. 贸易性商品
3.增值税纳税人是增值税暂行条例规定负有缴纳增值税义务的单位和个人，单位包括( ) (满分:4)
A. 企业
B. 行政单位
C. 事业单位
D. 军事单位
4.境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产是指( ) (满分:4)
A. 提供或者接受应税劳务的单位或者个人在境内
B. 所转让的无形资产（不含土地使用权）的接受单位或者个人在境内
C. 所转让或者出租土地使用权的土地在境内
D. 所销售或者出租的不动产在境内
5.我国现行商品税类的税种有( )。 (满分:4)
A. 增值税
B. 营业税
C. 消费税
D. 车辆购置税
E. 关税
6.下列项目中属于免征营业税的项目有( ) (满分:4)
A. 残疾人员本人为社会提供的劳务
B. 福利企业为社会提供的劳务
C. 学校及其他教育机构提供的教育劳务
D. 宗教场所举办文化、宗教活动的门票收入
7.出口货物的发货人，是出口关税的纳税义务人。具体包括( )。 (满分:4)
A. 国营外贸进出口公司
B. 工贸结合的进出口公司
C. 农贸结合的进出口公司
D. 其他经批准经营进出口商品的企业
8.下列凭证免征印花税的有( ) (满分:4)
A. 国家指定的收购部门与农民订立的合同
B. 贴息贷款合同
C. 销货发票
D. 技术开发合同
E. 已缴纳印花税的凭证的副本或者抄本
9.一般纳税人销售下列货物，暂按简易办法依照4%征收率计算缴纳增值税的有( ) (满分:4)
A. 寄售商店代销寄售物品
B. 典当业销售死当物品
C. 经国务院批准的免税商店零售的免税品
D. 银行销售金银
10.纳税人转让无形资产应当向其机构所在地或者居住地的主管税务机关申报纳税的有( ) (满分:4)
A. 专利权
B. 非专利技术
C. 土地使用权
D. 著作权
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