《税法》东师17秋在线作业123
税法17秋在线作业1
一、单选题:【10道,总分:20分】
1.下列不属于税收责任的构成要件的是( ) (满分:2)
A. 行为人必须有税收违法行为
B. 行为人主观上无过错
C. 行为人必须具有责任能力
D. 违法行为产生了损害后果，并且两者之间存在因果关系
2.下列关于税法和经济法的关系说法正确的是( ) (满分:2)
A. 税法的本质与经济法的本质不一致
B. 税法并不必然构成经济法的组成部分
C. 经济法是税法体系中的一个子部门法
D. 税法属于经济法体系中的二级子部门法
3.以下不属于税收救济法律制度具体内容的是( ) (满分:2)
A. 税收行政复议制度
B. 税收行政诉讼制度
C. 税收行政赔偿制度
D. 税收管理制度
4.纳税人应当自海关填发税款缴款书之日起( )日内向指定银行缴纳税款。 (满分:2)
A. 10
B. 12
C. 15
D. 18
5.下列关于税法的说法错误的是( ) (满分:2)
A. 税法是权利义务对等的法
B. 税法是调整税收关系的法
C. 税法是以确认征税权利和纳税义务为主要内容的法
D. 税法是实体内容和征管程序相统一的法
6.纳税人进口应税消费品，应当自海关填发税款缴纳证的次日起( )日之内缴纳税款。 (满分:2)
A. 7
B. 10
C. 15
D. 30
7.( )是指税务代理人在法定的权限和范围内，接受纳税人、扣缴义务人的委托，代为办理有关税务事宜的各项行为的总称。 (满分:2)
A. 税务代理
B. 税款代缴
C. 税款代收
D. 税法代执行
8.下列哪项不是税法的作用 (满分:2)
A. 税法对经济运行的调节作用
B. 税法对实现社会职能的促进作用
C. 税法保证税收监督经济活动与社会活动职能的实现
D. 维护国家税收利益，保障充分发挥税收职能
9.根据计税价格中是否包含税款，从价计征的税种可以划分为( ) (满分:2)
A. 从价税和从量税
B. 价内税和价外税
C. 普通税和目的税
D. 中央税、地方税和中央地方共享税
10.以下不属于税收法律责任特征的是( ) (满分:2)
A. 税收法律责任以违反税法义务、实施违法行为为归责的前提
B. 税收法律责任是税收法律关系的相关主体在各种涉税活动中的责任
C. 税收责任征税部门定
D. 税收责任法定
二、多选题:【10道,总分:20分】
1.完税凭证主要有以下几种( ) (满分:2)
A. 税收完税证
B. 税收专用或通用缴款书
C. 汇总缴款书
D. 印花税票
2.车辆购置税的征收范围包括( ) (满分:2)
A. 汽车
B. 自行车
C. 电车
D. 农用运输车
3.下列是营业税的特点的是( ) (满分:2)
A. 以营业收入全额作为计税依据
B. 税目税率简化,均衡税负
C. 计征简便，征税效率高
D. 减免优惠严格
4.税法的规则性要素是税收法律规范的内部构成，从逻辑上看，由( )组成 (满分:2)
A. 假定条件
B. 行为模式
C. 法律后果
D. 法律标准
5.税收的基本原则( ) (满分:2)
A. 税收法定原则
B. 税收和谐原则
C. 税收公平原则
D. 税收效率原则
6.税务行政处罚的一般程序为( ) (满分:2)
A. 立案与调查程序
B. 告知与听证程序
C. 审查程序
D. 税务行政处罚决定
7.以下项目中，属于“服务业”税目征收营业税的有( ) (满分:2)
A. 拆除建筑物的收入
B. 维修房屋的收入
C. 无船承运业务收入
D. 个人受托种植植物收入
8.税务管理制度包括( ) (满分:2)
A. 税务登记制度
B. 账簿凭证的管理制度
C. 发票管理制度
D. 纳税申报制度
E. 税收减免管理制度
9.税务机关不予依法办理或答复的行为，包括( ) (满分:2)
A. 不予审批减免税或出口退税
B. 不予退还税款
C. 不予抵扣税款
D. 不予颁发税务登记证、发售发票
10.税务代理的基本原则( ) (满分:2)
A. 依法代理原则
B. 自愿有偿原则
C. 独立公正原则
D. 保守秘密原则
E. 维护国家利益和保护委托人合法权益相结合的原则
三、判断题:【20道,总分:60分】
1.开征权是税权的核心权能，它是指国家选择某一征税对象向相应纳税人强制无偿征收一定比例的货币或实物的决策权。 (满分:3)
A. 错误
B. 正确
2.税法是实体内容和征管程序相统一的法 (满分:3)
A. 错误
B. 正确
3.税收立法要根据纳税人的能力确定税负和税率，不能让纳税人的负担过重 (满分:3)
A. 错误
B. 正确
4.财产税以征收范围为标准分类可分为一般财产税和特种财产税。 (满分:3)
A. 错误
B. 正确
5.对非法携带、邮寄、运输或者存放空白发票的，由税务机关收缴发票，没收非法所得，可以并处1万元以下的罚款。 (满分:3)
A. 错误
B. 正确
6.对于已经开具的发票存根联和发票登记簿，其保存期规定为5年。 (满分:3)
A. 错误
B. 正确
7.“社会责任本”位属于税法的核心价值。 (满分:3)
A. 错误
B. 正确
8.税法学着眼于提高税收的效率，以减少税收的负面影响；而税收学则注重对国家征税权的制衡和对纳税人权利的保护。 (满分:3)
A. 错误
B. 正确
9.我国的营业税属于中央与地方共享税，其收人大部分划归中央，是中央财政收人的主要来源之一。 (满分:3)
A. 错误
B. 正确
10.虚开、伪造和非法出售增值税专用发票，情节严重，构成犯罪的，《中华人民共和国刑法》的有关规定追究刑事责任。 (满分:3)
A. 错误
B. 正确
11.纳税人编造虚假计税依据的，由税务机关责令限期改正，并处1万元以下的罚款。 (满分:3)
A. 错误
B. 正确
12.海关应当自受理退税申请之日起15日内查实并通知纳税人办理退税手续或者不予退税的决定。 (满分:3)
A. 错误
B. 正确
13.海关除依法追征税款外，还应当自缴纳税款或者货物放行之日起至海关发现违规行为之日止按日加收少征或者漏征税款百分之五的滞纳金。 (满分:3)
A. 错误
B. 正确
14.纳税人实施骗取出口退税行为的，由税务机关追缴其骗取的退税款，并处骗取税款1倍以上5倍以下的罚款。另外，税务机关可以在规定期间内停止为其办理出口退税。 (满分:3)
A. 错误
B. 正确
15.对国家税务总局作出的具体行政行为不服的，向国家税务总局申请行政复议。 (满分:3)
A. 错误
B. 正确
16.我国采用的自然人居民身份的确认标准是“住所标准”与“居所标准”相结合的标准。 (满分:3)
A. 错误
B. 正确
17.购置已征车辆税的车辆，不再征收车辆购置税。 (满分:3)
A. 错误
B. 正确
18.出口企业如发生撤并、变更情况，应于批准撤并、变更之日起10日内向所在地主管出口退税业务的税务机关办理注销或变更登记手续。 (满分:3)
A. 错误
B. 正确
19.因纳税人、扣缴义务人计算错误等失误，未缴或者少缴税款的，税务机关在3年内可以追征税款、滞纳金；有特殊情况的，追征期可以延长到5年。 (满分:3)
A. 错误
B. 正确
20.属人性质税收管辖权可以分成两种形式：居民税收管辖权，公民税收管辖权。 (满分:3)
A. 错误
B. 正确
税法17秋在线作业2
一、单选题:【10道,总分:20分】
1.我国目前征收的关税以( )为主。 (满分:2)
A. 滑动关税
B. 从量关税
C. 复合关税
D. 从价关税
2.根据性质不同，以下不属于重复征税类型的是( ) (满分:2)
A. 税制性重复征税
B. 法律性重复征税
C. 经济性重复征税
D. 报复性重复征税
3.由海关系统负责征收和管理的税种有( ) (满分:2)
A. 城市维护建设税
B. 船舶吨税
C. 耕地占用税
D. 契税
4.( )是税法构成的核心部分，并在税法规范性文件中以法律条文的形式存在。 (满分:2)
A. 税收法定原则
B. 税法基本原则
C. 税收公平原则
D. 税收中性原则
5.车辆购置税的征收范围不包括( ) (满分:2)
A. 汽车
B. 摩托车
C. 自行车
D. 农用运输车
6.( )是指跨国纳税人利用两个或两个以上国家的税法和国际税收协定敖定的差别、漏洞、特例和缺陷，采取形式合法的公开手段达到规避、降低或延迟本应承担的纳税义务的目的。 (满分:2)
A. 国际逃税
B. 国际避税
C. 国际漏税
D. 国际免税
7.农业产品包括粮食、蔬菜、、茶叶、园艺植物。药用植物、纤维植物、糖料植物、林业产品、其他植物、水产品、畜牧产品、动物皮毛张、动物毛绒及其他动物组织等适用税率为( ) (满分:2)
A. 零税率
B. 17％
C. 13％
D. 20%
8.增值税一般纳税人销售或者进口生活必需品和农用品、矿产品等货物，适用( )的低税率。 (满分:2)
A. 13%
B. 15%
C. 10%
D. 17％
9.根据征税对象的性质和特点的不同，税收可以划分为( )、财产税、所得税、财产税、行为税和资源税五类。 (满分:2)
A. 增值税
B. 流转税
C. 营业税
D. 消费税
10.根据征税对象的性质和特点的不同，税收可以划分为( )、所得税、财产税、行为税和资源税五类。 (满分:2)
A. 目的税
B. 普通税
C. 流转税
D. 中央税
二、多选题:【10道,总分:20分】
1.根据各国消费税征税范围的宽窄，可将消费税分为三类( ) (满分:2)
A. 有限型消费税
B. 中间型消费税
C. 无限型消费税
D. 延伸型消费税
2.我国的税收实体法主要包括流转税法、所得税法、( )以及其他实体税法。 (满分:2)
A. 财产税与行为税法
B. 消费税和营业税法
C. 增值税法
D. 土地与资源税法
3.税法的解释，必须始终以税法解释的原则为指导。除遵循法律解释的一般原则外，税法解释的基本原则还有( ) (满分:2)
A. 区分固有概念和借用概念
B. 有利于纳税人原则
C. 税收法定原则
D. 实质课税原则
4.税务代理具有以下不同于一般民事代理的特征( ) (满分:2)
A. 主体资格的特定性
B. 法律约束性
C. 税收法律责任的不可转嫁性
D. 有偿服务性
5.企业所得税的特点有( ) (满分:2)
A. 体现税收的公平原则
B. 征税以量能负担为原则
C. 鼓励企业自主创新
D. 将纳税人分为居民和非居民
6.税收的基本原则( ) (满分:2)
A. 税收法定原则
B. 税收和谐原则
C. 税收公平原则
D. 税收效率原则
7.印花税比例税率有( ) (满分:2)
A. 万分之零点五
B. 万分之三
C. 万分之五
D. 千分之一
8.税收征管关系的种类繁多、内容复杂，归纳起来主要( ) (满分:2)
A. 税务管理关系
B. 税款征收关系
C. 税务检查关系
D. 税务稽查关系
9.消费税征税范围为( ) (满分:2)
A. 生产销售应税消费品
B. 委托加工应税消费品
C. 进口应税消费品
D. 扣缴义务人
10.根据性质不同，重复征税可以分为( ) (满分:2)
A. 税制性重复征税
B. 法律性重复征税
C. 经济性重复征税
D. 政治性重复征税
三、判断题:【20道,总分:60分】
1.纳税人未按照规定使用税务登记证件，或者转借、涂改、损毁、买卖、伪造税务登记证件的，处2 000元以上1万元以下的罚款；情节严重的，处1万元以上5万元以下的罚款 (满分:3)
A. 错误
B. 正确
2.复议机关收到行政复议申请后，应当在5日内进行审查，对不符合规定的行政复议申请，决定不予受理，并书面告知申请人；对符合规定，但是不属于本机关受理的行政复议申请，应当告知申请人向有关行政复议机关提出申请。 (满分:3)
A. 错误
B. 正确
3.我国采用的自然人居民身份的确认标准是“住所标准”与“居所标准”相结合的标准。 (满分:3)
A. 错误
B. 正确
4.企业应纳税额的大小，取决于收入总额的大小。 (满分:3)
A. 错误
B. 正确
5.除法律、行政法规另有规定的外，账簿、会计凭证、会计报表、完税凭证及其他纳税资料应当保存5年。 (满分:3)
A. 错误
B. 正确
6.所有的耕地占用税、契税现由地方财政部门征收和管理； (满分:3)
A. 错误
B. 正确
7.税收关系并非建立在协商自愿、等价有偿原则的基础上 (满分:3)
A. 错误
B. 正确
8.我国的关税优惠，主要体现为进出口货物关税的减免，根据我国现行税法的有关规定，大致可分法定减免、特定减免和临时减免三种情况。 (满分:3)
A. 错误
B. 正确
9.营业税是对我国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人就其营业额征收的一种流转税。 (满分:3)
A. 错误
B. 正确
10.纳税人编造虚假计税依据的，由税务机关责令限期改正，并处1万元以下的罚款。 (满分:3)
A. 错误
B. 正确
11.税法的社会功能是税法本质的阶级性和社会性的集中表现，包括税法的阶级统治功能和社会公共功能。 (满分:3)
A. 错误
B. 正确
12.税收的固定性是相对于某一时期而言的，并非永远固定不变，会根据客观情况的变化而作出适应性的调整。 (满分:3)
A. 错误
B. 正确
13.使用废旧物资的生产企业购进废旧物资，依据经主管税务机关批准使用的收购凭证上注明的收购金额，按10％的扣除率计算的进项税额。 (满分:3)
A. 错误
B. 正确
14.所谓税目，就是税法规定的征税对象的具体项目，是征税的具体根据。 (满分:3)
A. 错误
B. 正确
15.税法的社会功能是税法本质的阶级性和社会性的集中表现，包括税法的阶级统治功能和社会公共功能。 (满分:3)
A. 错误
B. 正确
16.税务代理委托协议中的当事人一方必须是税务师事务所，税务代理执业人员不得以个人名义直接接受委托。 (满分:3)
A. 错误
B. 正确
17.交通运输业、建筑业、金融保险业、邮电通信业、文化体育业的营业税税率为3% (满分:3)
A. 错误
B. 正确
18.按关税计征有无优惠为标准，关税分为普通关税、加重关税、优惠关税。 (满分:3)
A. 错误
B. 正确
19.税收饶让有两种方式: 差额饶让抵免、定率饶让抵免。 (满分:3)
A. 错误
B. 正确
20.娱乐业和服务业的营业税税率分别为20％和8％ (满分:3)
A. 错误
B. 正确
税法17秋在线作业3
一、单选题:【10道,总分:20分】
1.关税的征收主体是( ) (满分:2)
A. 海关
B. 进出境的货物、物品
C. 国家税务局
D. 进口货物的收货人、出口货物的发货人
2.在关税征收过程中，下列不属于完税价格的确定方式的是( ) (满分:2)
A. 到岸价格
B. 离岸价格
C. 海关估定
D. 合同约定
3.以下不属于我国现行税务登记具体类型的是( ) (满分:2)
A. 入境登记
B. 设立登记
C. 变更登记
D. 注销登记
4.劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得，每次收人不超过4 000元的，减除800元，4 000元以上的，减除( )的费用，其余额为应纳税所得额。 (满分:2)
A. 20％
B. 35%
C. 45%
D. 50%
5.自( )年1月1日起，金银首饰消费税由生产销售环节（亦包括进口环节）改为零售环节征收 (满分:2)
A. 1994
B. 1995
C. 2000#2001
6.( )是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收款或付款凭证。 (满分:2)
A. 收据
B. 账单
C. 账簿
D. 发票
7.以下不属于避免国际性的经济性重复征税方法的是( ) (满分:2)
A. 归属抵免制
B. 免税制或减除法
C. 单率制
D. 双率制
8.我国个人所得税法根据在我国纳税人取得收人的实际情况，列举了( )项应征税的个人所得，并在个人所得税法实施条例及相关法规中具体规定了各项个人所得征税的范围。 (满分:2)
A. 9
B. 10
C. 11
D. 12
9.在我国现行税法体系中，( )属于中央税，是中央财政收人中仅次于增值税的第二大税。 (满分:2)
A. 企业所得税
B. 增值税
C. 消费税
D. 个人所得税
10.根据《企业所得税法》第7条的规定，下列收人不属于不征税收入( ) (满分:2)
A. 财政拨款
B. 股息、红利等权益性投资收益
C. 依法收取并纳人财政管理的行政事业性收费、政府性基金
D. 国务院规定的其他不征税收人
二、多选题:【10道,总分:20分】
1.根据征税对象的流向，关税可分为( ) (满分:2)
A. 进口关税
B. 出口关税
C. 财政关税
D. 过境关税
2.税务机关作出的征税行为，包括( ) (满分:2)
A. 征收税款
B. 加收滞纳金
C. 罚款
D. 代扣代收税款
3.对关联企业交易导致所得不实的调整方法包括( ) (满分:2)
A. 可比非受控价格法
B. 再销售价格法
C. 成本加成法
D. 交易净利润法
4.印花税具有哪些特点( ) (满分:2)
A. 完税价格
B. 税负轻
C. 纳税人自行完税
D. 征收范围广
5.完税凭证主要有以下几种( ) (满分:2)
A. 税收完税证
B. 税收专用或通用缴款书
C. 汇总缴款书
D. 印花税票
6.税法的社会功能是税法本质的阶级性和社会性的集中表现，包括( ) (满分:2)
A. 强制功能
B. 社会公共功能
C. 阶级统治功能
D. 确认功能和保护功能
7.税收行政诉讼的原则( ) (满分:2)
A. 合法性审查原则
B. 不适用调解原则
C. 不适用处分原则
D. 被告负举证责任原则
E. 不停止执行的原则
F. 复议前置原则
8.税收法律关系的构成要素包括( ) (满分:2)
A. 税收法律关系的主体
B. 税收法律关系的内容
C. 税收法律关系的客体
D. 税收法律关系的要素
9.关税的纳税人有( ) (满分:2)
A. 货物承运人
B. 进口货物的收货人
C. 出口货物的发货人
D. 接受委托办理有关进出口货物手续的代理人
10.以下项目中，属于“服务业”税目征收营业税的有( ) (满分:2)
A. 拆除建筑物的收入
B. 维修房屋的收入
C. 无船承运业务收入
D. 个人受托种植植物收入
三、判断题:【20道,总分:60分】
1.依据关税征税的目的不同，关税可以分为财政关税和保护关税。 (满分:3)
A. 错误
B. 正确
2.进出口货物、进出境物品放行后，海关发现少征或者漏征税款，应当自缴纳税款或者货物、物品放行之日起1年内，向纳税人补征。因纳税人违反规定而造成的少征或者漏征，海关在3年以内可以追征。 (满分:3)
A. 错误
B. 正确
3.对于已经开具的发票存根联和发票登记簿，其保存期规定为5年。 (满分:3)
A. 错误
B. 正确
4.我国目前的保税仓库有三种类型：转口贸易保税仓库、寄售维修保税仓库、加工贸易备料保税仓库。 (满分:3)
A. 错误
B. 正确
5.课征增值税对纳税人的生产经营决策影响较小，不会扭曲市场资源的配置。 (满分:3)
A. 错误
B. 正确
6.税务机关滥用职权违铸采取税收保全措施、强制执行措施，或者采取税收保全措施、强制执行措施不当，使纳税人、扣缴义务人或者纳税担保人的合法权益遭受损失的，应当依法承担赔偿责任。 (满分:3)
A. 错误
B. 正确
7.定额税率，又称固定税额，其缺点是与纳税人的负担能力不完全相适应，在调节企业利润水平方面有一定的局限性。 (满分:3)
A. 错误
B. 正确
8.扣缴义务人未按照规定设置、保管代扣代缴、代收代缴税款账簿或者保管代扣代缴、代收代缴税款记账凭证及有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处2 000元以下的罚款；情节严重的，处2 000元以上5 000元以下的罚款。 (满分:3)
A. 错误
B. 正确
9.企业应纳税额的大小，取决于收入总额的大小。 (满分:3)
A. 错误
B. 正确
10.税法基本原则，是指税法解释或适用的原则，是在税法的解释、税收的征纳等具体适用税法的过程中应遵循的准则。 (满分:3)
A. 错误
B. 正确
11.一个完整的税法规范的构成，有“三要素说”，即假定、处理和制裁。也有“二要素说”，即行为模式和法律后果。 (满分:3)
A. 错误
B. 正确
12.企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额14％的部分，准予扣除 (满分:3)
A. 错误
B. 正确
13.钻石及钻石饰品由生产环节、进口环节纳税。 (满分:3)
A. 错误
B. 正确
14.税法解释，是指由一定主体在具体的法律适用过程中对税收法律文本的意思所进行的理解和说明 (满分:3)
A. 错误
B. 正确
15.现代国家已成为名副其实的税收国家：税收带来的财政收人，比重超过90％。 (满分:3)
A. 错误
B. 正确
16.税收公平是指不同纳税人之间税收负担程度的比较：纳税人条件相同的纳同样的税，条件不同的纳不同的税。 (满分:3)
A. 错误
B. 正确
17.征税机关不得自由转让税权和不得自由放弃税权 (满分:3)
A. 错误
B. 正确
18.消费税与增值税、营业税等税种同属于对流转额课征的间接税 (满分:3)
A. 错误
B. 正确
19.企业所得税的普通税率有25%和20% ，优惠税率有20%和15%。 (满分:3)
A. 错误
B. 正确
20.扣缴义务人采取偷税手段，不缴或者少缴已扣、已收税款的，同样构成偷税行为，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款50％以上3倍以下的罚款。 (满分:3)
A. 错误
B. 正确
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