福师17秋《国家税收》在线作业12参考
福师《国家税收》在线作业一一、单选题:【20道,总分:40分】
1.最能体现税收公平的税率是( ) (满分:2)
A. 比例税率 B. 累进税率
C. 定额税率 D. 名义税率
2.下列税种中，采用超额累进税率的税种是( ) (满分:2)
A. 增值税
B. 资源税
C. 个人所得税
D. 企业所得税
3.企业所得税由纳税人向( )缴纳 (满分:2)
A. 其所在地主管财政机关
B. 其所在地主管税务机关
C. 其所在地主管审计机关
D. 其所在地工商行政管理部门
4.增值税属于( ) (满分:2)
A. 中央地方共享税
B. 中央税
C. 地方税
D. 所得税
5.混合销售行为是指( ) (满分:2)
A. 既涉及货物又涉及应税劳务的销售行为
B. 既涉及货物又涉及非应税劳务的销售行为
C. 既涉及应税货物又涉及非应税货物的销售行为
D. 既涉及应税劳务又涉及非应税劳务的销售行为
6.税收权利主体是指( ) (满分:2)
A. 征税方
B. 纳税方
C. 征纳双方
D. 中央政府
7.税收的核心特征是( ) (满分:2)
A. 强制性
B. 固定性
C. 无偿性
D. 及时性
8.增值税属于( ) (满分:2)
A. 中央地方共享税
B. 中央税
C. 地方税
D. 所得税
9.下列税种中，属于流转税的是( ) (满分:2)
A. 企业所得税税
B. 增值税
C. 土地使用税
D. 城乡维护建设税
10.纳税人发生混合销售行为，视为提供应税劳务，一并征收营业税的有( ) (满分:2)
A. 一切企业、单位及个人
B. 从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人
C. 非从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人
D. 国有企业
11.纳税人发生混合销售行为，视为提供应税劳务，一并征收营业税的有( ) (满分:2)
A. 一切企业、单位及个人
B. 从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人
C. 非从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人
D. 国有企业
12.转让无形资产和出售不动产的营业额是指( ) (满分:2)
A. 向对方收取的全部价款
B. 向对方收取的价外费用
C. 向对方收取的全部价款和价外费用
D. 向对方收取的全部价款减去价外费用的余额
13.如果某税种规定只就超过征税对象一定数额部分征税。该免予征税的数额称为( ) (满分:2)
A. 免征额
B. 起征点
C. 减税额
D. 抵免额
14.转让无形资产和出售不动产的营业额是指( ) (满分:2)
A. 向对方收取的全部价款
B. 向对方收取的价外费用
C. 向对方收取的全部价款和价外费用
D. 向对方收取的全部价款减去价外费用的余额
15.纳税人生产的应税消费品，在( )时缴纳消费税 (满分:2)
A. 生产
B. 完工入库
C. 销售
D. 售出并收款
16.对外销售的应税消费品，其销售额为对方收取的( ) (满分:2)
A. 全部价款和价外费用，不包括增值税
B. 全部价款和增值税，扣除价外费用
C. 全部价款和价外费用，包括增值税
D. 全部价款
17.随同应税消费品出售的包装物，应该( ) (满分:2)
A. 单独计价的不计入应税销售额，不单独计价的计入应税销售额
B. 都不计入应税销售额
C. 可计入应税销售额，也可不计入
D. 都计入应税销售额
18.现行资源税采用( )方法征收 (满分:2)
A. 从量定额
B. 从价定额
C. 从量比例
D. 从价比例
19.按课税对象分类，不包括下面哪种类型的税( ) (满分:2)
A. 所得税
B. 间接税
C. 商品劳务费
D. 资源税
20.区分不同税种的主要标志是( ) (满分:2)
A. 税目
B. 税率
C. 征税对象
D. 纳税义务人
二、多选题:【10道,总分:20分】
1.下列属于免缴增值税的有( ) (满分:2)
A. 销售电力产品
B. 加工销售避孕药品
C. 销售自己使用过的物品
D. 补偿贸易所需进口设备
2.下列项目中，免征增值税的是( ) (满分:2)
A. 农业生产者销售的自产农业产品
B. 将自产的货物用于集体福利的
C. 避孕药品和用具
D. 居民用煤炭制品
3.城建税适用的税率有 (满分:2)
A. ７％
B. ５％
C. ３％
D. １％
4.税收作为国家取得财政收入的一种形式，具有的特征包括 (满分:2)
A. 强制性
B. 公平性
C. 无偿性
D. 固定性
5.下列项目中属于营业税项目的有 (满分:2)
A. 商品批发、零售
B. 转让专利权
C. 开办邮政储蓄业务
D. 从事加工、修理修配业务
6.城建税适用的税率有( ) (满分:2)
A. ７％
B. ５％
C. ３％
D. １％
7.按相对量形式规定征收比例的税率形式为 (满分:2)
A. 比例税率
B. 定额税率
C. 累进税率
D. 边际税率
8.纳税人转让房地产所收取的收入，包括( ) (满分:2)
A. 货币收入
B. 实物收入
C. 其他收入
D. 各项成本
9.增值税的纳税义务人有( ) (满分:2)
A. 在我国境内从事修理修配劳务
B. 在我国境内销售无形资产
C. 在我国境内销售不动产
D. 出口货物
10.下列项目中，准予从收入总额中扣除的有( ) (满分:2)
A. 待业保险基金
B. 财产保险费用
C. 直接捐赠款项
D. 购买国债利息收入
三、判断题:【20道,总分:40分】
1.个人将其应税所得，全部用于公益救济性捐赠，将不承担缴纳个人所得税义务。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
2.纳税人直接向受赠人的捐赠，在年度应纳税所得额3％以内的部分准予扣除。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
3.税收收入与企业收入是同等性质的财政收入形式。( ) (满分:2)
A. 错误
B. 正确
4.税收是国家为了实现其职能，凭借政治权力，按预定标准，无偿地集中一部分社会产品形成的产品分配。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
5.消费税为中央税，增值税为中央、地方共享税。( ) (满分:2)
A. 错误
B. 正确
6.外商投资企业和外国企业所得税是以外商投资企业和外国企业的生产、 经营所得和其他所得为课税对象征收的一种税。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
7.增值税、消费税和营业税都属于流转税。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
8.关税按征税货物的流向划分， 可把关税分为进口税、 出口税和过境税。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
9.纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务，应当从高适用税率。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
10.我国的增值税、营业税、资源税、企业所得税采用的是比例税率。( ) (满分:2)
A. 错误
B. 正确
11.扣缴义务人与纳税人在实质上是等同的。( ) (满分:2)
A. 错误
B. 正确
12.扣缴义务人与纳税人在实质上是等同的。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
13.在税负转嫁的情况下，纳税人和负税人是不一致的。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
14.某增值税一般纳税人将购进的货物作为福利发放给职工，应视同销售计征增值税，其进项税额也可以抵扣。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
15.税收收入与企业收入是同等性质的财政收入形式。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
16.某增值税一般纳税人将购进的货物作为福利发放给职工，应视同销售计征增值税，其进项税额也可以抵扣。( ) (满分:2)
A. 错误
B. 正确
17.土地使用税实行从量定额计征。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
18.消费税实行从量计征。( ) (满分:2)
A. 错误
B. 正确
19.小规模纳税人是指年应税销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。但会计核算健全、年应税销售额超过小规模纳税人标准的个人和非企业性单位可以认定为一般纳税人。( ) (满分:2)
A. 错误
B. 正确
20.消费税为中央税，增值税为中央、地方共享税。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
福师《国家税收》在线作业二
一、单选题:【20道,总分:40分】
1.自产自用消费品如果用于连续生产应税消费品，则( ) (满分:2)
A. 不缴纳消费税
B. 使用该种消费品时缴纳消费税
C. 移送自用时缴纳消费税
D. 销售最终消费品时缴纳消费税
2.下列各项收入中，不属于企业所得税应税收入项目的是( ) (满分:2)
A. 财产转让收入
B. 国库券利息收入
C. 固定资产盘盈收入
D. 特许权使用费收入
3.纳税人生产的应税消费品，在( )时缴纳消费税 (满分:2)
A. 生产
B. 完工入库
C. 销售
D. 售出并收款
4.土地增值税由( )部分征收 (满分:2)
A. 土地管理部门
B. 税务机关
C. 房产管理部门
D. 财政机关
5.税收权利主体是指( ) (满分:2)
A. 征税方
B. 纳税方
C. 征纳双方
D. 中央政府
6.纳税人建造普通标准住宅，增值额未超过扣除项目金额( )的，免征土地增值税 (满分:2)
A. １０％
B. ２０％
C. ３０％
D. ４０％
7.某饭店只提供住宿、饮食服务。３月份客房收入１６８万元，饮食收入２０４万元，代收旅游费１５６万元，该饭店３月份营业额为( ) (满分:2)
A. ３７２万元
B. ５２８万元
C. １６８万元
D. ２１６万元
8.增值税纳税人的销售额中的价款费用不包括( ) (满分:2)
A. 收取的手续费
B. 收取的包装物租金
C. 收取的运输装卸费
D. 收取的销项税额
9.下列各项中，属于税收特征的是( ) (满分:2)
A. 稳定性
B. 及时性
C. 合法性
D. 无偿性
10.生产型增值税的特点是( ) (满分:2)
A. 只允许扣除当期应计入产品价值的折旧费部分
B. 不允许扣除任何外购固定资产的价款
C. 将当期购入固定资产价款一次全部扣除
D. 只允许扣除当期应计入产品价值的流动资产和折旧费
11.随同应税消费品出售的包装物，应该( ) (满分:2)
A. 单独计价的不计入应税销售额，不单独计价的计入应税销售额
B. 都不计入应税销售额
C. 可计入应税销售额，也可不计入
D. 都计入应税销售额
12.区分不同税种的主要标志是( ) (满分:2)
A. 税目
B. 税率
C. 征税对象
D. 纳税义务人
13.纳税人生产的应税消费品，在( )时缴纳消费税 (满分:2)
A. 生产
B. 完工入库
C. 销售
D. 售出并收款
14.下列税种采用比例税率的有( ) (满分:2)
A. 个人所得税
B. 增值税
C. 车船使用税
D. 土地增值税
15.纳税人在计算应税所得额时，提取的职工工会经费、职工福利费，职工教育经费可以分别按计税工资总额的( )计算扣除 (满分:2)
A. ５％、１４％、１．５％
B. ２％、１４％、１．５％
C. ２％、１０％、３％
D. ５％、１０％、３％
16.自产自用消费品如果用于连续生产应税消费品，则( ) (满分:2)
A. 不缴纳消费税
B. 使用该种消费品时缴纳消费税
C. 移送自用时缴纳消费税
D. 销售最终消费品时缴纳消费税
17.下列税种中，属于流转税的是( ) (满分:2)
A. 企业所得税税
B. 增值税
C. 土地使用税
D. 城乡维护建设税
18.纳税人建造普通标准住宅，增值额未超过扣除项目金额( )的，免征土地增值税 (满分:2)
A. １０％
B. ２０％
C. ３０％
D. ４０％
19.土地增值税应纳税额是指( ) (满分:2)
A. 在转让房地产中获取的增值额
B. 在转让房地产中获取的收入额
C. 国家规定的各项扣除项目金额
D. 转让费用
20.在下列各项税种中，不属于流转税类的是( ) (满分:2)
A. 增值税
B. 营业税
C. 消费税
D. 个人所得税
二、多选题:【10道,总分:20分】
1.下列有关不动产的行为中属于营业税的应税劳务有 (满分:2)
A. 有偿转让不动产所有权
B. 有偿转让不动产有限产权
C. 有偿转让不动产永久使用权
D. 将不动产无偿赠与他人
2.下列个人所得适用２０％的比例税率的有 (满分:2)
A. 财产租赁所得
B. 财产转让所得
C. 对企事业单位的承包经营所得
D. 稿酬所得
3.城建税适用的税率有( ) (满分:2)
A. ７％
B. ５％
C. ３％
D. １％
4.纳税人销售下列货物中适用１７％的税率的是( ) (满分:2)
A. 电视机
B. 化肥
C. 卷烟
D. 石油液化气
5.增值税的纳税义务人有( ) (满分:2)
A. 在我国境内从事修理修配劳务
B. 在我国境内销售无形资产
C. 在我国境内销售不动产
D. 出口货物
6.下列项目中，准予从收入总额中扣除的有( ) (满分:2)
A. 待业保险基金
B. 财产保险费用
C. 直接捐赠款项
D. 购买国债利息收入
7.下列有关不动产的行为中属于营业税的应税劳务有( ) (满分:2)
A. 有偿转让不动产所有权
B. 有偿转让不动产有限产权
C. 有偿转让不动产永久使用权
D. 将不动产无偿赠与他人
8.税收作为国家取得财政收入的一种形式，具有的特征包括( ) (满分:2)
A. 强制性
B. 公平性
C. 无偿性
D. 固定性
9.增值税的纳税义务人有 (满分:2)
A. 在我国境内从事修理修配劳务
B. 在我国境内销售无形资产
C. 在我国境内销售不动产
D. 出口货物
10.在具体运用中，比例税率分为 (满分:2)
A. 地区差别比例税率
B. 行业比例税率
C. 产品比例税率
D. 不同类型企业比例税率
三、判断题:【20道,总分:40分】
1.税收收入与企业收入是同等性质的财政收入形式。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
2.营业税是价外税。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
3.根据非居民纳税人的定义，非居民纳税人可能是外籍个人、华侨或港、奥、台同胞，也可能是中国公民。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
4.混合销售行为只征收增值税，不征收营业税。( ) (满分:2)
A. 错误
B. 正确
5.按计税依据划分，税收可以分为价内税和价外税。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
6.生产企业出口货物，可享受免税并退税。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
7.企业受托加工应税消费品，如果没有同类消费品的销售价格，企业可按委托加工合同上注明的材料成本与加工费之和为组成计税价格，计算代收代缴消费税。( ) (满分:2)
A. 错误
B. 正确
8.我国现行消费税和增值税实行从价计征。( ) (满分:2)
A. 错误
B. 正确
9.外商投资企业和外国企业所得税是以外商投资企业和外国企业的生产、 经营所得和其他所得为课税对象征收的一种税。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
10.税收收入与企业收入是同等性质的财政收入形式。( ) (满分:2)
A. 错误
B. 正确
11.流转税在生产和流通环节纳税，所得税在分配环节纳税。( ) (满分:2)
A. 错误
B. 正确
12.个人将其应税所得，全部用于公益救济性捐赠，将不承担缴纳个人所得税义务。( ) (满分:2)
A. 错误
B. 正确
13.增值税的零税率就是对货物免税。( ) (满分:2)
A. 错误
B. 正确
14.在税负转嫁的情况下，纳税人和负税人是不一致的。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
15.税法规定，在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年的个人均为我国居民纳税人。( ) (满分:2)
A. 错误
B. 正确
16.在税负转嫁的情况下，纳税人和负税人是不一致的。( ) (满分:2)
A. 错误
B. 正确
17.税收中的代扣代缴义务是非法定义务 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
18.纳税人直接向受赠人的捐赠，在年度应纳税所得额3％以内的部分准予扣除。( ) (满分:2)
A. 错误
B. 正确
19.消费税实行从量计征。( ) (满分:2)
A. 错误
B. 正确
20.消费税的计税依据是纳税人销售货物取得的不含税销售额。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
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