西南交17秋《税法》在线作业12[资料]
西南交《税法》在线作业一一、单选题:【7道,总分:28分】
1.以参与法律关系的主体来进行划分，如果至少有一方主体是国家或者代表国家形式公权力的机关，那么该法律就是( )。 (满分:4)
A. 公法 B. 任意法
C. 私法 D. 限制法
2.附带税收之债是为确保税收之债实现而在税收债权人与税收债务人或其他扣缴义务人之间成立的债务，主要表现形式为( ) (满分:4)
A. 利息 B. 滞纳金
C. 现金 D. 罚款
3.( )是税法的核心要素 (满分:4)
A. 税率 B. 课税对象
C. 税基 D. 税源
4.广义上可以把税收法律关系理解为所有与税收有关的法律关系，狭义上的税收法律关系通常指( )。 (满分:4)
A. 税收宪法性法律关系
B. 税收征纳法律关系
C. 税收权限分工法律关系
D. 税收权益分配法律关系
5.在以下原则中，( )是税法解释的首要原则 (满分:4)
A. 立法目的原则
B. 合理合法性原则
C. 文义解释原则
D. 诚实信用原则
6.在确知税法漏洞的补充对纳税人有利的条件下，以下不可以进行漏洞补充的情况包括 (满分:4)
A. 法外空间
B. 嗣后漏洞
C. 冲突漏洞
D. 法内漏洞
7.除农业税法律制度之外，中国古代还有工商税法律制度。早在( )时期，就有关市之征，是早期的工商税制 (满分:4)
A. 春秋
B. 战国
C. 西周
D. 秦朝
二、多选题:【18道,总分:72分】
1.所得税是以纳税人所得为征税对象的税，以下属于所得税的是 (满分:4)
A. 房产税
B. 烟叶税
C. 契税
D. 印花税
2.税收之债的主体表现为 (满分:4)
A. 税收债权人
B. 纳税人
C. 税收债务人
D. 国家
3.所得税是以所得为征税对象的一类税的总称，我国现行所得税主要包括 (满分:4)
A. 公司所得税
B. 企业所得税
C. 个人所得税
D. 居民所得税
4.税收纵向公平理论学说中，属于能力说理论的有 (满分:4)
A. 受益说
B. 平等说
C. 主观说
D. 客观说
5.税率主要有( )三种形式 (满分:4)
A. 比例税率
B. 超额税率
C. 累进税率
D. 定额税率
6.根据违法性质的不同，税收责任主要可以分为 (满分:4)
A. 税收行政责任
B. 税收赔偿责任
C. 税收刑事责任
D. 税收民事责任
7.税收效率原则包括 (满分:4)
A. 管理效率
B. 行政效率
C. 征纳效率
D. 经济效率
8.根据纳税义务的成立与确定的标准不同，可以把税收债务分为 (满分:4)
A. 可分税收债务
B. 抽象税收债务
C. 连带税收债务
D. 具体税收债务
9.一般而言，一个主权国家主要参照下列原则来确定本国的税收管辖权 (满分:4)
A. 客观原则
B. 属地原则
C. 属人原则
D. 折中原则
10.认为税收法律关系的性质是债务关系的学者有 (满分:4)
A. 阿尔伯特·亨泽尔
B. 奥托·梅耶
C. 北野弘久
D. 金子宏
11.按照税收立法权限或者法律效力的不同，可将税法体系划分为 (满分:4)
A. 宪法性规范
B. 税收法律
C. 税收行政法规
D. 地方性税收法规
12.以下属于税法的非正式渊源的是 (满分:4)
A. 判例
B. 自治条例和单行条例
C. 宪法
D. 法律解释
13.从税收征收的具体环节来看，属于税收征收成本组成的有 (满分:4)
A. 管理费用
B. 纳税费用
C. 人员费用
D. 服务费用
14.商品税，也称流转税，是以商品（包括劳务）的流转额为征税对象的一类税的总称，以下属于商品税的是 (满分:4)
A. 增值税
B. 消费税
C. 关税
D. 所得税
15.税收法律关系的客体主要包括( ) (满分:4)
A. 税收权力
B. 物
C. 税收权益
D. 行为
16.税法的漏洞主要表现为 (满分:4)
A. 不充分性
B. 不圆满性
C. 不严谨性
D. 违反计划性
17.学理解释，指依法学理论对税法作出的解释，具体可分为两种 (满分:4)
A. 扩张解释
B. 压缩解释
C. 文理解释
D. 论理解释
18.( )在税收责任的构成中居于重要地位，是税收责任的核心要素 (满分:4)
A. 税法主体的违法行为
B. 损害后果的产生
C. 税法主体的主观过错
D. 违法行为与损害后果的因果关系
西南交《税法》在线作业二
一、单选题:【7道,总分:28分】
1.广义上可以把税收法律关系理解为所有与税收有关的法律关系，狭义上的税收法律关系通常指( )。 (满分:4)
A. 税收宪法性法律关系
B. 税收征纳法律关系
C. 税收权限分工法律关系
D. 税收权益分配法律关系
2.以下不属于法律意识培养途径的是 (满分:4)
A. 大众传媒
B. 教育水平
C. 司法机关
D. 法律制度的建立和运行
3.目前我国税法解释实践中，( )处于垄断地位 (满分:4)
A. 文义解释
B. 司法解释
C. 立法解释
D. 行政解释
4.以参与法律关系的主体来进行划分，如果至少有一方主体是国家或者代表国家形式公权力的机关，那么该法律就是( )。 (满分:4)
A. 公法
B. 任意法
C. 私法
D. 限制法
5.( )是税法解释最基本的方法 (满分:4)
A. 文义解释法
B. 历史解释法
C. 目的解释法
D. 合宪性解释法
6.税法漏洞认定的主体是 (满分:4)
A. 税务机关
B. 立法机关
C. 司法机关
D. 行政机关
7.目的性限缩的漏洞补充方法主要适用于 (满分:4)
A. 认知的法律漏洞
B. 无知的法律漏洞
C. 明显的法律漏洞
D. 隐藏的法律漏洞
二、多选题:【18道,总分:72分】
1.税法的特征包括( ) (满分:4)
A. 结构的固定性
B. 实体规范和程序规范的统一性
C. 技术性
D. 经济性
2.中国古代税法主要内容为农业税法，一般认为夏商周时期的( )为中国税收的原始形式，与此相关的法律则为中国历史上最早的税法 (满分:4)
A. 贡
B. 赋
C. 助
D. 彻
3.税率主要有( )三种形式 (满分:4)
A. 比例税率
B. 超额税率
C. 累进税率
D. 定额税率
4.税收效率原则包括 (满分:4)
A. 管理效率
B. 行政效率
C. 征纳效率
D. 经济效率
5.根据纳税义务的成立与确定的标准不同，可以把税收债务分为 (满分:4)
A. 可分税收债务
B. 抽象税收债务
C. 连带税收债务
D. 具体税收债务
6.所得税是以所得为征税对象的一类税的总称，我国现行所得税主要包括 (满分:4)
A. 公司所得税
B. 企业所得税
C. 个人所得税
D. 居民所得税
7.根据税法是否具有涉外因素，可将税法体系划分为( ) (满分:4)
A. 涉外税法
B. 非涉外税法
C. 国际税收协定
D. 国内税法
8.按照税收立法权限或者法律效力的不同，可将税法体系划分为 (满分:4)
A. 宪法性规范
B. 税收法律
C. 税收行政法规
D. 地方性税收法规
9.税法的漏洞主要表现为 (满分:4)
A. 不充分性
B. 不圆满性
C. 不严谨性
D. 违反计划性
10.以下属于税法意识主体的是 (满分:4)
A. 纳税人
B. 立法机关
C. 司法机关
D. 行政机关
11.税收责任的归责原则包括 (满分:4)
A. 过错责任原则
B. 责任法定原则
C. 责任因果原则
D. 责任自负原则
12.城市维护建设税是对缴纳( )三税的单位和个人所征收的专门用于城市维护建设的一种税，属于特定目的税 (满分:4)
A. 所得税
B. 消费税
C. 营业税
D. 增值税
13.法定解释，也称有权解释，是由国家有权机关在其职权范围内对税法作出的解释，具体可分为 (满分:4)
A. 立法解释
B. 司法解释
C. 目的解释
D. 行政解释
14.税收法律关系的客体主要包括( ) (满分:4)
A. 税收权力
B. 物
C. 税收权益
D. 行为
15.( )在税收责任的构成中居于重要地位，是税收责任的核心要素 (满分:4)
A. 税法主体的违法行为
B. 损害后果的产生
C. 税法主体的主观过错
D. 违法行为与损害后果的因果关系
16.税法上的目的通常非为三种，即( ) (满分:4)
A. 财政收入目的
B. 公平目的
C. 社会政策目的
D. 简化目的
17.税收之债的要素包括 (满分:4)
A. 主体
B. 客体
C. 对象
D. 内容
18.从税收征收的具体环节来看，属于税收征收成本组成的有 (满分:4)
A. 管理费用
B. 纳税费用
C. 人员费用
D. 服务费用
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