东北大学17秋《税法》在线作业123参考答案
17秋学期《税法》在线作业1一、单选题:【15道,总分:75分】
1.7、某演员一次获得表演收入30000元，其应纳个人所得税的税额为（ ）元。 (满分:5)
A. 5200 B. 6000
C. 4800 D. 5600
2.5、A国公民罗伯特在中国境内无住所，于2008年3月～12份在华工作，每月取得中国境内企业支付的工资2.4万元；12月取得回国探亲费2万元。2008年3月～12月份罗伯特在中国应缴纳个人所得税（ ）元。 (满分:5)
A. 34650
B. 38250
C. 36250
D. 34750
3.6.在发生契税纳税义务之日起( )日内,纳税人向契税征收机关申报纳税. (满分:5)
A. 5日
B. 10日
C. 15日
D. 7日
4.第一章 税法总论一、单项选择题 1．在我国，税法的非正式渊源不能作为税收执法和司法的直接依据，但也具有一定的参考价值。下列哪一项不属于税法的非正式渊源 ( ) (满分:5)
A. 判例
B. 税收通告
C. 习惯
D. 法律解释
5.7、某小轿车生产企业为增值税一般纳税人，2006年12月生产并销售小轿车300辆，每辆含税销售价格l7.55万元，适用消费税税率9%，经审查该企业生产的小轿车已达到减征消费税的国家标准。该企业l2月份应缴纳消费税( )。 (满分:5)
A. 243万元
B. 283.5万元
C. 364.5万元
D. 405万元
6.3.集体所有的土地自行转让( ) (满分:5)
A. 属于违法行为
B. 应予征收土地增值税
C. 对其增值额征收土地增值税
D. 应予免税税
7.17．下列( )不属于转让无形资产征收范围。 (满分:5)
A. 转让土地使用权
B. 转让商标权
C. 转让专利权
D. 转让土地所有权
8.10.下列属于契税纳税人的有( ) (满分:5)
A. 出让土地使用权的国土局
B. 承受土地房屋用于教学操场建设的学校
C. 将土地使用权转让的某房地产公司
D. 购买花园别墅的用户
9.第五章企业所得税 一、单项选择1.下列各项中，不属于企业所得税纳税人的企业是( )。 (满分:5)
A. 在外国成立但实际管理机构在中国境内的企业
B. 在中国境内成立的外商独资企业
C. 在中国境内成立的个人独资企业
D. 在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业
10.5、某酒厂为增值税一般纳税人。2005年4月销售粮食白酒4000斤，取得销售收入14 040元(含增值税)。已知粮食白酒消费税定额税率为0.5元/斤，比例税率为25%。该酒厂4月应缴纳的消费税税额为( )元。 (满分:5)
A. 6229.92
B. 5510
C. 5000
D. 4000
11.8.某超市为增值税一般纳税人，2008年6月零售粮食、食用植物油、各种蔬菜和水果取得含税收入50000元，销售酸奶、奶油取得含税收入8000元，销售其他商品取得含税收入240000元，本月购进货物取得增值税专用发票30张，共计税金33000元；本月购进税控收款机抵扣信息的扫描器具一批，取得普通发票注明价款为5000元。则应缴纳的增值税税额为( )元。 (满分:5)
A. 8786.4
B. 10299.14
C. 9789.14
D. 8897.54
12.4.纳税人如果不能按转让房地产项目计算分摊利息支出,其房地产开发费用按地价款加开发成本之和的( )计算扣除 (满分:5)
A. 5%之内
B. 10%
C. 10%以内
D. 20%以内
13.11、根据消费税法律制度的规定,纳税人销售应税消费品,采取赊销和分期收款结算方式的,其纳税义务的发生时间为( )。 (满分:5)
A. 发出应税消费品的当天
B. 取得全部价款的当天
C. 销售合同规定的收款日期的当天
D. 每一期收到收款凭据的当天
14.17．小规模纳税人销售货物或者应税劳务,实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法,并不得抵扣进项税额?应纳税额计算公式( )。 (满分:5)
A. 应纳税额=销项税额-进项税额
B. 应纳税额=销项税额-进项税额+上期留抵税额
C. 应纳税额=销售额×征收率
D. 应纳税额=销售额×税率
15.7．关于税法的性质，下列哪一项说法最准确 ( ) (满分:5)
A. 公法
B. 私法
C. 私法为主，有公法化趋势
D. 公法为主，有私法化趋势
二、判断题:【5道,总分:25分】
1.30.自建自用建筑物，其自建行为是建筑业税目的征税范围；但出租或投资入股的自建建筑物，不是建筑业税目的征税范围。（ (满分:5)
A. 错误
B. 正确
2.10、保险业按其收到的外汇的当天或当月最后一天人民银行公布的基准汇价折合营业额。( ) (满分:5)
A. 错误
B. 正确
3.9、商业企业以外小规模纳税人的，按6%的征收率计征增值税.( ) (满分:5)
A. 错误
B. 正确
4.第七章三、判断题1.产权属于国家所有的，由经营管理单位纳税.( ) (满分:5)
A. 错误
B. 正确
5.15. 企业所得税法中的亏损和财务会计中的亏损含义是不同的。企业所得税法所称亏损，是指企业将每一纳税年度的收入总额减除不征税收入、免税收入和各项扣除以后小于零的数额。( ) (满分:5)
A. 错误
B. 正确
17秋学期《税法》在线作业2
一、单选题:【15道,总分:75分】
1.9、根据企业所得税法规定，依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业，是( )。 (满分:5)
A. 本国企业
B. 外国企业
C. 居民企业
D. 非居民企业
2.10.某工贸企业系增值税一般纳税人，2008年4月外购汽车备件4000箱，支付不含税价款720000元，取得增值税专用发票并于当月通过认证。备件入库后，因管理不善被盗120箱。生产车间全部领用备件生产变速器，共生产了3000台，其中2700台用于直接销售，200台用于企业全国推广试用宣传活动，100台因管理不善被盗。该纳税人当月允许抵扣的进项税额为( ) (满分:5)
A. 118442.40元
B. 114770.40元
C. 118728.25元
D. 114771.25元
3.21．增值税暂行条例第十一条所称小规模纳税人的标准为，从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主，并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应征增值税销售额在( )以下的。 (满分:5)
A. 50万元
B. 80万元
C. 100万元
D. 180万元
4.6．以下有关兼营行为的划分不正确的是( )。 (满分:5)
A.
B. 纳税人兼营行为不分别核算或不能准确核算的，其应税劳务与货物或非应税劳务一并征收增值税，不征收营业税
C. 纳税人兼营的应税劳务是否一并征收增值税，由国家税务总局所属征收机关确定
D. 纳税人兼营的销售货物或提供非应税劳务，与属于营业税征收范围的应税劳务，分别核算，分别就不同项目的营业额（或销售额）按营业税或增值税的有关规定申报纳税
5.10下列有关营业税计税依据的说法中，不正确的是( )。 (满分:5)
A. 营业税的计税依据又称营业税的计税营业额
B. 营业税的计税依据为纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产向对方收取的全部价款
C. 价款之外取得的一切费用与纳税人财务会计核算中的销售收入是相同的
D. 价款之外取得的一切费用，如手续费、服务费、基金等
6.10.下列属于契税纳税人的有( ) (满分:5)
A. 出让土地使用权的国土局
B. 承受土地房屋用于教学操场建设的学校
C. 将土地使用权转让的某房地产公司
D. 购买花园别墅的用户
7.15、.个人独资企业和合伙企业的投资者缴纳所得税时，下列各项不应作为生产经营所得的有（ ）。 (满分:5)
A. 合伙企业分配给投资者个人的所得
B. 投资者个人从独资企业领取的工资
C. .独资企业对外投资分回来的股息
D. .独资企业来源于中国境外的生产经营所得
8.3.集体所有的土地自行转让( ) (满分:5)
A. 属于违法行为
B. 应予征收土地增值税
C. 对其增值额征收土地增值税
D. 应予免税税
9.9、下列所得按月计征个人所得税的有（ ） (满分:5)
A. 特许权使用费
B. 加班奖金
C. 储蓄存款的利息
D. 稿酬所得
10.9．作为税法渊源的制定法中，最重要的是下列哪一项 ( ) (满分:5)
A. 宪法
B. 法律和有关规范性文件
C. 行政法规和有关规范性文件
D. 部、委规章和有关规范性文件
11.17．小规模纳税人销售货物或者应税劳务,实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法,并不得抵扣进项税额?应纳税额计算公式( )。 (满分:5)
A. 应纳税额=销项税额-进项税额
B. 应纳税额=销项税额-进项税额+上期留抵税额
C. 应纳税额=销售额×征收率
D. 应纳税额=销售额×税率
12.第五章企业所得税 一、单项选择1.下列各项中，不属于企业所得税纳税人的企业是( )。 (满分:5)
A. 在外国成立但实际管理机构在中国境内的企业
B. 在中国境内成立的外商独资企业
C. 在中国境内成立的个人独资企业
D. 在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业
13.8．对我国现行税法体系的描述，下列哪一项最贴切 ( ) (满分:5)
A. 税收行政法规为主、税收法律为辅
B. 税收法律为主，税收行政法规为辅
C. 二者所占比例相同
D. 以上说法都不对
14.14．纳税人进口货物,按照组成计税价格计算应纳税额?组成计税价格和应纳税额计算公式为( ) (满分:5)
A. 组成计税价格=关税完税价格
B. 组成计税价格=关税完税价格+关税
C. 组成计税价格=关税完税价格+关税+消费税
D. 组成计税价格=关税完税价格+关税+消费税+增值税
15.第七章 其他税法一、单项选择题1.国家出让土地使用权并取得出让金属于( ) (满分:5)
A. 土地的转让市场
B. 土地二级转让市场
C. 土地的一级市场
D. 土地出租市场
二、判断题:【5道,总分:25分】
1.第一章三、判断题1、某企业2001年4月开业经营，2001年6月取得第一笔收入，则6月产生税收法关系。( ) (满分:5)
A. 错误
B. 正确
2.3.外商投资企业不是房产税的纳税人( ) (满分:5)
A. 错误
B. 正确
3.5．在中国境内的外商投资企业工作的外籍人员，其附加减除费用的标准为4000元。( ) (满分:5)
A. 错误
B. 正确
4.23.纳税人不以自用为目的，而是将自建的房屋对外销售，其自建行为应先按建筑业缴纳营业税，再按销售不动产征收营业税。( ) (满分:5)
A. 错误
B. 正确
5.4、尽管税收法律、法规和规章的制定机关不同，但它们的法律效力是相同的。( ) (满分:5)
A. 错误
B. 正确
17秋学期《税法》在线作业3
一、单选题:【15道,总分:75分】
1.8、中国公民李某取得翻译收入20000元，从中先后拿出6000元、5000元，通过公益性社会团体捐给了汶川地震灾区和贫困地区，李某就该笔翻译收入应缴纳的个人所得税为（ ）元。 (满分:5)
A. 1052
B. 1064
C. 1040
D. 1072
2.12．对于金融业计征营业税的营业额的方法，( )不属于其列。 (满分:5)
A. 对特殊贷款典当，以取得的利息收入全额或手续费收入全额确认为营业额
B. 对转贷外汇，按货款利息收入减去支付境外的借款利息支出后的余额确认为营业额
C. 对外汇、证券、期货等金融商品转让，按卖出价减去买入价后的差额确认为营业额
D. 以上说法不全正确
3.17．小规模纳税人销售货物或者应税劳务,实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法,并不得抵扣进项税额?应纳税额计算公式( )。 (满分:5)
A. 应纳税额=销项税额-进项税额
B. 应纳税额=销项税额-进项税额+上期留抵税额
C. 应纳税额=销售额×征收率
D. 应纳税额=销售额×税率
4.17．下列( )不属于转让无形资产征收范围。 (满分:5)
A. 转让土地使用权
B. 转让商标权
C. 转让专利权
D. 转让土地所有权
5.8、依据新企业所得税法的规定，企业在年度中间终止经营活动的，向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴的期限是自实际经营终止之日起（ ）。 (满分:5)
A. 60日内
B. .90日内
C. 120日内
D. 150日内
6.15．下列不属于营业税纳税地点的具体内容的是( )。 (满分:5)
A. 在发生地纳税
B. 在应税劳务发生地申报纳税
C. 纳税人转让土地使用权，在土地所在地申报纳税
D. 纳税人销售不动产，在不动产所在地申报纳税
7.2.下列项目中，属于劳务报酬所得的是（ ）。 (满分:5)
A. 发表论文取得的报酬
B. 提供著作的版权而取得的报酬
C. 将国外的作品翻译出版取得的报酬
D. 高校教师受出版社委托进行审稿取得的报酬
8.10．根据企业所得税法规定，依法在中国境内成立，或者依照外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内的企业，是( )。 (满分:5)
A. 本国企业
B. 外国企业
C. 居民企业
D. 非居民企业
9.13有关文化体育业的计税依据说法中，不正确的是( )。 (满分:5)
A. 文化体育业的营业额就是指纳税人经营文化业、体育业取得的全部收入
B. 全部收入中包括演出收入，播映收入，其他文化收入
C. 单位或个人进行演出时，以全部收人加上付给提供演出场所的单位的费用后的余额为营业额
D. 全部收入中包括经营游览场所收入和体育收入
10.9、根据企业所得税法规定，依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业，是( )。 (满分:5)
A. 本国企业
B. 外国企业
C. 居民企业
D. 非居民企业
11.2、金银首饰与其他产品组成成套消费品销售的，计算征收消费税的依据是( )。 (满分:5)
A. 组成计税价格
B. 销售全额
C. 金银首饰的销售额
D. 购销差额
12.4、.根据企业所得税的规定，下列税金在计算企业应纳税所得额时，不得从收入总额中扣除的是（ ）。 (满分:5)
A. 土地增值税
B. 增值税
C. 消费税
D. 营业税
13.6、以下各项所得中适用加成征税的有（ ）。 (满分:5)
A. 劳务报酬所得
B. 稿酬所得
C. 特许权使用费所得
D. 财产租赁所得
14.2、下列有关营业税的征税范围，正确的是( )。 (满分:5)
A. 提供的应税劳务、转让的无形资产或销售的不动产
B. 在中华人民共和国境内提供的应税劳务、销售的不动产
C. 在中华人民共和国境内提供的应税劳务、转让的有形资产或销售的不动产
D. 在中华人民共和国境内提供的应税劳务、转让的无形资产或销售的不动产
15.9．作为税法渊源的制定法中，最重要的是下列哪一项 ( ) (满分:5)
A. 宪法
B. 法律和有关规范性文件
C. 行政法规和有关规范性文件
D. 部、委规章和有关规范性文件
二、判断题:【5道,总分:25分】
1.9、商业企业以外小规模纳税人的，按6%的征收率计征增值税.( ) (满分:5)
A. 错误
B. 正确
2.5．在中国境内的外商投资企业工作的外籍人员，其附加减除费用的标准为4000元。( ) (满分:5)
A. 错误
B. 正确
3.16. 企业所得税法中的转让财产收入是指企业转让固定资产、无形资产、流动资产、股权、股票、债券、债权等所取得的收入。( ) (满分:5)
A. 错误
B. 正确
4.3、对个人所得的股息、红利，均可免征个人所得税。( ) (满分:5)
A. 错误
B. 正确
5.8、国务院制定的税法为税收行政法规，财政部税务总局制定的税法为税收部门规章( ) (满分:5)
A. 错误
B. 正确
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