西工大17春《国家税收》在线作业标准答案参考
西工大17春《国家税收》在线作业一、单选题:
1.下列权属转移中应当缴纳契税的是( )。 (满分:2)
A. 著作权
B. 专利权
C. 股权
D. 房屋产权
2.某生产性外商投资企业1990年开业,当年亏损50万元,1991年盈利40万元,1992年亏损30万元,1993年盈利70万元,该企业盈利年度为( )。 (满分:2)
A. 1990年
B. 1991年
C. 1992年
D. 1993年
3.劳务报酬所得实行( ) (满分:2)
A. 按年征收
B. 按月征收
C. 按次征收
D. 定额征收
4.税制结构类型主要是以( )来区别。 (满分:2)
A. 税种的多少
B. 征税环节的多少
C. 主体税种的不同
D. 税率的高低
5.纳税人逃避追缴欠税的,税务机关除追缴欠税、滞纳金外,可以处以欠缴税款的( )罚款。 (满分:2)
A. 1倍
B. 50%
C. 5倍
D. 50%以上5倍以下
6.消费税属于( ) 。 (满分:2)
A. 流转税
B. 行为税
C. 所得税
D. 资源税
7.下列应税消费品中,采用从价定率、从量定额复合计税办法计算缴纳消费税的是( )。 (满分:2)
A. 酒精
B. 粮食白酒
C. 汽油
D. 汽车轮胎
8.在计算企业所得税应纳税所得额时,下列项目中可以直接扣除的有( )。 (满分:2)
A. 非广告性质的赞助支出
B. 逾期归还银行贷款的罚息
C. 销售货物给购货方的回扣
D. 税收滞纳金
9.某中外合资企业1999年发生交际应酬费20万元,该企业年销售净额为300万元,则准予从收入总额中扣除的交际应酬费为( )。 (满分:2)
A. 20万元
B. 15万元
C. 12万元
D. 9万元
10.征收耕地占用税的目的是( )。 (满分:2)
A. 开发耕地
B. 限制占用耕地
C. 鼓励占用耕地
D. 增加财政收入
11.通过税收重新配置资源,提高资源配置效率,减少效率损失,体现了税收的( )。 (满分:2)
A. 效率原则
B. 公平原则
C. 简便原则
D. 稳定原则
12.预提所得税的计税依据是( )。 (满分:2)
A. 收入全额
B. 收入全额减去相关成本
C. 收入全额扣除一定费用
D. 收入全额减去税法规定扣除项目金额
13.税收的征收主题是( )。 (满分:2)
A. 国家
B. 纳税人
C. 税务机关
D. 政府
14.下列情况属于委托加工应税消费品的是 ( ) 。 (满分:2)
A. 由受托方提供原材料生产的应税消费品
B. 受托方先将原材料卖给委托方再接受加工应税消费品
C. 由委托方提供原料及主要材料,受托方只收取加工费和代垫部分辅助材料加工的应税消费品
D. 由受托方以委托方名义购进原材料生产的应税消费品
15.需求弹性同税负转嫁( )。 (满分:2)
A. 成反向运动
B. 成反向运动
C. 无关
D. 关系不确定
16.消费税是选择部分消费品列举品目征收,目前我国共列举有( )个税目。 (满分:2)
A. 9
B. 11
C. 14
D. 8
17.对私印发票,倒卖发票行为,除刑法处罚,没收非法所得外,并处( )罚款。 (满分:2)
A. 10000元以下
B. 100000元以下
C. 10000元以上,50000元以下
D. 50000元以下
18.对原产于与我国未定有关税互惠协议的国家的进口货物按( )征税。 (满分:2)
A. 互惠税率
B. 普惠税率
C. 普通税率
D. 特惠税率
19.下列收入中征收营业税的是( ) 。 (满分:2)
A. 电影院收取的门票收入
B. 寺庙收取的门票收入
C. 寺庙收取的门票收入
D. 为农民举办的农作物病虫害防治培训班收取的培训费
20.进口关税的纳税人是( )。 (满分:2)
A. 进口货物发货人
B. 进口货物收货人
C. 进口货物的销售商
D. 进口货物的消费者
21.领取工商营业执照的单位和个人,应在领取执照之日起( )天内办理税务登记。 (满分:2)
A. 10
B. 20
C. 30
D. 60
22.按收入归属划分,城镇土地使用税属于( 按收入归属划分,城镇土地使用税属于( )。 (满分:2)
A. 中央税
B. 地方税
C. 中央地方共享税
D. 特区税
23.对于因税务机关的责任造成未缴或少缴税款的,在一般情况下,税务机关的追征期是( )。 (满分:2)
A. 3年
B. 5年
C. 2年
D. 7年
24.下列项目中不属于资源税税目的是( )。 (满分:2)
A. 原油
B. 土地
C. 煤炭
D. 铁矿石
25.我国税收管理的最高权力机构是( )。 (满分:2)
A. 国务院
B. 财政部
C. 国家税务总局
D. 人民代表大会
26.征收销售不动产和建筑业营业税( )。 (满分:2)
A. 发生在境内的应税劳务
B. 在境内组织旅客出境旅游
C. 销售境内的不动产
D. 境内保险机构为出口货物提供的保险
27.我国现行增值税实行( )计算应纳税额。 (满分:2)
A. 购进扣额法
B. 购进扣税法
C. 实耗扣额法
D. 实耗扣税法
28.下列各项需要缴纳土地增值税的有( )。 (满分:2)
A. 出让国有土地使用权
B. 转让国有土地使用权
C. 房地产的继承
D. 出租房地产
29.税负相对较容易转嫁的税种是( )。 (满分:2)
A. 企业所得税
B. 财产税
C. 商品税
D. 个人所得税
30.对个体工商业者的生产经营所得实行( )。 (满分:2)
A. 五级超额累进税率
B. 五级超率累进税率
C. 20%比例税率
D. 定额税率
二、多选题:
1.下列属于房产税免税项目的是( )。 (满分:2)
A. 人民团体自用的房产
B. 个人所有的非营业用房
C. 宗教寺庙出租的房屋
D. 企业经营用房
2.《外商投资企业和外国企业所得税法》所说的关联企业,是指与企业有特殊经济关系的公司、企业和其他经济组织。特殊经济关系包括( )。 (满分:2)
A. 在资金方面存在直接或者间接的拥有或者控制
B. 经营方面存在直接或者间接的拥有或者控制
C. 在购销方面存在直接或者间接的拥有或者控制
D. 直接或者间接地同为第三者所拥有或者控制
3.下列所得项目中,适用20%税率征收个人所得税的有( )。 (满分:2)
A. 工资、薪金所得
B. 劳务报酬所得
C. 稿酬所得
D. 财产转让所得
4.根据征税目的的不同,关税可分为( )。 (满分:2)
A. 保护关税
B. 财政关税
C. 优惠关税
D. 加重关税
5.外商投资企业和外国企业所得税的纳税人包括( )。 (满分:2)
A. 中外合资企业
B. 外国企业
C. 外资企业
D. 中外合作企业
6.按税与价格的关系,一般将税收分为( )。 (满分:2)
A. 价内税
B. 价外税
C. 从价税
D. 从量税
7.计税营业额包括纳税人向对方收取的全部价款和在价款之外取得的( )。 (满分:2)
A. 手续费
B. 服务费
C. 基金
D. 集资费
8.下列经营活动中应征收营业税的有( )。 (满分:2)
A. 电信局为客户安装电话时搭售电话机取得的收入
B. 邮电局出售的集邮物品、包装木盒等
C. 溜冰场出租冰鞋收入
D. 建材商店销售建筑材料并兼营安装和装饰业务取得的安装费(不单独核算)
9.关税减免可分为( )。 (满分:2)
A. 法定性减免
B. 特定减免
C. 临时性减免
D. 保税制度
10.下列属于经济制裁的是( )。 (满分:2)
A. 滞纳金
B. 罚款
C. 扣押财产
D. 银行扣缴
11.下列人员中成为个人所得税居民纳税人的有( )。 (满分:2)
A. 在中国境内有住所的中国人
B. 在中国境内有住所的外国人
C. 在中国境内有住所的外国人
D. 在中国境内无住所且居住不满一年的外国人
12.税务登记的内容包括( )。 (满分:2)
A. 开业登记
B. 变更登记
C. 注销登记
D. 停业复业登记
13.按现行消费税规定,下列关于消费税计税数量的说法中正确的是( )。 (满分:2)
A. 销售应税消费品的,为应税消费品的销售数量
B. 自产自用应税消费品的,为应税消费品的移送使用数量
C. 自产自用应税消费品的,不征税,不必核定计税数量
D. 委托加工应税消费品,为纳税人收回的应税消费品数量
14.衡量宏观税负的指标是( )。 (满分:2)
A. 国民生产总值税负率
B. 国内生产总值税负率
C. 国民收入税负率
D. 实际税负率
15.下列外商投资企业适用15%所得税率的是( )。 (满分:2)
A. 从事港口码头建设的外商投资企业
B. 专门从事房地产经营的外商投资企业
C. 生产性外商投资企业
D. 设在经济特区的外商投资企业
三、判断题:
1.税收职能是客观存在的,不宜人的意志为转移的。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
2.采用累进税率时税负具有累进行性。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
3.在经济萎缩时,政府一般要实行紧缩性税收政策。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
4.累进税率具有自动稳定经济的功能。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
5.计税依据就是计算税额时的课税基础。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
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