大工17春《税法》在线作业123答案
大工17春《税法》在线作业1一、单选题：
1.下列关于税收的说法中，正确的是( )。 (满分:5)
A. 税收是国家取得财政收入的一种重要工具，其本质是一种生产关系
B. 税收分配是基于生产要素进行的分配
C. 国家课税是为了满足提供社会公共产品的需要
D. 国家要行使职能不需要财政收入作为保障
2.以下应税消费品中，不适用定额税率的有( )。 (满分:5)
A. 粮食白酒
B. 啤酒
C. 黄酒
D. 其他酒
3.增值税一般纳税人兼营不同增值税税率的货物或增值税应税劳务，未分别核算或不能准确核算其销售额的，其增值税税率的确定方法是( )。 (满分:5)
A. 从低适用税率
B. 适用平均税率
C. 从高适用税率
D. 适用6%征收率
4.纳税人自产自用的应税消费品用于连续生产应税消费品的( )。 (满分:5)
A. 不纳税
B. 只纳消费税
C. 只纳增值税
D. 既纳消费税又纳增值税
5.采用赊销方式销售货物的，增值税纳税义务发生时间是( )。 (满分:5)
A. 销售方发出货物的当天
B. 购买方收到货物的当天
C. 合同约定收款日的当天
D. 取得有关凭证的当天
6.在下列各项中，属于消费税征收范围的是( )。 (满分:5)
A. 电动汽车
B. 卡丁车
C. 高尔夫车
D. 小轿车
7.在下列项目中，不得从销项税额中抵扣进项税额的是( )。 (满分:5)
A. 购进免税农产品的进项税额
B. 购进用于在建工程的进项税额
C. 销售货物运费计算的进项税额
D. 购进货物支付的进项税额
8.在下列各项中，属于纳税人应承担的义务的是( )。 (满分:5)
A. 进行纳税申报
B. 申请延期纳税
C. 申请税收复议
D. 进行税务检查
9.对自建销售建筑物，营业税规定( )。 (满分:5)
A. 不征税
B. 按建筑业征税
C. 按销售不动产征税
D. 征收销售不动产和建筑业营业税
10.我国对税收法律关系权利主体中的履行纳税义务的人的确定，采用的是( )。 (满分:5)
A. 国籍标准原则
B. 属地主义原则
C. 属人主义原则
D. 属地属人结合
二、多选题：
1.下列行为属于增值税征税范围，应征收增值税的有( )。 (满分:6)
A. 银行销售金银的业务
B. 邮政部门发行报刊
C. 电力公司向发电企业收取的过网费
D. 代销货物收取的手续费
2.免征营业税的有( )。 (满分:6)
A. 农业机耕收入
B. 学生勤工俭学提供的服务
C. 农牧保险收入
D. 书画馆办画展的门票收入
3.下列营业行为，纳税义务发生时间的表述正确的是( )。 (满分:6)
A. 提供保险服务，为收到保险费的当天
B. 从事货物运输服务，为该货物运到目的地的当天
C. 从事房地产销售业务采用预收款方式的，为收到预收款的当天
D. 建设方为扣缴义务人的，其扣缴义务发生时间为扣缴义务人支付工程款的当天
4.在下列单位中属于消费税纳税人的有( )。 (满分:6)
A. 生产销售应税消费品（金银首饰除外）的单位
B. 委托加工应税消费品的单位
C. 进口应税消费品的单位
D. 受托加工应税消费品的单位
5.下列属于特定目的税类的税种是( )。 (满分:6)
A. 车辆购置税
B. 城镇土地使用税
C. 城市维护建设税
D. 房产税
三、判断题：
1.进口应税消费品的，由进口人或其代理人向报关地的海关申报纳税。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
2.企业在产品销售过程中，在应收货款一时无法收回或部分无法收回的情况下，可选择赊销或分期收款结算方式，尽量回避直接收款的方式。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
3.税收是国家凭借政治权力和财产权利对纳税人的一种强制性征收。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
4.营业税是以在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产所取得的营业额为课税对象而征收的一种商品劳务税。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
5.税收的固定性是对强制性和无偿性的一种规范和约束。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
大工17春《税法》在线作业2
一、单选题：
1.2013年10月李某出版小说一部取得稿酬80 000元，从中拿出20 000元通过国家机关捐赠给受灾地区。李某10月应缴纳的个人所得税为( )元。 (满分:5)
A. 6 160
B. 6 272
C. 8 400
D. 8 960
2.下列各项中可作为业务招待费税前扣除限额计算依据的是( )。 (满分:5)
A. 转让无形资产使用权的收入
B. 因债权人原因确实无法支付的应付款项
C. 转让无形资产所有权的收入
D. 出售固定资产的收入
3.下列收入不应计入企业所得税应纳税所得额的是( )。 (满分:5)
A. 接受捐赠收入
B. 特许权使用费收入
C. 资产溢余收入
D. 国债利息收入
4.稿酬所得（4000元以内）计算应纳个人所得税时的实际税率为( )。 (满分:5)
A. 30%
B. 24%
C. 20%
D. 14%
5.下列属于企业所得税的视同销售收入的是( )。 (满分:5)
A. 房地产公司将开发房产转作办公用途
B. 房地产公司将开发房产用于经营酒店
C. 酒厂将生产的A牌粮食白酒用于捐赠
D. 汽车公司将小轿车用于管理部门使用
6.下列各项所得中，应当征收个人所得税的是( )。 (满分:5)
A. 个人取得的国债利息
B. 个人取得的国家发行的金融债券利息
C. 个人取得的教育储蓄存款利息
D. 个人拥有股权取得的股息
7.下列各项中，不属于企业所得税纳税人的企业是( )。 (满分:5)
A. 在外国成立但实际管理机构在中国境内的企业
B. 在中国境内成立的外商独资企业
C. 在中国境内成立的个人独资企业
D. 在中国境内未设立机构、场所但有来源于中国境内所得的企业
8.税法规定的高新技术企业，其企业所得税税率为( )。 (满分:5)
A. 25%
B. 20%
C. 15%
D. 10%
9.在下列各项中应计入出口货物完税价格的是( )。 (满分:5)
A. 出口关税税额
B. 单独列明的支付给境外的佣金
C. 货物在我国境内输出地点装卸后的运输费用
D. 货物运至我国境内输出地点装卸前的保险费
10.下列说法中正确的是( )。 (满分:5)
A. 个体工商户发生年度经营亏损不允许弥补
B. 个体工商户发生捐赠支出可在税前扣除
C. 个体工商户发生的生产经营利息费用可据实扣除
D. 个体工商户的各种赞助支出不允许在税前扣除
二、多选题：
1.下列项目中，属于劳务报酬所得的有( )。 (满分:6)
A. 个人书画展卖画取得的报酬
B. 提供著作版权而取得的报酬
C. 将国外的作品翻译出版取得的报酬
D. 高校教师受出版社委托进行审稿取得的报酬
2.关税减免可分为( )。 (满分:6)
A. 统一减免
B. 法定减免
C. 特定减免
D. 临时减免
3.在计算应纳税所得额时，不得扣除的项目有( )。 (满分:6)
A. 被没收财物的损失
B. 计提的固定资产减值准备
C. 迟纳税款的滞纳金
D. 法院判处的罚金
4.各项所得中，属于个人所得税免税项目的是( )。 (满分:6)
A. 离退休人员取得的工资
B. 个人取得的国债利息收入
C. 外籍个人以现金形式取得的住房补贴
D. 外籍个人以实报实销形式取得的伙食补贴
5.在下列进口货物中，经海关审查属实可酌情减免进口关税的有( )。 (满分:6)
A. 在境外运输途中损失的货物
B. 在口岸起卸时受损坏的货物
C. 在起卸后海关放行前因不可抗力损失的货物
D. 非因报关不慎原因海关查验时已损坏的货物
三、判断题：
1.原产地不明的货物实行暂定税率。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
2.企业在汇总计算缴纳企业所得税时，其境外营业机构的亏损不得抵减境内营业机构的盈利。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
3.居民企业应就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
4.企业所得税的纳税人为购置固定资产而发生的借款，在固定资产交付使用前发生的借款费用，可在发生当期直接扣除。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
5.企业违反经济合同而支付的赔偿金，不允许抵减应税所得额。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
大工17春《税法》在线作业3
一、单选题：
1.下列关于资源税的表述中，不正确的是( )。 (满分:5)
A. 资源税是价内税
B. 所有矿产品的资源税与增值税计税依据一致
C. 凡缴纳资源税的产品，也是缴纳增值税的货物
D. 除开采的原油、天然气之外，资源税实行从量定额征收
2.下列房产应征收房产税的是( )。 (满分:5)
A. 大修停用半年以上的房产
B. 因企业停产而转给其他征税单位的房产
C. 人民团体的办公用房
D. 经费来源自收自支不足3年的事业单位自用房
3.车船税的纳税地点由省级人民政府根据当地实际情况确定。跨省、市、自治区使用的车船纳税地点为( )。 (满分:5)
A. 车船的登记地
B. 车船的购买地
C. 车船的使用地
D. 车船的所在地
4.发生下列业务的单位和个人，无需缴纳契税的是( )。 (满分:5)
A. 处置旧楼房的工业企业
B. 接受土地使用权投资的商业企业
C. 房产交换中的支付补价方
D. 购买商品房的外籍人员
5.获准占用耕地的单位或个人应当在( )缴纳耕地占用税。 (满分:5)
A. 实际占用耕地之日起10日内
B. 实际占用耕地之日起30日内
C. 收到土地管理部门的通知之日起10日内
D. 收到土地管理部门的通知之日起30日内
6.下列占用土地行为应征收城镇土地使用税的是( )。 (满分:5)
A. 国家机关自用的土地
B. 公园自用的土地
C. 外国企业占用的土地
D. 企业内绿化占用的土地
7.下列合同和凭证应纳印花税的是( )。 (满分:5)
A. 企业因改制签订的产权转移书据
B. 广告合同
C. 国际金融组织向我国国家金融机构提供优惠贷款所书立的合同
D. 银行同业拆解合同
8.纳税人开采应税矿产品销售的，其资源税的征税数量为( )。 (满分:5)
A. 开采数量
B. 实际产量
C. 计划产量
D. 销售数量
9.纳税人办理税务登记后，其登记事项发生变化且需在工商行政管理部门办理变更登记的，应在自工商部门办理变更登记之日起( )内，持有关证件向主管税务机关申报办理变更税务登记。 (满分:5)
A. 5日
B. 10日
C. 15日
D. 30日
10.下列税费中不属于土地增值税所列示的房地产开发成本的是( )。 (满分:5)
A. 耕地占用税
B. 开发间接费用
C. 前期工程费
D. 土地出让金
二、多选题：
1.免缴城镇土地使用税的土地包括( )。 (满分:6)
A. 直接用于农、林、牧、渔业的生产用地
B. 由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的土地
C. 国家机关自用的土地
D. 生产企业闲置的土地
2.下列各项中符合城市维护建设税规定的有( )。 (满分:6)
A. 对国家重大水利工程建设基金可以免予征收城市维护建设税
B. 因减免税而需进行“三税”退库可同时退还城市维护建设税
C. 对出口产品退还增值税、消费税的，不退还城市维护建设税
D. 海关对进口产品代征增值税、消费税不征收城市维护建设税
3.以下煤炭资源中，不征收资源税的有( )。 (满分:6)
A. 开采并出口的原煤
B. 洗煤
C. 进口原煤
D. 选煤
4.下列各项中，应征收资源税的有( )。 (满分:6)
A. 开采大理石
B. 进口原油
C. 开采煤矿瓦斯
D. 生产用于出口的卤水
5.属于房产税纳税人的有( )。 (满分:6)
A. 经营管理单位
B. 出典人
C. 房产使用人
D. 房产代管人
三、判断题：
1.除税收实体法中规定的以外，各地均不得擅自停征全国性地方税种。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
2.由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用《税收征管法》，包括城市维护建设税及教育费附加。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
3.根据现行有关法律规定，只有当事人税务违法行为发生地的税务机关才有权对当事人实施税务行政处罚，其他税务机关则无权实施。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
4.税务行政处罚是行政处罚的重要组成部分，故《中华人民共和国行政处罚法》是税务行政处罚的主要法律依据。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
5.我国税收立法权一律集中在中央，地方不享有任何税收立法权。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
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