川大17春《国家税收1304》在线作业12答案满分资料
《国家税收1304》17春在线作业1一、单选题：
1.在征税对象的全部数额中，免予征税的部分称为( )。 (满分:3)
A. 免征额
B. 起征点
C. 免予额
D. 减税额
2.国家对( )具有偿还的义务。 (满分:3)
A. 税收
B. 财政货币发行
C. 国债
D. 规费收入
3.城市商业银行低值易耗品可一次或分次摊入成本。采用分期摊入成本的，摊销期限最长不得超过( )年。 (满分:3)
A. 1
B. 2
C. 3
D. 5
4.当进口卷烟消费税计税价格明显偏低又无正当理由的，有权核定其计税价格的是( )。 (满分:3)
A. 省级国家税务局
B. 国家税务总局
C. 企业所在地税务机关
D. 海关
5.纳税人取得的收入为非货币性资产或者权益的，其收入应当参照( )计算或估定。 (满分:3)
A. 当时的市场价格
B. 公允价格
C. 同类产品的价格
D. 核定价格
6.依照房产租金收入计算缴纳房产税的，税率为( )。 (满分:3)
A. 1.2%
B. 10%
C. 17%
D. 12%
7.某酿酒公司采取压低销售价格( )和高价采购原料的方法
向其所属独立核算的购销公司销售薯类白酒并购进原料
应按照( )计征消费税。 (满分:3)
A. 实际售价
B. 购销公司销售价格
C. 省级国税机关核定的价格
D. 国家税务总局核定的价格
8.按企业所得税法规定，下列允许扣除的捐赠支出是( )。 (满分:3)
A. 向主管领导赠新产品
B. 通过区民政部门向地震灾区捐款
C. 通过集团公司总部向灾区捐款
D. 纳税人直接向灾区的捐款
9.下列所得一次收入过高的，可以实行加成征收：( )。 (满分:3)
A. 稿酬所得
B. 劳务报酬所得
C. 红利所得
D. 偶然所得
10.下列税率近似于边际税率的是( )。 (满分:3)
A. 定额税率
B. 比例税率
C. 超额累进税率
D. 全额累进税率
二、多选题：
1.税法规定下列项目中免征增值税的有( )。 (满分:4)
A. 农业生产者销售的自产农业产品
B. 避孕药品和用具
C. 古旧图书
D. 直接用于科学研究、科学试验和教学的进口物资和设备
E. 外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备
2.下列产品中适用定额税率与比例税率同时征收消费税的产品有( )。 (满分:4)
A. 卷烟
B. 汽油
C. 小汽车
D. 粮食白酒
3.根据我国《税收征收管理法》及其实施细则的规定，税务机关在实施税务检查中，可以采取的措施有( )。 (满分:4)
A. 检查纳税人会计资料
B. 检查纳税人存放地的应纳税商品
C. 检查纳税人托运、邮寄应纳税商品的单据、凭证
D. 经法定程序批准，查核纳税人在银行的存款账户
4.下列物品中属于消费税征收范围的有( )。 (满分:4)
A. 木筷子
B. 烟酒
C. 汽车
D. 鞭炮、焰火
E. 护肤护发品
5.下岗失业人员再就业优惠政策中，商贸企业界定为商业零售企业。商业零售企业是指设有商品营业场所、柜台、不自产商品、直接面向最终消费者的商业零售企业，包括直接从事综合商品销售的( )。 (满分:4)
A. 百货商场
B. 超级市场
C. 零售商店
D. 以上都不对
6.从价定率计征消费税时，销售额中应包括( )。 (满分:4)
A. 价款
B. 价外费用
C. 消费税金
D. 增值税金
7.进口、委托加工、自产自用粮食白酒、薯类白酒
从量定额计税办法的计税依据分别为( )。 (满分:4)
A. 海关核定的进口征税数量
B. 委托方收回数量
C. 移送使用数量
D. 实际销售数量
8.我国现行资源税征税范围只限于( )资源。 (满分:4)
A. 矿产
B. 森林
C. 土地
D. 水
E. 盐
9.税基包括( )。 (满分:4)
A. 收入
B. 支出
C. 数量
D. 价值
E. 预期收益
10.下列支出项目中，在计算应纳税所得额时不得税前扣除的项目有( )。 (满分:4)
A. 转让固定资产的费用
B. 广告性赞助支出
C. 遭受自然灾害有赔偿的部分
D. 与收入无关的其他各项支出
三、判断题：
1.纳税人、扣缴义务人、纳税担保人与税务机关在纳税上发生争议时，可以暂缓缴纳税款，然后依法申请行政复议。 (满分:3)
A. 错误
B. 正确
2.纳税人有境外所得的，其企业所得税扣除限额应当分国不分项计算。 (满分:3)
A. 错误
B. 正确
3.借款合同印花税率为万分之三。 (满分:3)
A. 错误
B. 正确
4.税务部门查出的以前年度的所得税，应按被查出年度的适用税率补征所得税。 (满分:3)
A. 错误
B. 正确
5.对增值税一般纳税人因销售货物向购买方收取的价外费用和逾期包装物押金，在征税时，一律视为含税收入，将其换算为不含税收入后并入销售额，据以计算。 (满分:3)
A. 错误
B. 正确
6.纳税人用应税消费品抵偿债务的，应按同类应税消费品的最高售价计算增值税和消费税。 (满分:3)
A. 错误
B. 正确
7.企业按国家规定为特殊工种职工支付的法定人身安全保险费，准予在计算应纳税所得额时据实扣除。 (满分:3)
A. 错误
B. 正确
8.价外费用如果与货物的销售额分别核算，可以不并入销售额计算应纳税额。 (满分:3)
A. 错误
B. 正确
9.某公司职员A将其著作权以8万元的价格转让给B公司，无须缴纳营业税。 (满分:3)
A. 错误
B. 正确
10.计提坏账准备金的范围按企业会计制度的规定执行。 (满分:3)
A. 错误
B. 正确
《国家税收1304》17春在线作业2
一、单选题：
1.城市商业银行低值易耗品可一次或分次摊入成本。采用分期摊入成本的，摊销期限最长不得超过( )年。 (满分:3)
A. 1
B. 2
C. 3
D. 5
2.在征税对象的全部数额中，免予征税的部分称为( )。 (满分:3)
A. 免征额
B. 起征点
C. 免予额
D. 减税额
3.某酿酒公司采取压低销售价格( )和高价采购原料的方法
向其所属独立核算的购销公司销售薯类白酒并购进原料
应按照( )计征消费税。 (满分:3)
A. 实际售价
B. 购销公司销售价格
C. 省级国税机关核定的价格
D. 国家税务总局核定的价格
4.当进口卷烟消费税计税价格明显偏低又无正当理由的，有权核定其计税价格的是( )。 (满分:3)
A. 省级国家税务局
B. 国家税务总局
C. 企业所在地税务机关
D. 海关
5.事业单位凡执行国务院规定的事业单位工作人员工作制度的，应按照规定的( )在征收所得税税前扣除。 (满分:3)
A. 计税工资标准
B. 事业单位工资标准
C. 按实际列支数
D. 按实际发放数
6.依照房产租金收入计算缴纳房产税的，税率为( )。 (满分:3)
A. 1.2%
B. 10%
C. 17%
D. 12%
7.区别不同类型税种的主要标志是( )。 (满分:3)
A. 税率
B. 纳税人
C. 征税对象
D. 纳税期限
8.下列所得一次收入过高的，可以实行加成征收：( )。 (满分:3)
A. 稿酬所得
B. 劳务报酬所得
C. 红利所得
D. 偶然所得
9.下列各项收入中，属于特许权使用费收入的是( )。 (满分:3)
A. 劳务服务收入
B. 工业性作业收入
C. 工程价款收入
D. 非专利性技术转让收入
10.某生产型外商投资企业于2000年开业，当年亏损60万元，2001年盈利55万元，2002年亏损40万元，2003年盈利90万元。该企业获利年度应为：( )。 (满分:3)
A. 2000
B. 2001
C. 2002
D. 2003
二、多选题：
1.从价定率计征消费税时，销售额中应包括( )。 (满分:4)
A. 价款
B. 价外费用
C. 消费税金
D. 增值税金
2.税基包括( )。 (满分:4)
A. 收入
B. 支出
C. 数量
D. 价值
E. 预期收益
3.下岗失业人员再就业优惠政策中，商贸企业界定为商业零售企业。商业零售企业是指设有商品营业场所、柜台、不自产商品、直接面向最终消费者的商业零售企业，包括直接从事综合商品销售的( )。 (满分:4)
A. 百货商场
B. 超级市场
C. 零售商店
D. 以上都不对
4.根据我国《税收征收管理法》及其实施细则的规定，税务机关在实施税务检查中，可以采取的措施有( )。 (满分:4)
A. 检查纳税人会计资料
B. 检查纳税人存放地的应纳税商品
C. 检查纳税人托运、邮寄应纳税商品的单据、凭证
D. 经法定程序批准，查核纳税人在银行的存款账户
5.我国现行所得税率有( )。 (满分:4)
A. 33％
B. 25％
C. 18％
D. 10%％
E. 5%
6.进口、委托加工、自产自用粮食白酒、薯类白酒
从量定额计税办法的计税依据分别为( )。 (满分:4)
A. 海关核定的进口征税数量
B. 委托方收回数量
C. 移送使用数量
D. 实际销售数量
7.下列支出项目中，在计算应纳税所得额时不得税前扣除的项目有( )。 (满分:4)
A. 转让固定资产的费用
B. 广告性赞助支出
C. 遭受自然灾害有赔偿的部分
D. 与收入无关的其他各项支出
8.税负转嫁的方式，主要有( )。 (满分:4)
A. 前转
B. 后转
C. 混转
D. 消转
E. 税收资本化
9.某烟草进口商进口一批烟丝，在报关时应在海关缴纳( )等几种税。 (满分:4)
A. 增值税
B. 资源税
C. 消费税
D. 营业税
10.下列产品中适用定额税率与比例税率同时征收消费税的产品有( )。 (满分:4)
A. 卷烟
B. 汽油
C. 小汽车
D. 粮食白酒
三、判断题：
1.企业按国家规定为特殊工种职工支付的法定人身安全保险费，准予在计算应纳税所得额时据实扣除。 (满分:3)
A. 错误
B. 正确
2.企业已在境外缴纳的所得税税款，是指纳税人来源于中国境外的所得在境外实际缴纳的所得税，一般不包括减免税的税款。 (满分:3)
A. 错误
B. 正确
3.企业所有的利息收入都应征税。 (满分:3)
A. 错误
B. 正确
4.2008年3月1日起，我国个人所得税起征点提高至2000元。 (满分:3)
A. 错误
B. 正确
5.土地增值税率为超额累进税率。 (满分:3)
A. 错误
B. 正确
6.增值税混合销售和兼营行为都是要比较应税和非应税销售额的比例。 (满分:3)
A. 错误
B. 正确
7.借款合同印花税率为万分之三。 (满分:3)
A. 错误
B. 正确
8.税务部门查出的以前年度的所得税，应按被查出年度的适用税率补征所得税。 (满分:3)
A. 错误
B. 正确
9.纳税人采取以旧换新方式销售货物，应按新货物的同期销售价格确定销售额。但不包括金银首饰以旧换新业务。 (满分:3)
A. 错误
B. 正确
10.纳税人用应税消费品抵偿债务的，应按同类应税消费品的最高售价计算增值税和消费税。 (满分:3)
A. 错误
B. 正确
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