西南交17春《中国税制B》在线作业一二答案
西南交《中国税制B》在线作业一一、单选题：
1.耕地占用税的纳税期限为土地管理部门批准占用耕地之日起的( )天内。 (满分:2)
A. 7
B. 10
C. l5
D. 30
2.在资源税中,煤炭的征税范围包括( )。 (满分:2)
A. 选煤
B. 煤炭制品
C. 洗煤
D. 原煤
3.企业在纳税年度内无论盈利或亏损,都应在月份或季度终了后( )日内,向其所在地主管税务机关报送会计报表和预缴所得税申报表。 (满分:2)
A. 7
B. 10
C. 15
D. 45
4.下列各项中应当征收营业税的是( )。 (满分:2)
A. 邮局以外的单位销售首日封
B. 邮局销售首日封
C. 汽车修理厂提供汽车修理劳务
D. 汽车制造厂生产汽车并销售汽车
5.契税的纳税人应当在纳税义务发生之日起( )日内,向土地、房屋所在地的契税征收机关办理纳税申报。 (满分:2)
A. 5
B. 7
C. 10
D. 15
6.房产余值是指房产原值减除( )后的余值。 (满分:2)
A. 10%~15%
B. 10%~20%
C. 10%~30%
D. 10%~40%
7.旧房及建筑物的评估价格,是指在转让已使用的房屋及建筑物时,由政府批准设立的房地产评定机构评定的( )乘以成新折扣率后的价格。 (满分:2)
A. 原价
B. 重置成本
C. 折余价值
D. 市场价格
8.个人因工作调动或改善居住条件而转让原自用住房,经向税务机关申报审核,凡居住( )的,减半征收土地增值税。 (满分:2)
A. 满3年未满5年
B. 未满3年
C. 满5年未满10年
D. 未满10年
9.下列所得中,不实行超额累进税率的是( )。 (满分:2)
A. 工资、薪金所得
B. 个体工商户的生产、经营所得
C. 对企事业单忙的承包经营、承租经营所得
D. 财产租赁所得
10.融资租赁合同属于( )。 (满分:2)
A. 购销合同
B. 财产租赁合同
C. 借款合同
D. 技术合同
11.消费税采取从量定额计税的税目是( )。 (满分:2)
A. 啤酒
B. 汽车轮胎
C. 化妆品
D. 粮食白酒
12.增值额超过扣除项目金额( )的部分,税率为60%。 (满分:2)
A. 50%
B. 60%
C. 100%
D. 200%
13.企业在计算应纳税所得额时,下列准予从收入总额中予以扣除的项目是( )。 (满分:2)
A. 与经营活动无关的无形资产
B. 企业使用或者销售存货,按照规定计算的存货成本
C. 企业对外投资期间的投资资产的成本
D. 自创商誉
14.印花税纳税人对汇总缴纳印花税的凭证不按规定办理并保存备查的,由税务机关处以( )元以下的罚款。 (满分:2)
A. 1000
B. 2000
C. 5000
D. 10000
15.所谓的劳务报酬所得一次收入畸高,是指( )。 (满分:2)
A. 个人一次取得劳务报酬,应纳税所得额超过1.6万元
B. 个人一次取得劳务报酬,应纳税所得额超过2万元
C. 个人一次取得劳务报酬,应纳税所得额超过3.7万元
D. 个人一次取得劳务报酬,应纳税所得额超过5万元
16.扣缴义务人每次代扣的税款,应当自代扣之日起( )日内缴入国库,并向所在地的税务机关报送扣缴企业所得税报告表。 (满分:2)
A. 7
B. 10
C. 15
D. 45
17.下列不属于应缴营业税的混合销售行为的有( )。 (满分:2)
A. 装修公司装修房屋并销售装饰材料
B. 饭店出租餐厅
C. 批发公司从事业务咨询服务
D. 彩电生产企业销售彩电并负责运输
18.扣缴义务人每次代扣的税款,应当自代扣之日起( )日内缴入国库,并向所在地的税务机关报送扣缴企业所得税报告表。 (满分:2)
A. 7
B. 10
C. 15
D. 45
19.增值税条例规定,纳税人采取托收承付方式销售货物,其纳税义务发生时间是( )。 (满分:2)
A. 货物发出的当天
B. 收到销货款的当天
C. 发出货物并办妥托收手续的当天
D. 签订合同的当天
20.产权所有人、承典人不在房产所在地的,或者产权末确定及租典纠纷未解决的,( )为房产税纳税人。 (满分:2)
A. 产权所有人
B. 承典人
C. 房产代管人或使用人
D. 经营管理单位
21.扣缴义务人代扣代缴资源税的环节为( )。 (满分:2)
A. 开采环节
B. 收购环节
C. 移送使用环节
D. 销售环节
22.进口货物的完税价格是以( )为基础确定的。 (满分:2)
A. 到岸价格
B. 成交价格
C. 到岸价格加关税
D. 成交价格加进口增值税
23.应税车辆实行( )税率。 (满分:2)
A. 比例
B. 超额累进
C. 幅度定额
D. 幅度比例
24.经批准开山填海整治的土地和改造的废弃土地,从使用的月份起免缴土地使用税( ). (满分:2)
A. 1—5年
B. 3—5年
C. 5—10年
D. l0—20年
25.下列税种中,全部属于中央政府固定收入的是( ) (满分:2)
A. 增值税
B. 资源税
C. 营业税
D. 消费税
26.外购已税消费品用于生产应税消费品时,当期准予扣除的已纳消费税的计算依据是( )。 (满分:2)
A. 当期购进数量
B. 当期生产领用数量
C. 当期出库数量
D. 当期已出售的应税消费品的耗用数量
27.土地增值税的最高税率为( )。 (满分:2)
A. 20%
B. 30%
C. 50%
D. 60%
28.个人转让著作权,( )营业税。 (满分:2)
A. 免
B. 减半征
C. 征
D. 减20%
29.股权转让书据适用的税率为( )。 (满分:2)
A. 千分之一
B. 万分之五
C. 千分之三
D. 千分之四
30.借款合同适用的税率为( )。 (满分:2)
A. 万分之零点五
B. 万分之三
C. 万分之五
D. 千分之一
二、多选题：
1.下列经批准征用的耕地,可免税的是( )。 (满分:3)
A. 部队军事设施用地
B. 炸药库用地
C. 事业单位用地
D. 幼儿园用地
2.迸口货物应纳增值税的计算公式为( ) (满分:3)
A. 组成计税价格=到岸价格+关税
B. 组成计税价格=关税完税价格+关税
C. 组成计税价格=关税完税价格+关税+消费税
D. 组成计税价格=关税完税价格+消费税
3.下列所得中,不计入工资、薪金所得纳税的是( )。 (满分:3)
A. 年终奖金
B. 独生子女补贴
C. 差旅费津贴
D. 误餐费补助
4.个人所得税自行申报纳税的纳税义务人包括( )。 (满分:3)
A. 从两处或两处以上取得工资、薪金所得的
B. 取得应纳税所得,没有扣缴义务人的
C. 分笔取得属于一次劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得的
D. 取得应纳税所得,扣缴义务人未按规定扣缴税款的
5.与资源税纳税期限规定相同的税种( )。 (满分:3)
A. 印花税
B. 增值税
C. 营业税
D. 消费税
6.增值税按期纳税的,下列期限( )由主管税务机关根据纳税人的具体情况分别核定 (满分:3)
A. l日
B. 7日
C. 15日
D. 45日
7.我国消费税的税率包括( )的形式。 (满分:3)
A. 全额累进税率
B. 定额税率
C. 比例税率
D. 幅度比例税率
8.某煤矿某月生产、销售原煤120万吨,应缴纳以下税种( )。 (满分:3)
A. 营业税
B. 资源税
C. 城市维护建设税
D. 增值税
9.下列项目,属于暂免土地增值税的是( )。 (满分:3)
A. 以房地产进行投资,投资一方以房地产作价入股,将房地产转让到所投资的企业中的
B. 合作建房,一方出土地,一方出资金,建成后按比例分房自用的
C. 企业兼并时,被兼并企业将房地产转让到兼并企业中的
D. 以房地产进行联营,联营一方以房地产作为联营条件,将房地产转让到联营的企业中的
10.资源税纳税人,应当向( )主管税务机关缴纳资源税。 (满分:3)
A. 应税产品的开采地
B. 纳税人所在地
C. 纳税人注册地
D. 生产所在地
三、判断题：
1.土地使用权交换的,其契税的计税依据为所交换的土地使用权的价格。( ) (满分:1)
A. 错误
B. 正确
2.接收纳税人的委托办理货物报关手续的代理人,不能无忧答案网纳税手续。( ) (满分:1)
A. 错误
B. 正确
3.海关对进口产品代征的增值税、消费税,也征收城市维护建设税。( ) (满分:1)
A. 错误
B. 正确
4.所谓的农用耕地是指用于种植农作物的土地,占用前5年曾用于种植农作物的土地,也视为耕地。( ) (满分:1)
A. 错误
B. 正确
5.车船使用税条例规定,因租赁关系,车船的拥有人和使用人不一致时,应由租赁双方商定纳税人;未商定的,由使用者纳税。( ) (满分:1)
A. 错误
B. 正确
6.畜力驾驶车属于非机动车辆,因用于牧业生产免征车船使用税。( ) (满分:1)
A. 错误
B. 正确
7.1993年12月,国务院决定将原烧油特别税并入资源税。( ) (满分:1)
A. 错误
B. 正确
8.税收法律关系主体指的是税收法律关系主体双方的权利和义务所指向的对象。( ) (满分:1)
A. 错误
B. 正确
9.城市维护建设税的纳税人所在地为市区的,其税率为7%。( ) (满分:1)
A. 错误
B. 正确
10.用于非应税项目的购进货物或者应税劳务,应视同销售计征增值税。( ) (满分:1)
A. 错误
B. 正确
西南交《中国税制B》在线作业二
一、单选题：
1.印花税纳税人对汇总缴纳印花税的凭证不按规定办理并保存备查的,由税务机关处以( )元以下的罚款。 (满分:2)
A. 1000
B. 2000
C. 5000
D. 10000
2.产权所有人、承典人不在房产所在地的,或者产权末确定及租典纠纷未解决的,( )为房产税纳税人。 (满分:2)
A. 产权所有人
B. 承典人
C. 房产代管人或使用人
D. 经营管理单位
3.融资租赁合同属于( )。 (满分:2)
A. 购销合同
B. 财产租赁合同
C. 借款合同
D. 技术合同
4.增值额超过扣除项目金额( )的部分,税率为60%。 (满分:2)
A. 50%
B. 60%
C. 100%
D. 200%
5.股权转让书据适用的税率为( )。 (满分:2)
A. 千分之一
B. 万分之五
C. 千分之三
D. 千分之四
6.个人因工作调动或改善居住条件而转让原自用住房,经向税务机关申报审核,凡居住( )的,减半征收土地增值税。 (满分:2)
A. 满3年未满5年
B. 未满3年
C. 满5年未满10年
D. 未满10年
7.下列所得中,不实行超额累进税率的是( )。 (满分:2)
A. 工资、薪金所得
B. 个体工商户的生产、经营所得
C. 对企事业单忙的承包经营、承租经营所得
D. 财产租赁所得
8.契税的纳税人应当在纳税义务发生之日起( )日内,向土地、房屋所在地的契税征收机关办理纳税申报。 (满分:2)
A. 5
B. 7
C. 10
D. 15
9.个人转让著作权,( )营业税。 (满分:2)
A. 免
B. 减半征
C. 征
D. 减20%
10.旧房及建筑物的评估价格,是指在转让已使用的房屋及建筑物时,由政府批准设立的房地产评定机构评定的( )乘以成新折扣率后的价格。 (满分:2)
A. 原价
B. 重置成本
C. 折余价值
D. 市场价格
11.扣缴义务人代扣代缴资源税的环节为( )。 (满分:2)
A. 开采环节
B. 收购环节
C. 移送使用环节
D. 销售环节
12.增值税条例规定,纳税人采取托收承付方式销售货物,其纳税义务发生时间是( )。 (满分:2)
A. 货物发出的当天
B. 收到销货款的当天
C. 发出货物并办妥托收手续的当天
D. 签订合同的当天
13.外购已税消费品用于生产应税消费品时,当期准予扣除的已纳消费税的计算依据是( )。 (满分:2)
A. 当期购进数量
B. 当期生产领用数量
C. 当期出库数量
D. 当期已出售的应税消费品的耗用数量
14.消费税采取从量定额计税的税目是( )。 (满分:2)
A. 啤酒
B. 汽车轮胎
C. 化妆品
D. 粮食白酒
15.下列不属于应缴营业税的混合销售行为的有( )。 (满分:2)
A. 装修公司装修房屋并销售装饰材料
B. 饭店出租餐厅
C. 批发公司从事业务咨询服务
D. 彩电生产企业销售彩电并负责运输
16.耕地占用税的纳税期限为土地管理部门批准占用耕地之日起的( )天内。 (满分:2)
A. 7
B. 10
C. l5
D. 30
17.扣缴义务人每次代扣的税款,应当自代扣之日起( )日内缴入国库,并向所在地的税务机关报送扣缴企业所得税报告表。 (满分:2)
A. 7
B. 10
C. 15
D. 45
18.借款合同适用的税率为( )。 (满分:2)
A. 万分之零点五
B. 万分之三
C. 万分之五
D. 千分之一
19.企业在计算应纳税所得额时,下列准予从收入总额中予以扣除的项目是( )。 (满分:2)
A. 与经营活动无关的无形资产
B. 企业使用或者销售存货,按照规定计算的存货成本
C. 企业对外投资期间的投资资产的成本
D. 自创商誉
20.土地增值税的最高税率为( )。 (满分:2)
A. 20%
B. 30%
C. 50%
D. 60%
21.所谓的劳务报酬所得一次收入畸高,是指( )。 (满分:2)
A. 个人一次取得劳务报酬,应纳税所得额超过1.6万元
B. 个人一次取得劳务报酬,应纳税所得额超过2万元
C. 个人一次取得劳务报酬,应纳税所得额超过3.7万元
D. 个人一次取得劳务报酬,应纳税所得额超过5万元
22.应税车辆实行( )税率。 (满分:2)
A. 比例
B. 超额累进
C. 幅度定额
D. 幅度比例
23.进口货物的完税价格是以( )为基础确定的。 (满分:2)
A. 到岸价格
B. 成交价格
C. 到岸价格加关税
D. 成交价格加进口增值税
24.房产余值是指房产原值减除( )后的余值。 (满分:2)
A. 10%~15%
B. 10%~20%
C. 10%~30%
D. 10%~40%
25.经批准开山填海整治的土地和改造的废弃土地,从使用的月份起免缴土地使用税( ). (满分:2)
A. 1—5年
B. 3—5年
C. 5—10年
D. l0—20年
26.扣缴义务人每次代扣的税款,应当自代扣之日起( )日内缴入国库,并向所在地的税务机关报送扣缴企业所得税报告表。 (满分:2)
A. 7
B. 10
C. 15
D. 45
27.下列各项中应当征收营业税的是( )。 (满分:2)
A. 邮局以外的单位销售首日封
B. 邮局销售首日封
C. 汽车修理厂提供汽车修理劳务
D. 汽车制造厂生产汽车并销售汽车
28.在资源税中,煤炭的征税范围包括( )。 (满分:2)
A. 选煤
B. 煤炭制品
C. 洗煤
D. 原煤
29.纳税人开采原油销售的,课税数量为( )。 (满分:2)
A. 实际产量
B. 开采数量
C. 销售数量
D. 生产数量
30.企业在纳税年度内无论盈利或亏损,都应在月份或季度终了后( )日内,向其所在地主管税务机关报送会计报表和预缴所得税申报表。 (满分:2)
A. 7
B. 10
C. 15
D. 45
二、多选题：
1.我国消费税分别采用( )的计征方法。 (满分:3)
A. 从价定额
B. 从量定额
C. 复合计税
D. 从价定率
2.城镇土地使用税征税范围是( )。 (满分:3)
A. 城市
B. 农村
C. 建制镇
D. 工矿区
3.企业的下列哪些税金在计算应纳税所得额时,准予从收入总额中扣除( )。 (满分:3)
A. 企业所得税
B. 营业税
C. 消费税
D. 教育费附加
4.下列项目,属于暂免土地增值税的是( )。 (满分:3)
A. 以房地产进行投资,投资一方以房地产作价入股,将房地产转让到所投资的企业中的
B. 合作建房,一方出土地,一方出资金,建成后按比例分房自用的
C. 企业兼并时,被兼并企业将房地产转让到兼并企业中的
D. 以房地产进行联营,联营一方以房地产作为联营条件,将房地产转让到联营的企业中的
5.五矿进出口公司某月进口一批有色金属矿石,该矿石进口环节应缴纳( )。 (满分:3)
A. 资源税
B. 关税
C. 增值税
D. 营业税
6.根据增值税条例规定,企业下列( )行为视同销售货物,计征增值税。 (满分:3)
A. 购进材料用于在建工程
B. 自产货物发生非正常损失
C. 自产货物用于集体福利
D. 委托加工货物对外投资
7.进口货物的纳税人包括( )。 (满分:3)
A. 外贸进田口公司
B. 经批准经营进出口商品的企业
C. 进口个人邮件的收件人
D. 入境旅客随身携带物品的持有人
8.我国增值税的征收范围包( ) (满分:3)
A. 在中国境内销售货物
B. 在中国境内提供应税劳务
C. 进口货物
D. 过境货物
9.关税的减兔包括以下三种类型( )。 (满分:3)
A. 特定减免
B. 起征点
C. 临时减免
D. 法定减免
10.我国消费税的税率包括( )的形式。 (满分:3)
A. 全额累进税率
B. 定额税率
C. 比例税率
D. 幅度比例税率
三、判断题：
1.企业在汇总计算缴纳企业所得税时,其境外营业机构的亏损可以抵减境内营业机构的盈利。( ) (满分:1)
A. 错误
B. 正确
2.纳税人跨省开采应税资源的,其下属生产单位与核算单位不在同一省、自治区、直辖市的,对其开采的矿产品一律向纳税人所在地主管税务机关申报交纳。( ) (满分:1)
A. 错误
B. 正确
3.个人之间互换自用居住用房的,可免征土地增值税。( ) (满分:1)
A. 错误
B. 正确
4.按照关税的差别分类,关税可分为歧视关税和从价关税。( ) (满分:1)
A. 错误
B. 正确
5.企业的收入总额中不征税收入包括财政拨款,依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金,国务院规定的其他不征税收入。( ) (满分:1)
A. 错误
B. 正确
6.只要是缴纳增值税、消费税、营业税的企业,除税法另有规定者外,都属于城市维护建设税的纳税人。( ) (满分:1)
A. 错误
B. 正确
7.纳税人自产自用应税矿产品的,其纳税义务发生时间为移送使用应税矿产品的当天。( ) (满分:1)
A. 错误
B. 正确
8.所谓的农用耕地是指用于种植农作物的土地,占用前5年曾用于种植农作物的土地,也视为耕地。( ) (满分:1)
A. 错误
B. 正确
9.课税对象是税收制度的基本要素之一,是税区别费的主要标志。( ) (满分:1)
A. 错误
B. 正确
10.纳税人采取分期收款方式销售货物,其纳税义务发生时间为货款收到的当天。( ) (满分:1)
A. 错误
B. 正确
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