北语17春《中国税制》在线作业答案
北语17春《中国税制》作业1一、单选题：
1.目前，我国适用于小规模纳税人的增值税的征收率为 。 (满分:5)
A. 30%
B. 15%
C. 3%
D. 13%
2.下列不具有处理税收负担纵向公平的能力的有 。 (满分:5)
A. 比例税率
B. 累进税率
C. 定额税率
D. 累退税率
3.某机械厂为增值税一般纳税人，某日开出增值税专用发票销售甲产品50台，单价8 000元，并交与购货方，计算销项税额为 。 (满分:5)
A. 6.8万
B. 12.6万
C. 8.6万
D. 7.6万
4.现行流转税中,属于从量税的有 。 (满分:5)
A. 汽油
B. 黄油
C. 工业酒精
D. 中药
5.增值税条例规定，纳税人采取托收承付方式销售货物，其纳税义务发生时间为 。 (满分:5)
A. 货物发出的当天
B. 收到销货款的当天
C. 发出货物并办妥托收手续的当天
D. 签订合同的当天
6.国家为取得财政收入而制定的调整国家与纳税人在征税与纳税方面权力与义务关系的法律规范的总称是 。 (满分:5)
A. 税收
B. 税法
C. 税收制度
D. 税收结构
7.现代西方税收原则主要源于 。 (满分:5)
A. 新古典经济学和凯恩斯主义
B. 古典经济学和凯恩斯主义
C. 凯恩斯主义和福利经济学
D. 理性预期党派和货币主义经济学
8.某百货商场为增值税一般纳税人，10月份销售本月购进的钢琴两台，每台零售价5.85万元，该百货商场10月份计税销售额为 。 (满分:5)
A. 8
B. 10
C. 12
D. 14
9.我国增值税的基本税率是 。 (满分:5)
A. 13%
B. 15%
C. 17%
D. 11%
10.我国现行出口货物退税率不包括 。 (满分:5)
A. 17%
B. 13%
C. 11%
D. 7%
二、多选题：
1.税收法律关系主要包括那几个方面 。 (满分:5)
A. 权利主题
B. 权利客体
C. 税收法律关系的内容
D. 宪法
2.目前我国的出口货物税收的退免税政策包括 。 (满分:5)
A. 出口免税并退税
B. 出口免税不退税
C. 出口不免税也不退税
D. 出口退税不免税
3.销售额是指纳税人销售货物或者提供应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用，但不包括收取的销项税额。价外费用包括的是 。 (满分:5)
A. 补贴
B. 基金
C. 返还利润
D. 包装费
4.税收制度组成要素中的基本要素有 。 (满分:5)
A. 纳税人
B. 负税人
C. 课税对象
D. 税率
5.税收法令的违章行为，一般包括以下那几种情况 。 (满分:5)
A. 偷税
B. 欠税
C. 抗税
D. 骗税
6.在整个商品流转过程中，按照纳税环节的多少，对商品流转额的征税，一般包括以下几种情况 。 (满分:5)
A. 一次课征制
B. 两次课征制
C. 三次课征制
D. 多次课征制度
7.一般纳税人销售或者进口下列货物，适用13%的低税率的有 。 (满分:5)
A. 图书
B. 自来水
C. 农药
D. 粮食
三、判断题：
1.税法规定，纳税人兼营非应税劳务的，不用分别核算货物或应税劳务和非应税劳务的销售额。 (满分:5)
A. 错误
B. 正确
2.税收征纳工作包括征税和纳税两个方面。 (满分:5)
A. 错误
B. 正确
3.纳税人只能是法人。 (满分:5)
A. 错误
B. 正确
17春《中国税制》作业2
一、单选题：
1.劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得，每次收入不超过 元的，减除费用800元。 (满分:5)
A. 2000
B. 3000
C. 4000
D. 5000
2.个人所得税实行加征的所得是 。 (满分:5)
A. 稿酬所得
B. 偶然所得
C. 劳务报酬所得
D. 工资、薪金所得
3.在资源税中，煤炭的征税范围包括 。 (满分:5)
A. 选煤
B. 煤炭制品
C. 洗煤
D. 原煤
4.契税的纳税义务发生时间是 。 (满分:5)
A. 签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的当天
B. 签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的15日内
C. 签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的l0日内
D. 签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的7日内
5.个人所得税规定，适用20%的税率的所得是 。 (满分:5)
A. 工资所得
B. 偶然所得
C. 个体户生产经营所得
D. 个人承包承租经营所得
6.李先生2010年12月工资薪金为3 000元，当月取得全年一次性奖金10 000元，请计算其全年一次性奖金应纳的个人所得税为 。 (满分:5)
A. 833.33元
B. 875元
C. 975元
D. 1000元
7.土地增值税规定，房地产开发费用中的利息支出，如不能按转让房地产项目分摊并提供金融机构证明，开发费用限额扣除的比例为 以内。 (满分:5)
A. 10%
B. 5%
C. 7%
D. 1.5%
8.土地使用税是以纳税人 的土地面积为计税依据计征的一种税。 (满分:5)
A. 实际使用
B. 拥有
C. 转让
D. 实际占用
9.房产税房产租金收入计征的税率是 。 (满分:5)
A. 1.2%
B. 12%
C. 20%
D. 3%
10.《个人所得税法》规定，劳务报酬所得，适用的税率为 。 (满分:5)
A. 10%
B. 15%
C. 20%
D. 25%
二、多选题：
1.我国财产税制的特点 。 (满分:5)
A. 税源广泛
B. 课税较为公平
C. 征收管理较为复杂
D. 税收收入弹性小
2.我国个人所得税法依据 标准将纳税义务人区分为居民和非居民。 (满分:5)
A. 住所
B. 意愿
C. 国籍
D. 居住时间
3.税法对纳税义务人的 所得，明确应该按次计算征税。 (满分:5)
A. 劳务报酬所得
B. 特许权使用费所得
C. 利息、股息、红利所得
D. 偶然所得
4.下列稿酬所得中，应合并为一次所得征税的是 。 (满分:5)
A. 同一作品再版所得的稿酬
B. 同一作品加印追加的稿酬
C. 同一作品连载分次取得的稿酬
D. 同一作品分五次支付的稿酬
5.下列项目在计算个人所得税应纳税所得额时，允许扣除费用的有 。 (满分:5)
A. 讲课费
B. 利息所得
C. 财产租赁所得
D. 工资所得
6.下列关于契税的表述中，正确的有 。 (满分:5)
A. 契税的纳税人为我国境内土地、房屋权属的转让者
B. 契税的征税对象是我国境内转移土地、房屋的权属
C. 契税实行幅度比例税率
D. 契税纳税人不包括在我国境内承受土地权属的外国个人
7.下列稿酬所得中，应合并为一次所得征税的是 。 (满分:5)
A. 同一作品再版所得的稿酬
B. 同一作品加印追加的稿酬
C. 同一作品连载分次取得的稿酬
D. 同一作品分五次支付的稿酬
三、判断题：
1.个人所得税法规定，境外所得扣除限额的计算分国不分项。 (满分:5)
A. 错误
B. 正确
2.资源税实行从量定额和从价定率两种征收方法。 (满分:5)
A. 错误
B. 正确
3.车辆购置税实行按年计征，分季缴纳。 (满分:5)
A. 错误
B. 正确
17春《中国税制》作业3
一、单选题：
1.企业所得税规定，纳税人无形资产的摊销期限不得低于 年。 (满分:4)
A. 7
B. 5
C. 10
D. 20
2.关税的征税对象是准予进出关境的 。 (满分:4)
A. 物品
B. 货物
C. 货物和物品
D. 货物和劳务
3.企业所得税规定，纳税人每一纳税年度发生的广告费在实际发生额 的范围内，可据实扣除。 (满分:4)
A. 12%
B. 15%
C. 0.3%
D. 0.05%
4.《企业所得税法》的规定，企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额 的部分，准予扣除。 (满分:4)
A. 10%
B. 12%
C. 14%
D. 17%
5.企业在年度中间终止经营活动的，应当自实际经营终止之日起 日内，向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴。 (满分:4)
A. 15
B. 30
C. 45
D. 60
6.出口货物的完税价格，以下公式能正确表述的是 。 (满分:4)
A. 完税价格=离岸价格/（1－出口关税率）
B. 完税价格=离岸价格/（1－出口货物消费税率）
C. 完税价格=离岸价格/（1－出口货物增值税率）
D. 完税价格=离岸价格/（1＋出口关税率）
7.企业所得税实行比例税率，其基本税率为 。 (满分:4)
A. 17%
B. 15%
C. 20%
D. 25%
二、多选题：
1.企业在汇总计算缴纳企业所得税时，其境外营业机构的亏损可以抵减境内营业机构的盈利。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
2.企业发生的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
3.企业所得税规定，以分期收款方式销售货物的收入，按照合同约定的收款日期确定收入的事项。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
4.税率表作为税则主体，包括税则商品价格分类目录和税率栏两大部分。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
5.进口关税以进口货物的到岸价格为税基，出口关税以出口货物的离岸价格为税基。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
三、判断题：
6.纳税义务人应当自海关填发税款缴款书之日起10日内，向指定银行缴纳税款。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
7.出口货物的成交价格，是指该货物出口销售到我国境外时买方向卖方实付或应付的价格。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
8.外购商誉的支出，在企业整体转让或者清算时，不准予扣除。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
9.外购的无形资产，以购买价款和支付的相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途发生的其他支出为计税基础。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
10.复合关税是指对同一种货物同时使用从价和从量计征的一种税种。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
11.企业所得税的征税对象为企业取得的所得，也是销售额。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
12.企业所得税规定，转让财产所得，不动产转让所得按照不动产所在地确定。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
13.源泉扣缴，是指以所得支付人为扣缴义务人，在每次向纳税支付有关所得款项时，代为扣缴所得税税款的做法。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
1.我国税法关税的特点包括 。 (满分:4)
A. 以统一的国境或关境为征税环节
B. 实行单式税则
C. 以准许进出国境和关境的货物或物品为征税对象
D. 实行复式税则
2.关税的作用为 。 (满分:4)
A. 维护国家主权和经济利益
B. 保护和促进民族企业的发展
C. 促进对外贸易发展
D. 筹集国家财政收入
3.《企业所得税法》规定，企业从事下列项目的所得，减半征收企业所得税的是 。 (满分:4)
A. 花卉的种植
B. 林产品的采集
C. 海水养殖
D. 中药材的种植
4.《企业所得税法》规定，生产性生物资产包括 。 (满分:4)
A. 经济林
B. 薪炭林
C. 产畜
D. 役畜
5.《企业所得税法》规定，企业与其关联方之间的业务往来，不符合独立交易原则而减少企业或者其关联方应纳税收入或所得额的，税务机关可以按照以下合理方法进行调整 。 (满分:4)
A. 可比非受控价格法
B. 再销售价格法
C. 成本加成法
D. 交易净利润法
北语17春《中国税制》作业4
一、单选题：
1.《个人所得税法》规定，劳务报酬所得，适用的税率为 。 (满分:5)
A. 10%
B. 15%
C. 20%
D. 25%
2.契税的纳税义务发生时间是 。 (满分:5)
A. 签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的当天
B. 签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的15日内
C. 签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的l0日内
D. 签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的7日内
3.土地增值税规定，房地产开发费用中的利息支出，如不能按转让房地产项目分摊并提供金融机构证明，开发费用限额扣除的比例为 以内。 (满分:5)
A. 10%
B. 5%
C. 7%
D. 1.5%
4.土地增值税条例规定，旧房及建筑物的评估价格是指在转让已使用的房屋及建筑物时，由政府批准设立的房地产评估机构评定的 。 (满分:5)
A. 重置成本价乘以成新度折扣率后的价格
B. 建筑成本价乘以成新度折扣率后的价格
C. 旧房及建筑物的销售价乘以成新度折扣率后的价格
D. 旧房及建筑物的增值额乘以成新度折扣率后的价格
5.土地使用税是以纳税人 的土地面积为计税依据计征的一种税。 (满分:5)
A. 实际使用
B. 拥有
C. 转让
D. 实际占用
6.个人所得税规定的临时离境是指，在一个纳税年度内，一次离境不超过 日，多次累计离境不超过90日的离境。 (满分:5)
A. 168
B. 30
C. 90
D. 365
7.土地增值税的税率采用 。 (满分:5)
A. 五级超额累进税率
B. 四级超率累进税率
C. 四级超额累进税率
D. 五级超率累进税率
8.个人所得税实行加征的所得是 。 (满分:5)
A. 稿酬所得
B. 偶然所得
C. 劳务报酬所得
D. 工资、薪金所得
9.房产税房产租金收入计征的税率是 。 (满分:5)
A. 1.2%
B. 12%
C. 20%
D. 3%
10.在资源税中，煤炭的征税范围包括 。 (满分:5)
A. 选煤
B. 煤炭制品
C. 洗煤
D. 原煤
二、多选题：
1.下列稿酬所得中，应合并为一次所得征税的是 。 (满分:5)
A. 同一作品再版所得的稿酬
B. 同一作品加印追加的稿酬
C. 同一作品连载分次取得的稿酬
D. 同一作品分五次支付的稿酬
2.《个人所得税法》规定，工资、薪金所得包括 。 (满分:5)
A. 工资
B. 独生子女补贴
C. 奖金
D. 年终加薪
3.我国个人所得税的特点为 。 (满分:5)
A. 实行分类课征制
B. 多种税率形式并用
C. 多种费用扣除方式并用
D. 自行申报和代扣代缴申报方式并用
4.印花税的自行完税是指 。 (满分:5)
A. 自行计算税额
B. 自行申报
C. 自行购花
D. 自行注销
5.个人所得税法规定，下列应税项目，在计算应纳税所得额时，采用定额扣除费用的有 。 (满分:5)
A. 讲课费3000元
B. 利息所得1000元
C. 财产租赁所得2000元
D. 工资所得6000元
6.《个人所得税法》规定，扣缴义务人向个人支付 所得，应代扣代缴个人所得税。 (满分:5)
A. 工资、薪金所得
B. 劳务报酬所得
C. 财产租赁所得
D. 对企事业单位的承包经营、承租经营所得
7.根据印花税的有关规定，购销合同包括 。 (满分:5)
A. 二手房转让合同
B. 设备经销单位签订的设备销售合同
C. 商品房销售合同
D. 两企业签订的以货易货合同
三、判断题：
1.资源税实行从量定额和从价定率两种征收方法。 (满分:5)
A. 错误
B. 正确
2.居民纳税义务人负无限纳税义务，其所取得的应税所得，无论是来源于中国境内还是中国境外，都要在中国缴纳个人所得税。 (满分:5)
A. 错误
B. 正确
3.个人所得税法规定，境外所得扣除限额的计算分国不分项。 (满分:5)
A. 错误
B. 正确
感谢，下载了好几个学期了，全100分
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