大工16秋《内部控制与风险管理》在线123作业答案
大工16秋《内部控制与风险管理》在线作业3一、单选题：
1.以下各项中，正确的是( )。 (满分:5)
A. ST 股上市公司的整体内部控制水平优于非ST 股上市公司
B. 控制人为中央国有企业的上市公司整体内部控制水平差于其他控制类型的上市公司
C. 主板板上市公司整体内部控制水平优于中小上市公司
D. 沪深300 指数成分股的上市公司整体内部控制水平优于非成分股上市公司
2.不属于COBIT计划和组织域的IT流程的是( )。 (满分:5)
A. 决定技术方向
B. 管理质量
C. 管理变化
D. 管理项目
3.企业内部控制评价工作的起点是( )。 (满分:5)
A. 明确内部控制目标
B. 制定内部控制评价方案
C. 组成评价工作组
D. 制定评价方法
4.管理层对内部控制执行的监督渠道不包括( )。 (满分:5)
A. 审计委员会接收、保留及处理的各种投诉及举报
B. 外部审计机构出具的审计报告
C. 管理层参加的培训、会议
D. 管理层审核的员工提出的各项合理建议
5.1992年发布的卡德伯利报告是( )。 (满分:5)
A. Report of Committee on the Financial Aspects of Corporate Governance
B. Enhancing Corporate Governance for Banking Organizations
C. Internal Control
6.在独立评价阶段，各运行子公司内部审计部门的具体职责不包括( )。 (满分:5)
Guidance for Directors on the Combined Code
Turnbull Report
D. Control Objectives for Information and Related Technology
7.下列不属于日常监督关注要点的是( )。 (满分:5)
A. 收集资料
B. 安排相关后勤工作
C. 收集各流程或控制点负责部门对评价结果和改进建议的确认和反馈意见，并及时提交给评价人员
D. 获取和分析被评价运行子公司的财务和业务资料
8.不属于报告缺陷对应的主要文档性记录的是( )。 (满分:5)
A. 外部反映与公司内部信息的反映是否吻合
B. 定期与员工沟通
C. 内部审计活动的有效性
D. 对管理体系适当的部分进行评价
9.一般而言，如果一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报，就应将该缺陷认定为( )。 (满分:5)
A. 审计工作汇报材料
B. 审计意见书、审计决定书
C. 单独评价规范
D. 专项调查报告
10.( )整体内部控制水平不在行业前三位。 (满分:5)
A. 重大缺陷
B. 重要缺陷
C. 一般缺陷
D. 严重缺陷
二、多选题：
1.( )整体的内部控制水平最高。 (满分:6)
A. 金融保险业
B. 食品行业
C. 建筑业
D. 房地产业
2.专项监督需要重点关注的有( )。 (满分:6)
A. 金融
B. 保险业
C. 建筑业
D. 传媒与文化业
3.下列属于专项监督评价方法主要措施和程序的是( )。 (满分:6)
A. 高风险的项目
B. 成本较高的项目
C. 重要的项目
D. 内部控制环境变化
4.内部控制评价流程包括( )。 (满分:6)
A. 过程流程图
B. 风险与控制矩阵
C. 动员会
D. 评价人员
5.审计委员会的监督职责包括( )。 (满分:6)
A. 计划
B. 编写评价工作计划表
C. 启动评价
D. 结果归档
三、判断题：
1.新疆自治区的上市公司整体内部控制水平最低。 (满分:4)
A. 提议聘请或更换外部审计机构并审查公司的内部控制制度
B. 监督公司的内部审计制度及其实施
C. 负责内部审计与外部审计之间的沟通
D. 审核公司的财务信息及其披露
2.评价人员可以参加自身负责的业务活动的评价。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
3.上市时间较短的上市公司整体内部控制水平劣于上市时间较长的公司。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
4.COBIT主要面对的是企业高级管理层、企业高级IT管理人员和信息系统审计人员。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
5.COBIT是由企业内部需要发起，促进对IT资源的有效管理。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
大工16秋《内部控制与风险管理》在线作业2
一、单选题：
1.下列不属于合同控制措施的是( )。 (满分:5)
A. 统一归口管理
B. 建立分级授权管理制度
C. 限制接近
D. 明确职责分工
2.下列各项中，不属于风险管理流程的是( )。 (满分:5)
A. 风险识别
B. 风险承担能力确定
C. 风险计量
D. 风险控制
3.“薪资表”经主管核准交由会计登账后，员工的薪资由( )发放。 (满分:5)
A. 会计
B. 出纳
C. 财务主管
D. 财务总监
4.( )是公司货币资金管理第一责任人。 (满分:5)
A. 财务部负责人
B. 财务总监
C. 董事长
D. 总经理
5.下列不属于外部沟通的是( )。 (满分:5)
A. 与客户沟通
B. 与供应商沟通
C. 与律师沟通
D. 生产部门与销售部门沟通
6.以下各项中，不属于销售与收款业务目标的是( )。 (满分:5)
A. 经营目标
B. 管理目标
C. 财务目标
D. 合规目标
7.下列各项中，不属于销售与收款业务风险的是( )。 (满分:5)
A. 经营风险
B. 管理风险
C. 财务风险
D. 合规风险
8.( )是企业对超出风险承受度的风险，通过放弃或停止与该风险相关的业务活动以避免和减轻损失的策略。 (满分:5)
A. 风险规避
B. 风险降低
C. 风险分担
D. 风险承受
9.内部报告指标体系的设计，最重要的依据是( )。 (满分:5)
A. 社会公众的需求
B. 企业内部报告使用者的需求
C. 企业的外部环境
D. 企业财务状况
10.文件记录控制的核心是( )。 (满分:5)
A. 授权批准控制
B. 不相容岗位控制
C. 会计系统控制
D. 会计报告控制
二、多选题：
1.内部信息传递至少包括( )。 (满分:6)
A. 信息输入阶段
B. 信息输出阶段
C. 信息形成阶段
D. 信息使用阶段
2.选择风险应对策略时应考虑( )。 (满分:6)
A. 风险承受能力
B. 成本与效益
C. 企业风险偏好
D. 风险的特性
3.风险分析的基本流程包括( )。 (满分:6)
A. 数据收集
B. 技术方法选择
C. 分析实施
D. 分析结果
4.下列属于外部风险识别方法的是( )。 (满分:6)
A. 宏观环境分析
B. 行业分析
C. 评估战略目标在组织中的认可程度
D. 竞争态势分析
5.从历史数据分析，下列属于企业职能风险的有( )。 (满分:6)
A. 人力资源风险
B. 设计风险
C. 采购风险
D. 生产风险
三、判断题：
1.信息系统总体控制无需关注最终用户操作。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
2.人才储备不足、岗位能力过剩属于服务风险。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
3.风险的复杂性和重要性要求公司依据企业的实际状况、风险特点来对风险应对进行创新。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
4.货币资金管理业务流程中的业务风险是指可能导致采购业务违反国家有关规定而受到行政处罚或法律制裁。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
5.合规风险识别的主要任务是识别那些使企业活动过程、活动结果不符合相关法律法规的潜在风险，以及不符合企业所要求的道德规范和行为规范。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
大工16秋《内部控制与风险管理》在线作业1
一、单选题：
1.( )是指主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策和程序。 (满分:5)
A. 控制环境
B. 风险评估
C. 控制活动
D. 信息与沟通
2.下列内部环境因素中起保障性作用的是( )。 (满分:5)
A. 企业文化
B. 内部审计
C. 人力资源政策
D. 公司治理结构
3.依据《企业风险管理整合框架》的内容，下面有关内部控制的说法中错误的是( )。 (满分:5)
A. 内部控制的思想是以风险为导向的控制
B. 内部控制是控制的一个过程，这个过程需要全员的参与，包括董事会、管理层、监事会都需要参与进来，但不包括员工
C. 内部控制是一种管理，是对风险的管理
D. 内部控制是一种合理保证
4.在下列原则中，强调内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项的是( )。 (满分:5)
A. 全面性原则
B. 重要性原则
C. 制衡性原则
D. 成本效益原则
5.( )对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。 (满分:5)
A. 董事会
B. 监事会
C. 经理层
D. 董事长
6.在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为( )。 (满分:5)
A. 经营、财务报告及合规三个类别
B. 经营、信息及合规三个类别
C. 信息、财务报告及监察三个类别
D. 经营、信息及监察三个类别
7.内部控制的最高目标，也是终极目标是( )。 (满分:5)
A. 资产安全目标
B. 财务报告及相关信息真实完整目标
C. 提高经营的效率和效果目标
D. 促进企业实现发展战略目标
8.监事会应当包括比例不低于( )的公司职工代表。 (满分:5)
A. 1/2
B. 1/3
C. 2/3
D. 3/4
9.在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是( )。 (满分:5)
A. 控制环境
B. 监控
C. 控制活动
D. 风险评估
10.不在深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》基本要求范围内的项目是( )。 (满分:5)
A. 内部环境
B. 控制活动
C. 资金使用
D. 检查监督
二、多选题：
1.风险评估的步骤包括( )。 (满分:6)
A. 风险识别
B. 风险分析
C. 风险评价
D. 风险应对
2.内部控制的参与主体包括( )。 (满分:6)
A. 董事会
B. 监事会
C. 经理层
D. 全体员工
3.COSO《内部控制整合框架》五因素承载的目标是( )。 (满分:6)
A. 经营目标
B. 管理目标
C. 财务报告目标
D. 合规性目标
4.董事会专门委员会包括( )。 (满分:6)
A. 审计委员会
B. 薪酬委员会
C. 战略发展委员会
D. 提名委员会
5.规范的管理机制应当使( )分离。 (满分:6)
A. 所有权
B. 经营权
C. 决策权
D. 监督权
三、判断题：
1.薪酬委员会每年至少召开2次例会。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
2.内部控制从时间顺序上看，包括事前控制和事后控制。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
3.固有风险是在管理层应对风险之后企业仍然存在的风险。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
4.在目标设定上，《企业风险管理框架》针对于不同的目标分析其相应的风险，因此，目标设定自然成为风险管理流程的首要步骤。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
5.内部控制结构阶段是内部控制发展的第一阶段。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
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