南开16秋学期（清考）《中国税制》在线作业答案
南开16秋学期（清考）《中国税制》在线作业一、判断题:【10道,总分:20分】
1.现行增值税的征税范围包括销售或进出口货物 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
2.个人所得税的一个重要作用就是其具有调节收入分配差距的功能 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
3.纳税人具体的纳税地点,是由税务机关根据其自身利益和纳税人的实际情况来确定的. (满分:2)
A. 错误
B. 正确
4.企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额2.5%的部分准予扣除;超过部分准予在以后纳税年度结转扣除. (满分:2)
A. 错误
B. 正确
5.我国消费税实行的是价外税 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
6.营业税与消费税一样,都是按产品设计税目和税率 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
7.企业按照法律及行政法规有关规定提取的用于环境保护或生态恢复等专项资金,准予扣除. (满分:2)
A. 错误
B. 正确
8.在计算应纳税所得额时,违反税法规定被处的罚款不得扣除,但税收滞纳金可以扣除. (满分:2)
A. 错误
B. 正确
9.税收纵向公平原则要求支付能力不相等的纳税人应当交纳不相等的税款,即支付能力较高者应当按照公平观念交纳较多的税款 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
10.目前,我国对外商投资企业和外国企业缴纳的增值税/消费税/营业税不征收城建税及教育费附加. (满分:2)
A. 错误
B. 正确
二、多选题:【20道,总分:40分】
1.以下关于增值税的表述正确的是( ) (满分:2)
A. 增值税是价外税
B. 增值税属于间接税
C. 增值税的作用是调节收入差距
D. 增值税实行税款抵扣制度
2.税收的特点体现在 (满分:2)
A. 无偿性
B. 强制性
C. 固定性
D. 对等性
3.按照现行增值税制度的规定,下列行为应纳增值税的有( ) (满分:2)
A. 银行销售金银
B. 商品期货
C. 个人销售集邮商品
D. 电信部门单纯销售手机
4.按照现行增值税制度的规定,下列行为应按提供加工和修理修配劳务征收增值税的是( ) (满分:2)
A. 商店服务部为其本店职工修理手表
B. 企业受托为另一企业加工服装
C. 企业为另一企业修理锅炉
D. 汽车修配厂为本厂修理汽车
5.我的消费税的纳税义务人有( ) (满分:2)
A. 国有企业
B. 个体经营者
C. 事业单位
D. 外商投资企业
6.可以退(免)增值税的出口货物应具备的条件有( ) (满分:2)
A. 属于增值税的征税范围
B. 报关离境
C. 财务上做销售处理
D. 用于宣传而对外赠送的产品
7.企业实际发生的与取得收入有关的合理的支出,包括( )和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除 (满分:2)
A. 成本
B. 费用
C. 损失
D. 税金
8.依据增值税的有关规定,允许抵扣的货物运费金额包括( ) (满分:2)
A. 发货票上注明的运费
B. 发货票上注明的建设基金
C. 随同运费支付的装卸费
D. 随同运费支付的保险费
9.非居民企业在中国境内设立从事生产经营活动的机构、场所包括( ) (满分:2)
A. 工厂、农场、开采自然资源的场所
B. 提供劳务的场所
C. 管理机构、营业机构、办事机构
D. 从事建筑、安装、装配、修理、勘探等工程作业的场所
10.下列各项中,属于关税征税对象的是( ) (满分:2)
A. 贸易性商品
B. 个人邮寄物品
C. 入境旅客随身携带的行李和物品
D. 馈赠物品或以其他方式进入关境的个人物品
11.目前允许凭非增值税专用发票计算抵扣进项税额的有( ) (满分:2)
A. 购进免税农产品
B. 购进生产免税产品的原材料
C. 购进固定资产
D. 工业企业一般纳税人购进原材料支付的运输费用
12.依据出口退(免)税政策,一般情况下应按免抵退方法计算退税的有( ) (满分:2)
A. 生产企业自营出口货物
B. 生产企业委托出口货物
C. 生产性外商投资企业自营出口货物
D. 外贸企业出口收购货物
E. 外贸企业委托出口货物
13.对于企业所得税法规定的税收优惠政策,下面说法正确的有( ) (满分:2)
A. 采取缩短折旧年限方法加速折旧的,最低折旧年限不得低于实施条例规定折旧年限的60%
B. 安置残疾人员的企业,支付给残疾职工的工资在计算应纳税所得额时按100%加计扣除
C. 创业投资企业从事国家鼓励的创业投资,可按投资额的70%在股权持有满2年的当年抵免应纳税额
D. 符合条件的非营利组织从事营利性活动取得的收入,可作为免税收入,不并入应纳税所得额征税
14.按照现行增值税有关规定,纳税人提供下列劳务,应当征收增值税的是( ) (满分:2)
A. 汽车的修配
B. 商标权的转让
C. 房屋的装修
D. 机器设备的修理
15.下列关于企业所得税的优惠政策中,说法错误的有( ) (满分:2)
A. 企业购置并实际使用规定的环境保护/节能节水/安全生产等专用设备的,该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免
B. 创投企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资,可以按投资额的70%在投资当年抵扣应纳税所得额
C. .企业综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入,可以在计算应纳税所得额时减计收入10%
D. 居民企业从直接或间接持有股权之和达到100%的关联方取得的技术转让所得,可能发生享受技术转让减免企业所得税优惠政策
16.以下关于营业税税目说法不正确的是( ) (满分:2)
A. 运输企业出租船舶的收入按照服务业--租赁业征税
B. 搬家业务按照服务业征税
C. 公路管理和养护活动属于建筑业
D. 港口装卸/货物贮存/港口管理属于交通运输业
17.根据营业税法律制度规定,需要缴纳营业税的事项是( ) (满分:2)
A. 销售境内的不动产
B. 发生在境内的工程分包劳务
C. 在境内组织旅客出境旅游
D. 在境内从事货物期货业务
18.以下项目中,属于"服务业"税目征收营业税的有( ) (满分:2)
A. 拆除建筑物收入
B. 维修房屋收入
C. 轮船承运业务收入
D. 景区内环保车运营收入
19.下列( )费用,如能与该货物实付价格区分,不得列入进口关税完税价格 (满分:2)
A. A.进口关税及其他国内税
B. 货物运抵境内输入地点之后的运输费用
C. 买方为购进货物向代表双方利益的经纪人支付的劳务费
D. 工业设施、机械设备类货物进口后发生的基建/安装/调试/技术指导等费用
20.个人所得税应税项目中,采用费用定额扣除(800元)或定率扣除(20%)的项目有( ) (满分:2)
A. 财产转让所得
B. 财产租赁所得
C. 特许权使用费所得
D. 劳务报酬所得
三、单选题:【20道,总分:40分】
1.根据现行增值税的规定,外贸企业收购生产企业加工的货物出口的,退税办法是( ) (满分:2)
A. 对生产企业实行退税,采取免抵退办法
B. 对外贸企业实行退税,采取先征后退方法
C. 对外贸企业实行免税,采取不征不退方法
D. 对生产企业和外贸企业实行分别退税,采取先征后退方法
2.下列支付的运费中不允许计算扣除进项税额的是( ) (满分:2)
A. 销售原材料支付的运输费用
B. 外购劳保用品支付的运输费用
C. 外购非应税项目的运输费用
D. 向小规模纳税人购买农业产品的运输费用
3.按照现行增值税规定,生产企业委托外贸企业代理出口货物,其增值税的退(免)税环节和方法是( ) (满分:2)
A. 对生产企业实行退税,采取先征后退方法
B. 对外贸企业实行退税,采取先征后退方法
C. 对生产企业实行退税,采取免抵退方法
D. 对生产企业和外贸企业分别实行退税,采取先征后退方法
4.下列行为中涉及的进项税额不得从销项税额中抵扣的是( ) (满分:2)
A. 将外购的货物用于本单位集体福利
B. 将外购的货物分配给股东和投资者
C. 将外购的货物无偿赠送给其他个人
D. 将外购的货物作为投资提供给其他单位
5.根据营业税法律制度的规定,下列金融业务中应征收营业税的是( ) (满分:2)
A. 金融机构往来业务
B. 人民银行对金融机构的贷款业务
C. 金融机构买卖金银业务
D. 人民银行委托金融机构的贷款业务
6.下列不属于关税纳税义务人的是( ) (满分:2)
A. 进口货物的收货人
B. 出口货物的发货人
C. 邮递出口物品的收件人
D. 进境物品的携带人
7.下列业务中适用3%税率征收营业税的有( ) (满分:2)
A. 代理业
B. 旅店业
C. 航空勘探
D. 销售不动产
8.下列各项中,属于劳务报酬所得的是( ) (满分:2)
A. 发表论文取得的报酬
B. 提供著作权的使用权取得的报酬
C. 受托从事文字翻译取得的报酬
D. 将外国小说翻译出版取得的报酬
9.增值税一般纳税人购进免税农产品准予抵扣的进项税额为( ) (满分:2)
A. 按买价乘以17%的扣除率计算的税额
B. 按买价乘以13%的扣除率计算的税额
C. 按买价乘以10%的扣除率计算的税额
D. 按买价乘以6%的扣除率计算的税额
10.下列说法正确的是( ) (满分:2)
A. 修理汽车应缴纳营业税
B. 修缮房屋应缴纳营业税
C. 修改服装应缴纳营业税
D. 修理机器应缴纳营业税
11.根据现行规定,可以免征个人所得税的收入事项是( ) (满分:2)
A. 参加中央电视台体育比赛竞猜活动获得的奖金
B. 单位自行规定发放的补贴
C. 国际组织颁发的环境保护方面的奖金
D. 购买福利彩票的中奖收入
12.根据消费税暂行条例,下列消费品中,实行从量定额征收消费税的是( ) (满分:2)
A. 成品油
B. 薯类白酒
C. 香烟
D. 小轿车
13.根据企业所得税法的规定,下列企业中属于非居民企业的是( ) (满分:2)
A. 设在广州市的某国有独资企业
B. 依照百慕大法律设立且管理机构在上海的某公司
C. 依照中国法律成立,但主要控股方在外国的某上市公司
D. 依照美国法律成立,未在中国境内设立机构、场所,但有来源于中国境内所得的某公司
14.某服装厂受托加工一批演出服装,衣料由某剧团提供,某剧团支付加工费8000元,增值税由( )缴纳 (满分:2)
A. 服装厂
B. 剧团
C. 服装厂代扣代缴
D. 剧团代扣代缴
15.计算企业所得税应纳税所得额时允许扣除的项目是( ) (满分:2)
A. 因为未履行代扣代缴税款义务,被税务机关罚款2000元
B. 向某幼儿园赠送儿童节礼品,价值6000元
C. 资助某下岗人员2000元
D. 转让各类固定资产支出费用30000元
16.国内某作家的一篇小说在一家晚报上连载,三个月的稿酬收入分别是3000元,4000元和5000元.该作家三个月所获得稿酬应缴纳个人所得税( ) (满分:2)
A. 1316元
B. 1344元
C. 1568元
D. 1920元
17.现行消费税从价计征的计税依据是指( ) (满分:2)
A. 不含消费税也不含增值税的销售额
B. 含消费税且含增值税的销售额
C. 不含消费税而含增值税的销售额
D. 含消费税而不含增值税的销售额
18.关于进出口货物完税价格中的运费、保险费的计算,说法正确的为( ) (满分:2)
A. 陆运进口的货物如成交价格中包含运/保/杂费支付至内地到达口岸的,关境的第一口岸至内地一段的运费和相关费用/保险费应扣除
B. 进口货物以离岸价格成交的,应加上途中实际支付的运保费,如实际支付的运保费无法确定时,进口人可按以往的运费率和保险费率计算
C. 进口货物的保险费无法确定时,可按货价加运费两者总额的千分之五计算保险费
D. 出口货物的销售价格如果包括离境口岸至境外口岸之间的运输/保险费的,该运费/保险费应当扣除
19.某租赁公司本期收取设备租赁费35000元,场地租赁费1500元,其他工具费2500元.该公司本期应纳营业税额为( )元 (满分:2)
A. 1170
B. 1750
C. 1825
D. 1950
20.某零售企业为增值税一般纳税人,月销售收入为29250元,该企业当月计税销售额为( )元(假设所属货物适用税率均为17%) (满分:2)
A. 25000
B. 25884
C. 27594
D. 35240
**** Hidden Message *****
页:
[1]