16秋华师《税收管理》在线作业
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一、单选题：
1.下列属于非居民纳税人的是( ) (满分:2)
A. 在中国境内无住所且不居住，但有来源于中国境内所得
B. 在中国境内无住所
C. 在中国境内无住所，但居住时间满1个纳税年度
D. 在中国境内有住所，但目前未居住
2.个人所得税法规定，在中国境内两处或两处以上取得的工资、薪金所得，其纳税地点选择是( ) (满分:2)
A. 纳税人户籍所在地
B. 纳税人收入来源地
C. 纳税人选择一地申报纳税
D. 税务部门指定的地点
3.下列关于稿酬所得“次”的说法正确的是( ) (满分:2)
A. 同一作品再版所得，应与原出版收入合并作为一次收入计征
B. 同一作品分次取得稿酬收入，应按每次收入为一次收入计征
C. 加印所得稿酬，单独作为一次收入计征
D. 同一作品在报刊连载，以连载完成后取得的所有收入合并为一次收入计征
4.纳税人提供的应税劳务发生在外县（市），应向( )主管税务机关申报纳税。 (满分:2)
A. 机构所在地
B. 居住地
C. 劳务发生地
D. 注册地
5.下列不属于流转税类的是( ) (满分:2)
A. 增值税
B. 土地增值税
C. 消费税
D. 营业税
6.一般纳税人兼营不同税率的货物或应税劳务，且未分别核算销售额的，应该采取( ) (满分:2)
A. 从低适用税率
B. 从高适用税率
C. 适用5％的税率
D. 分别适用不同的税率
7.依据消费税的有关规定，下列消费品中属于消费税征税范围的是( ) (满分:2)
A. 高尔夫球包
B. 竹制筷子
C. 护肤护发品
D. 电动汽车
8.现行车船税的税率是( ) (满分:2)
A. 比例税率
B. 定额税率
C. 超额累进税率
D. 超率累进税率
9.有权制定税收法律的机关是( ) (满分:2)
A. 全国人大及其常务委员会
B. 国务院
C. 财政部
D. 国家税务总局
10.根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的规定，下列是企业所得税纳税人的有：( ) (满分:2)
A. 个人独资企业
B. 合伙企业
C. 私营企业
D. 国家机关
11.税法规定在其经营活动中负有代扣税款并向国库缴纳的义务的单位或个人是( ) (满分:2)
A. 负税人
B. 投纳税人
C. 扣缴义务人
D. 缴税人
12.企业所得税中，下列项目不能扣减收入总额的是( ) (满分:2)
A. 增值税
B. 消费税
C. 营业税
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D. 城建税和教育费附加
13.在税收的形式特征中，体现了财政分配本质的是( ) (满分:2)
A. 有偿性
B. 无偿性
C. 强制性
D. 固定性
14.车船税的纳税地点为( ) (满分:2)
A. 车船登记地
B. 车船行驶地
C. 纳税人经营所在地
D. 车船所在地
15.税收收入的来源，即各种税收收入的最终出处，称为( ) (满分:2)
A. 计税依据
B. 税收要素
C. 税源
D. 税目
二、多选题：
1.下列经营活动中，关于营业税的税率适用正确的有( )。 (满分:4)
A. 为体育比赛或体育活动提供场所的业务5%
B. 建筑设计收入按3%
C. 个人按市场价格出租居民住房收入按3%减半征收
D. 银行销售支票业务按5%
2.下列各项中可以不纳消费税的有( )。 (满分:4)
A. 自产的应税消费品，用于连续生产应税消费品的
B. 自产自用的应税消费品，用于生产非应税消费品的
C. 化妆品厂作为样品赠送给客户的洗发水
D. 委托加工的应税消费品(受托方已代收代缴消费税)，委托方收回后直接销售的
3.下列混合销售，属于征收营业税的有( )。 (满分:4)
A. 企业销售自产货物并送货无忧答案网
B. 饭店开设客房、餐厅从事服务业务并附设商场销售货物
C. 宾馆提供餐饮服务同时销售饮料
D. 电信部门自己销售电话并为客户安装
4.以下各项所得中适用20％个人所得税税率的有（ ）。 (满分:4)
A. 偶然所得
B. 对企事业单位的承包经营、承租经营所得
C. 特许权使用费所得
D. 财产转让所得
5.在税收执法过程中，对法律效力的判断上，应按以下原则掌握( )。 (满分:4)
A. 层次高的法律优于层次低的法律
B. 国际法优于国内法
C. 同一层次法律中特别法优于普通法
D. 实体法从新，程序法从旧
6.以下属于企业所得税中不征税收入的有（ ）。 (满分:4)
A. 企业根据法律、行政法规等有关规定，代政府收取的具有专项用途的财政资金
B. 符合条件的非营利组织的收入
C. 企业取得的，经国务院批准的财政、税务主管部门规定专项用途的财政性资金
D. 国债利息收入
7.下列选项中，属于税务机关征收税款的方式有( )。 (满分:4)
A. 查账征收
B. 查验征收
C. 查定征收
D. 定期定额征收
8.下列营业行为，纳税义务发生时间的表述正确的有（ ）。 (满分:4)
A. 单位或者个人自己新建建筑物后销售，其自建行为的纳税义务发生时间，为建筑物竣工当天
B. 从事货物运输服务，为该货物运到目的地的当天
C. 从事房地产销售业务采用预收款方式的，为收到预收款的当天
D. 租赁业劳务采取预收款方式，为收到预收款的当天
9.以下各选项按照特许权使用费所得缴纳个人所得税的有( )。 (满分:4)
A. 个人提供专利权所得
B. 个人提供著作权所得
C. 个人出版图书的所得
D. 个人转让专利权的所得
10.下列各项中，不得在企业所得税税前扣除的有（ ）。 (满分:4)
A. 自创商誉
B. 外购商誉的支出
C. 以融资租赁方式租入的固定资产计提的折旧费
D. 房屋、建筑物以外的未投入使用的固定资产
三、判断题：
1.经营娱乐的营业税计征额为向顾客收取的各项费用减去营业支出后的余额。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
2.国家征税与国家发行国债是同等性质的财政收入形势。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
3.在我国税收法律关系中，权利主体一方是代表国家行使征税职权的国家税务机关，另一方是履行纳税义务的单位和个人。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
4.凡是转让房地产的纳税人都可以加计扣除20%的费用 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
5.利息，股息，红利所得，偶然所得和其他所得，以每次收入额减除必要费用后为应纳税所得额。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
6.金融保险业从2003年1月1日统一执行8%的营业税税率。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
7.财产租赁所得应以每次取得的收入为一次计税。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
8.《个人所得税法》就法律级次而言，属于全国人大常委会授权国务院的立法。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
9.企业依法清算时，应当以清算期间为一个纳税年度。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
10.房产税的计税依据是房产的余值或房产租金收入。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
11.外购已税酒和酒精生产的酒在计征消费税时可按当期生产领用数量计算准予扣除的已纳消费税税款。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
12.消费税只在应税消费品的生产、委托加工和进口环节缴纳，实行的是价内税。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
13.所有使用国家土地的人都应该缴纳土地使用税。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
14.纳税人应纳税所得额的计算应以权责发生制为原则。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
15.单位或个体经营者聘用的员工为本单位或雇主提供的劳务不属于营业税的应税劳务。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
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