南开16春《中国税制》在线作业
南开16春《中国税制》在线作业一、单选题：
1.纳税人具体的纳税地点,是由税务机关根据其自身利益和纳税人的实际情况来确定的. (满分:2)
A. 错误
B. 正确
2.在计算应纳税所得额时,违反税法规定被处的罚款不得扣除,但税收滞纳金可以扣除. (满分:2)
A. 错误
B. 正确
3.目前,我国对外商投资企业和外国企业缴纳的增值税/消费税/营业税不征收城建税及教育费附加. (满分:2)
A. 错误
B. 正确
4.我国增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
5.税收优惠是一国政府为了实现某种特定的社会,经济或政治目标在税法中规定的照顾和鼓励措施,主要由减税或免税条款构成. (满分:2)
A. 错误
B. 正确
6.个人所得税的一个重要作用就是其具有调节收入分配差距的功能 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
7.按照税收公平的受益原则,税负担的分配应当和纳税人从这种税收的使用中得到的利益联系起来 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
8.税收效率原则主要体现在与制度运行有关的成本和费用的降低上 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
9.营业税与消费税一样,都是按产品设计税目和税率 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
10.企业按照法律及行政法规有关规定提取的用于环境保护或生态恢复等专项资金,准予扣除. (满分:2)
A. 错误
B. 正确
1.下列对有关消费税的表述中,正确的是( ) (满分:2)
A. 征税项目具有普遍性
B. 征税环节在生产、流通和消费环节多次征收
C. 征收方法多样性
采用从价征收和从量征收
D. 消费税具有转嫁性
2.根据营业税法律制度规定,可以免征营业税的业务收入是( ) (满分:2)
A. 寺庙收取的门票收入
B. 电影院收取的门票收入
C. 博物馆收取物价局标准的会员费
D. 某大学举办研究生课程进修班收取的学费
3.依据营业税的有关规定,下列业务不属于营业税转让无形资产”税目的有( ) (满分:2)
A. 土地租赁
B. 电影发行单位出租电影拷贝
C. 土地所有者出让土地使用权
D. 转让高速公路收费权
4.按照现行消费税政策规定,在零售环节征收消费税的有( ) (满分:2)
A. 啤酒
B. 珠宝玉石
C. 金银首饰
D. 钻石
E. 钻石饰品
5.企业取得的下列收入,属于企业所得税免税收入的有( ) (满分:2)
A. 国债利息收入
B. 金融债券的利息收入
C. 居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益
D. 在中国境内设立机构场所的非居民企业连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票1年以上取得的投资收益
6.企业实际发生的与取得收入有关的合理的支出,包括( )和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除 (满分:2)
A. 成本
B. 费用
C. 损失
D. 税金
7.依据出口退(免)税政策,一般情况下应按免抵退方法计算退税的有( ) (满分:2)
A. 生产企业自营出口货物
B. 生产企业委托出口货物
C. 生产性外商投资企业自营出口货物
D. 外贸企业出口收购货物
E. 外贸企业委托出口货物
8.以下项目中,属于"服务业"税目征收营业税的有( ) (满分:2)
A. 拆除建筑物收入
B. 维修房屋收入
C. 轮船承运业务收入
D. 景区内环保车运营收入
9.按照现行增值税有关规定,纳税人提供下列劳务,应当征收增值税的是( ) (满分:2)
A. 汽车的修配
B. 商标权的转让
C. 房屋的装修
D. 机器设备的修理
10.下列消费品既征消费税又征增值税的有( ) (满分:2)
A. 卷烟的生产和批发环节
B. 金银饰品的生产和零售环节
C. 钻石及钻石饰品的零售环节
D. 化妆品的生产环节
二、多选题：
11.消费税是对我国境内从事生产委托加工应税消费品的单位和个人,就其( )在特定环节征收的一种税 (满分:2)
A. 销售额
B. 所得额
C. 生产额
D. 销售数量
12.按照现行增值税制度的规定,下列行为中,应确认增值税销项税额的有( ) (满分:2)
A. 将委托加工的货物用于对外投资
B. 将购买的货物用于职工福利
C. 销售代销货物向委托方收取的手续费
D. 将自产的货物用于本企业的在建工程
E. 将购买的货物无偿赠送他人
F. 统一核算的两个机构在同一县内移送用于销售
13.下列人员不属于个人所得税居民纳税义务人的是( ) (满分:2)
A. 在中国境内居住满1年
不足5年的无住所的外籍个人
B. 自2010年2月14日至2011年2月14日
一直在中国境内居住的无住所的外籍个人
C. 在中国境内无住所也不在中国境内居住的侨居海外的华侨
D. 在中国境内无住所也不在中国境内居住的港、澳、台同胞
14.下列关于企业所得税的优惠政策中,说法错误的有( ) (满分:2)
A. 企业购置并实际使用规定的环境保护/节能节水/安全生产等专用设备的
该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免
B. 创投企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资
可以按投资额的70%在投资当年抵扣应纳税所得额
C. .企业综合利用资源
生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入
可以在计算应纳税所得额时减计收入10%
D. 居民企业从直接或间接持有股权之和达到100%的关联方取得的技术转让所得
可能发生享受技术转让减免企业所得税优惠政策
15.城市维护建设税适用的税率有( ) (满分:2)
A. 7%
B. 5%
C. 3%
D. 1%
16.按照现行增值税制度的规定,下列行为应纳增值税的有( ) (满分:2)
A. 银行销售金银
B. 商品期货
C. 个人销售集邮商品
D. 电信部门单纯销售手机
17.出口货物退(免)税的税种包括( ) (满分:2)
A. 资源税
B. 城市维护建设税
C. 增值税
D. 消费税
E. 关税
18.税收的特点体现在 (满分:2)
A. 无偿性
B. 强制性
C. 固定性
D. 对等性
19.非居民企业在中国境内设立从事生产经营活动的机构、场所包括( ) (满分:2)
A. 工厂、农场、开采自然资源的场所
B. 提供劳务的场所
C. 管理机构、营业机构、办事机构
D. 从事建筑、安装、装配、修理、勘探等工程作业的场所
20.个人所得税应税项目中,采用费用定额扣除(800元)或定率扣除(20%)的项目有( ) (满分:2)
A. 财产转让所得
B. 财产租赁所得
C. 特许权使用费所得
D. 劳务报酬所得
1.下列各项中,属于劳务报酬所得的是( ) (满分:2)
A. 发表论文取得的报酬
B. 提供著作权的使用权取得的报酬
C. 受托从事文字翻译取得的报酬
D. 将外国小说翻译出版取得的报酬
2.下列各项中,应计征营业税的是( ) (满分:2)
A. 单位向个人赠送不动产
B. 金融机构的出纳长款收入
C. 保险公司的摊回
3.企业每一纳税年度的收入总额,减除( )后的余额,为应纳税所得额. (满分:2)
A. 不征税收入
各项扣除
免税收入以及允许弥补的以前年度亏损
B. 不征税收入
免税收入
各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损
C. 免税收入
不征税收入
各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损
D. 不征税收入
各项扣除
允许弥补的以前年度亏损以及免税收入
4.下列各项中对稿酬所得“次”表述不正确的是( ) (满分:2)
A. 同一作品再版所得
视为另一次稿酬所得征税
B. 同一作品先在报刊连载后出版(或相反)
视为两次稿酬所得征税
C. 同一作品在报刊上连载取得的收入
以连载完所有收入合并为一次征税
D. 预付或分次支付稿酬
应分次计算征税
5.纳税人转让土地使用权,应向( )主管税务机关申报缴纳营业税 (满分:2)
A. 转让者所在地
B. 受让者所在地
C. 土地使用者所在地
D. 土地所在地
6.依据营业税的有关规定,下列说法中正确的是( ) (满分:2)
A. 旅游景点的索道经营业务按"交通运输业"征税
B. 金融经纪业按"服务业"征税
C. 交通部门有偿转让高速公路收费权的行为
按"转让无形资产"征税
D. 对单位和个人收托种植植物/饲养动物的行为
按照"服务业"征收营业税
7.下列企业属于增值税一般纳税人,但可按6%征收率征税的企业是( ) (满分:2)
A. 机械厂销售机器设备
B. 外贸公司出口一批服装
C. 自来水公司销售自来水
D. 煤矿企业销售煤炭
8.下列各项中需要缴纳增值税的是( ) (满分:2)
A. 将自产的货物抵偿债务
B. 将购买的货物用于投资
C. 将自建的厂房对外转让
D. 将自产的货物用于集体福利
9.某房屋开发公司出售一幢住房,价款为2900000元,住房占地价款23000元,当月成交付款.该公司本月应纳营业税额为( )元 (满分:2)
A. 93906.6
B. 145000
C. 156500
D. 626044
10.对于国家需要重点扶持的高新技术企业,缴纳企业所得税时享受的税收优惠是( ) (满分:2)
A. 减按15%的税率征税
B. 减半征税
C. 免税2年
D. 暂减按20%的税率征税
三、判断题：
11.下列行为属于视同销售货物,应征收增值税的有( ) (满分:2)
A. 某商店为厂家代销服装
B. 某批发部门将外购的部分饮料用于个人消费
C. 某企业将外购的水泥用于基建工程
D. 某企业将外购的床单用于职工福利
12.某旅行社上月组团境内旅游收入15万元,替旅客支付给其他单位的住宿、门票、餐费共计8万元,组织境外旅游收入20万元,付给境外接团企业12万元费用,另收无忧答案网护照费2.4万元,其中2万元为支付给护照办理部门的护照费.该旅行社上月应纳营业税为( ) (满分:2)
A. 0.75万元
B. 0.77万元
C. 0.87万元
D. 1.87万元
13.下列业务中适用3%税率征收营业税的有( ) (满分:2)
A. 代理业
B. 旅店业
C. 航空勘探
D. 销售不动产
14.根据企业所得税法的规定,下列企业中属于非居民企业的是( ) (满分:2)
A. 设在广州市的某国有独资企业
B. 依照百慕大法律设立且管理机构在上海的某公司
C. 依照中国法律成立
但主要控股方在外国的某上市公司
D. 依照美国法律成立
未在中国境内设立机构、场所
但有来源于中国境内所得的某公司
15.下列行为中,属于增值税征税范围的是( ) (满分:2)
A. 供电局销售电力
B. 房地产开发公司销售房屋
C. 歌舞餐厅提供餐饮服务
D. 咨询公司提供中介服务
16.根据现行规定,可以免征个人所得税的收入事项是( ) (满分:2)
A. 参加中央电视台体育比赛竞猜活动获得的奖金
B. 单位自行规定发放的补贴
C. 国际组织颁发的环境保护方面的奖金
D. 购买福利彩票的中奖收入
17.某租赁公司本期收取设备租赁费35000元,场地租赁费1500元,其他工具费2500元.该公司本期应纳营业税额为( )元 (满分:2)
A. 1170
B. 1750
C. 1825
D. 1950
18.增值税一般纳税人购进免税农产品准予抵扣的进项税额为( ) (满分:2)
A. 按买价乘以17%的扣除率计算的税额
B. 按买价乘以13%的扣除率计算的税额
C. 按买价乘以10%的扣除率计算的税额
D. 按买价乘以6%的扣除率计算的税额
19.消费税主要采取在( )环节计征 (满分:2)
A. 流通
B. 消费
C. 生产或进口
D. 出口
20.某服装厂受托加工一批演出服装,衣料由某剧团提供,某剧团支付加工费8000元,增值税由( )缴纳 (满分:2)
A. 服装厂
B. 剧团
C. 服装厂代扣代缴
D. 剧团代扣代缴
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