北航11春《财政税收法》在线作业一答案
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一、单选题：
1. 关于纳税人帐簿、会计凭证和报表的管理规定，下列说法中正确的是：( ) （满分：4）
A. 帐簿、会计凭证、报表，应当使用中文，外商投资企业和外国企业可以使用外国文字记帐；
B. 帐簿、会计凭证、报表、完税凭证、发票、出口凭证以及其他有关涉税资料的制作应当及时、准确、全面；
C. 帐簿、会计凭证、报表及其他有关涉税资料应该保存１０年，法律、行政法规另有规定的除外；
D. 扣缴义务人按照被代扣、代收的税款的单位和个人，设置代扣代缴、代收代缴税款明细帐。
2. 对营业帐薄征收印花税，所适用的税率是() （满分：4）
A. 比例税率
B. 全额累进税率
C. 超额累进税率
D. 定额税
3. 下列车船中，以净吨位作为车船税计税依据的有( )。 （满分：4）
A. 乘人汽车
B. 非机动船
C. 载货汽车
D. 电车
4. 下列消费品中采用定额税率的是() （满分：4）
A. 啤酒
B. 白酒
C. 烟
D. 小汽车
5. 国家需要重点扶持的高新技术企业，减按( )的税率征收企业所得税。 （满分：4）
A. 10%
B. 12%
C. 15%
D. 20%
6. 税收的特性是() （满分：4）
A. 平等性、协商性
B. 强制性、灵活性、返还性
C. 等价性、互利性
D. 强制性、无偿性、固定性
7. 对纳税人的偷税、抗税、骗税等税务违法行为，国家税务税务机关追缴其税款的期限是：( ) （满分：4）
A. 3年
B. 5年
C. 10年
D. 永久
8. 依据个人所得税法规定，对个人转让有价证券取得的所得，应属( )征税项目。 （满分：4）
A. 偶然所得
B. 财产转让所得
C. 股息红利所得
D. 转权使用费所得
9. 下列各项中，属于劳务报酬所得的有( )。 （满分：4）
A. 发表论文取得的报酬
B. 提供著作权的使用权取得的报酬
C. 将外国小说翻译出版取得的报酬
D. 受托从事文字翻译取得的报酬
10. 《中华人民共和国税收征收管理法》第二次修订是在() （满分：4）
A. 1999
B. 2000
C. 2001
D. 2002年
11. 某油田本月生产原油15万吨(单位税额12元/吨)，其中销售10万吨，用于自办油厂加工2万吨，则该油田本月应纳的资源税额为( )。 （满分：4）
A. 120万元
B. 144万元
C. 160万元
D. 180万元
12. 土地增值税的税率是() （满分：4）
A. 超额累进税率
B. 超率累进税率
C. 定额税率
D. 比例税率
13. 按租赁方式进口的货物中，以租金方式对外支付的租赁货物，在租赁期间征收关税的完税价格是( )。 （满分：4）
A. 海关审定的租金
B. 海关审定的留购价格
C. 进口方向海关提供的价格
D. 一般进口货物估定的完税价格
14. 下列项目中，属于税务行政赔偿构成要件的核心要件是( )。 （满分：4）
A. 税务机关或其工作人员的职务违法行为
B. 税务机关或其工作人员的非职务违法行为
C. 存在对纳税人和其他税务当事人合法权益造成损害的事实
D. 存在对纳税人和其他税务当事人合法权益造成犯罪的事实
15. 下列各项中，不符合土地增值税规定的是( )。 （满分：4）
A. 超过国家的有关规定利息上浮幅度的部分不允许扣除
B. 超过贷款期限的利息部分和加罚的利息允许扣除。
C. 因转让房地产交纳的教育费附加，也可视同税金予以扣除
D. 旧房与建筑物的评估价格为重置成本价乘以成新度折扣率后的价格
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二、多选题：
1. 下列法律事实的出现，产生税收法律关系() （满分：4）
A. 纳税义务人发生了税法规定的应纳税的行为
B. 纳税义务人发生了税法规定的应纳税的事件
C. 企业的破产
D. 新的纳税义务人出现
2. 各项中，符合《行政复议法》和《税务行政复议规则(试行)》规定的有( )。 （满分：4）
A. 对国务院的行政复议裁决不服的，可以向人民法院提出行政诉讼
B. 对国家税务总局作出的具体行政行为不服的，向国家税务总局申请行政复议
C. 对国家税务总局作出的具体行政行为不服的，向国家税务总局申请行政复议，对行政复议决定不服的，可以向国务院申请裁决
D. 对省级税务机关作出的具体行政行为不服，经向国家税务总局申请复议，对复议决定仍不服的，可以向国务院申请裁决
3. 依据关税的有关规定，下列各项中应计入完税价格的有( )。 （满分：4）
A. 为进口货物而支付的包装劳务费
B. 为进口货物而支付的商标权费用
C. 为进口货物而发生的境外考察费
D. 为进口货物而支付的境外开发、设计等相关费用
4. 《企业所得税法》规定的纳税主体包括() （满分：4）
A. 有限责任公司
B. 股份有限公司
C. 合伙企业
D. 律师事务所
5. 依据增值税专用发票使用的规定，下列哪些选项内容为不得开具增值税专用发票的情形？ （满分：4）
A. 销售免税货物
B. 向消费者销售货物
C. 小规模纳税人销售货物
D. 将货物无偿赠送他人
6. 根据税收征管法律制度的规定，纳税人发生的下列行为中，税务机关可以实施行政处罚的有( )。 （满分：4）
A. 未按照规定的期限办理税务登记
B. 未按照规定设置、保管帐簿
C. 未按照规定使用税务登记证
D. 未按照规定将其全部银行帐号报告税务机关
7. 以下()项目可免征营业税 （满分：4）
A. 医院、诊所
B. 残疾人员个人提供的服务
C. 外商开设的娱乐业
D. 购物中心
8. 纳税人因有特殊困难，可延期缴纳税款，所称特殊困难是指( )。 （满分：4）
A. 因不可抗力，导致纳税人发生较大损失，正常生产经营活动受到较大影响的
B. 当期货币资金在扣除应付职工工资、社会保险费后，不足以缴纳税款的
C. 办税人员出差，无法计算税款的
D. 未能及时结账的
9. 纳税人在转让房地产时，应该按照房地产评估价格计算征收土地增值税的情形有( )。 （满分：4）
A. 隐瞒、虚报房地产成交价格
B. 扣除项目金额不实
C. 转让房地产的成交价格低于房地产评估价格，又没有正当理由
D. 纳税人曾因偷漏税而被税务机关多次查处
三、判断题：
1. 依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费属于不征税收入。 （满分：4）
A. 错误
B. 正确
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