2016年上半年《工程造价案例》 第一阶段测试题
江南大学现代远程教育 第一阶段测试卷考试科目: 《工程造价案例》第一章至第二章（总分100分） 案例一（共40分）【背景材料】某企业你投资兴建以建设项目，预计该项目寿命周期为12年，其中建设期2年，生产期10年。全部投资的现金流量基础数据见表（表中数据均发生在期末计）。基准动态投资回收期为9年，折现率按当地银行贷款利率（年利率12%，每年两次计息）计算。 表1全部投资现金流量表 单位：万元建设期生产期
123456789101112
生产负荷
1现金流入
1.1销售收入 2100300030003000300030003000300030002100
1.2回收固定资产余值
1.3回收流动资金
2现金流出
2.1固定资产投资12001800
2.2流动资金 500200
2.3经营成本 1200170017001700170017001700170017001200
2.4销售税金及附加 165240240240240240240240240165
3净现金流量
4累计净现金流量
5折现系数
6折现净现金流量
7累计折现净现金流量
问题：（1）请根据已知基础数据将表中的现金流入、现金流出、净现金流量、累计净现金流量各栏数据填写完整。（10分）（2）计算折现率、折现系数、折现现金流量和累计净现金流量。（10分）（3）计算静、动态投资回收期。（10分）（4）根据上述计算结果对项目的可行性做出评价。（10分） 案例二（共20分）【背景材料】某制造厂在进行厂址选择过程中，对A,B,C三个地点进行了考虑。综合专家评审意见，提出厂址选择的评价指标。分别为：（1）接近原材料产地；（2）有良好的排污条件；（3）有一定的水源、动力条件；（4）当地有廉价的劳动力从事技术性较差的工作；（5）地价便宜； 经过专家评审，三个地点的得分情况和各项指标的重要程度见表2表2
序号评价指标各评价指标权重选择方案得分
ABC
1接近原材料产地0.35908075
2排污条件0.25807590
3水源动力条件0.20759080
4劳动力资源0.15808090
5地价便宜0.10908590
问题：（1）计算各城市综合得分；（10分）（2）根据综合得分做出厂址选择决策，并说明理由。（10分） 案例三（共40分）[背景材料]1、某拟建项目固定资产投资总额为3600万元，其中：预计形成固定资产3060万元（含建设期贷款利息为60万元），无形资产为540万元。固定资产使用年限为10年，残值率为4%，固定资产余值在项目运营期末收回。该项目的建设期为2年，运营期为6年。2、项目的资金投入、收益、成本等基础数据，见表表 某建设项目资金投入、收益及成本表 单位：万元
序号 年份项目12345~8
1建设投资：自有资金部分贷款部分（不含贷款利息） 1200 3402000
2流动资金：自有资金部分贷款部分 300100 400
3年销售量（万件） 6090120
4年经营成本 168223603230
3、固定资产贷款合同规定的还款方式为：投产前4年等额本金偿还。贷款利率为6%（按年计息）；流动资金贷款利率为4%（按年计息）。 4、无形资产在运营期6年中，均匀摊入成本。 5、流动资金为800万元，在项目的运营期末全部收回。 6、设计生产能力为年产量为120万件，产品售价为45元/件，销售税金及附加的税率为6%，所得税率为33%，行业基准收益率为8%。 7、行业平均投资利润率为20%，平均投资利税率为25%。某项目还本付息表 单位：万元
序号 年份项目123456
1年初累计借款0020601545.001030.00515.00
2本年新增借款020000000
3本年应计利息060123.6092.7061.8030.90
4本年应还本金00515.00515.00515.00515.00
5本年应还利息00123.6092.7061.8030.90
各年应等额偿还本金=第3年初累计借款/还款期 =2060÷4=515万元表 某项目还本付息表 单位：万元
序号 年份项目123456
1年初累计借款0020601545.001030.00515.00
2本年新增借款020000000
3本年应计利息060123.6092.7061.8030.90
4本年应还本金00515.00515.00515.00515.00
5本年应还利息00123.6092.7061.8030.90
某项目总成本费用估算表 单位：万元
序号 年份项目345678
1经营成本1682.002360.003230.003230.003230.003230.00
2折旧费293.76293.76293.76293.76293.76293.76
3摊销费90.0090.0090.0090.0090.0090.00
4建设投资贷款利息123.6092.7061.8030.900.000.00
5流动资金贷款利息4.0020.0020.0020.0020.0020.00
6总成本费用2193.362856.463695.563664.663633.763633.76
表1—10 某项目损益表 单位：万元
序号 年份项目345678
1销售收入270040505400540054005400
2总成本费用2193.362856.463695.563664.663633.763633.76
3销售税金及附加162.00243.00324.00324.00324.00324.00
4利润总额（1）-（2）-（3）344.64950.541380.441411.341442.241442.24
5所得税（4）*33%113.73313.68455.55465.74475.94475.94
6税后利润（4）-（5）230.91636.86924.89945.60966.30966.30
7盈余公积金（6）*10%23.0963.6992.4994.5696.6396.63
8应付利润76.58441.93701.16719.80869.67869.67
9未分配利润（6）-（7）-（8）131.24131.24131.24131.2400
问题：1、计算投资利润率、投资利税率和资本金利润率。（15分）2、编制项目自有资金现金流量表。计算项目的静态、动态投资回收期和财务净现值。（15分）3、从财务角度评价项目的可行性。（10分）
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