大工15秋《税法》在线作业答案
大工15秋《税法》在线作业3试卷总分：100 测试时间：--
一、单选题（共10道试题，共50分。）
1.下列各项中应缴纳车船税的是（）。
A. 燃料电池乘用车
B. 低速载货汽车
C. 捕捞、养殖渔船
D. 纯电动汽车
满分：5分
2.下列各项中符合房产税纳税人规定的是（）。
A. 产权属于集体由承典人缴纳
B. 房屋产权出典由出典人缴纳
C. 产权纠纷未解决由代管人或使用人缴纳
D. 产权属于国家所有的不缴纳
满分：5分
3.我国税务行政处罚的实施主体是（）。
A. 税务机关的内设机关
B. 税务机关的派出机构
C. 县以上的税务机关
D. 税务所
满分：5分
4.下列关于资源税的表述中，不正确的是（）。
A. 资源税是价内税
B. 所有矿产品的资源税与增值税计税依据一致
C. 凡缴纳资源税的产品，也是缴纳增值税的货物
D. 除开采的原油、天然气之外，资源税实行从量定额征收
满分：5分
5.下列合同和凭证应纳印花税的是（）。
A. 企业因改制签订的产权转移书据
B. 广告合同
C. 国际金融组织向我国国家金融机构提供优惠贷款所书立的合同
D. 银行同业拆解合同
满分：5分
6.下列属于耕地占用税征税范围的是（）。
A. 占用花圃、苗圃用地用于建房
B. 鱼塘用地
C. 茶园、果园用地
D. 种植经济林木土地
满分：5分
7.独立矿山、联合企业和其他收购未税矿产品的单位为资源税的（）。
A. 纳税人
B. 扣缴义务人
C. 管理人
D. 征收单位
满分：5分
8.纳税人开采应税矿产品销售的，其资源税的征税数量为（）。
A. 开采数量
B. 实际产量
C. 计划产量
D. 销售数量
满分：5分
9.土地增值税的纳税人是法人的，如果转让的房地产坐落地与其机构所在地或经营所在地不一致时，则应在（）的税务机关申报纳税。
A. 房地产坐落地所管辖
B. 机构所在地所管辖
C. 经营所在地所管辖
D. 房地产转让实现地
满分：5分
10.下列占用土地行为应征收城镇土地使用税的是（）。
A. 国家机关自用的土地
B. 公园自用的土地
C. 外国企业占用的土地
D. 企业内绿化占用的土地
满分：5分
二、多选题（共5道试题，共30分。）
1.下列各项中符合城市维护建设税规定的有（）。
A. 对国家重大水利工程建设基金可以免予征收城市维护建设税
B. 因减免税而需进行“三税”退库可同时退还城市维护建设税
C. 对出口产品退还增值税、消费税的，不退还城市维护建设税
D. 海关对进口产品代征增值税、消费税不征收城市维护建设税
满分：6分
2.下列项目中，符合税款征收方式的有（）。
A. 查账征收
B. 查定征收
C. 查验征收
D. 委托代征税款
满分：6分
3.依据《税收征管法》的规定，税务管理的内容包括（）。
A. 税务登记
B. 纳税申报
C. 税款征收
D. 账证管理
满分：6分
4.印花税应纳税凭证应于（）贴花。
A. 合同签订时
B. 书据立据时
C. 账簿更换的年末
D. 证照领受时
满分：6分
5.根据车辆购置税法的有关规定，下列车辆中可以减免车辆购置税的有（）。
A. 武警部队购买的列入武器装备订货计划的车辆
B. 长期来华定居的专家进口1辆自用小汽车
C. 在外留学人员购买1辆自用进口小汽车
D. 森林消防部门用于指挥、检查、调度、联络的设有固定装置的指定型号的车辆
满分：6分
三、判断题（共5道试题，共20分。）
1.从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或发生纳税义务之日起30日内设置账簿。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
2.纳税人可根据其自身情况选定纳税申报方式，但延期申报、邮寄申报和数据电文申报方式必须经主管税务机关批准。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
3.税务当事人（纳税人等）对税务机关作出的行政处罚行为，可以不经复议而直接向人民法院起诉。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
4.税收管理体制的实质，体现了中央与地方在行使课税及其管理全过程中的一种权利分配关系。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
5.除税收实体法中规定的以外，各地均不得擅自停征全国性地方税种。
A. 错误
B. 正确
满分：4分大工15秋《税法》在线作业1
试卷总分：100 测试时间：--
一、单选题（共10道试题，共50分。）
1.某木制品公司于2013年10月销售给经销商甲实木地板（消费税率5%）100箱，销售价为1000元/箱，销售给经销商乙同类实木地板80箱，销售价为1100元/箱；当月还将30箱同类实木地板发给其原材料供应商以抵偿上月的应付货款。则该公司应缴纳的消费税为（）元。
A. 11050
B. 12700
C. 12667
D. 12400
满分：5分
2.在下列各项中，属于增值税混合销售行为的是（）。
A. 滨海市第一百货商场销售冰箱、冰柜并提供送货无忧答案网服务
B. 汽车制造厂在生产销售汽车的同时又为客户提供修理服务
C. 塑钢门窗厂在销售产品的同时又为其他客户提供安装服务
D. 电信局为客户提供电话安装服务时又销售所安装的电话机
满分：5分
3.某企业本月将自产的一批生产成本为20万元（耗用上月外购材料15万元）的食品发给职工，则下列说法正确的是（）。
A. 应反映销项税额3.74万元
B. 应反映销项税额3.4万元
C. 应反映应纳税额3.4万元
D. 应转出进项税额2.55万元
满分：5分
4.下列关于税收的说法中，正确的是（）。
A. 税收是国家取得财政收入的一种重要工具，其本质是一种生产关系
B. 税收分配是基于生产要素进行的分配
C. 国家课税是为了满足提供社会公共产品的需要
D. 国家要行使职能不需要财政收入作为保障
满分：5分
5.国内单位转让专利权的营业税纳税地点为（）。
A. 机构所在地
B. 受让者所在地
C. 使用者所在地
D. 转让成交地
满分：5分
6.在下列项目中，不得从销项税额中抵扣进项税额的是（）。
A. 购进免税农产品的进项税额
B. 购进用于在建工程的进项税额
C. 销售货物运费计算的进项税额
D. 购进货物支付的进项税额
满分：5分
7.定额税率的一个重要特点是（）。
A. 按税目确定税额
B. 与课税数量成正比
C. 不受价格的影响
D. 与课税数量成反比
满分：5分
8.在下列各项中，属于纳税人应承担的义务的是（）。
A. 进行纳税申报
B. 申请延期纳税
C. 申请税收复议
D. 进行税务检查
满分：5分
9.在下列各项中不符合应税消费品销售数量规定的是（）。
A. 生产销售应税消费品的，为应税消费品的销售数量
B. 自产自用应税消费品的，为应税消费品的生产数量
C. 委托加工应税消费品的，为收回的应税消费品数量
D. 进口应税消费品的，为海关核定的应税消费品数量
满分：5分
10.对自建销售建筑物，营业税规定（）。
A. 不征税
B. 按建筑业征税
C. 按销售不动产征税
D. 征收销售不动产和建筑业营业税
满分：5分
二、多选题（共5道试题，共30分。）
1.下列关于消费税纳税环节的说法，正确的有（）。
A. 啤酒屋自制的啤酒在销售时纳税
B. 白酒在生产环节和批发环节纳税
C. 销售珍珠饰品可在零售环节纳税
D. 金店销售金银饰品在销售环节纳税
满分：6分
2.下列属于特定目的税类的税种是（）。
A. 车辆购置税
B. 城镇土地使用税
C. 城市维护建设税
D. 房产税
满分：6分
3.在下列营业额中，营业税计税依据正确的有（）。
A. 银行一般贷款业务的利息收入
B. 转贷业务取得的利息收入
C. 银行一般贷款的利息收入减存款利息支出的差额
D. 转贷业务的贷款利息收入减借款利息支出的差额
满分：6分
4.下列行为属于增值税征税范围，应征收增值税的有（）。
A. 银行销售金银的业务
B. 邮政部门发行报刊
C. 电力公司向发电企业收取的过网费
D. 代销货物收取的手续费
满分：6分
5.在下列各项中免征增值税的有（）。
A. 用于对外投资的自产工业产品
B. 用于单位集体福利的产品
C. 农业生产者销售的自产农业产品
D. 直接用于教学的进口仪器
满分：6分
三、判断题（共5道试题，共20分。）
1.以租赁方式为文化活动、体育比赛提供场所的，不按“文化体育业”征税。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
2.税法是调整国家与企业、公民个人收入分配关系的最基本、最直接的方式。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
3.如发生退货或销售折让，购买方在收到红字专用发票后，应从当期进项税额中扣减红字专用发票所列增值税额，如不扣减造成的不纳税或少纳税的，属于偷税行为。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
4.税收是国家凭借政治权力和财产权利对纳税人的一种强制性征收。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
5.企业应将不同消费税税率的出口应税消费品分开核算并申报退税，凡划分不清适用税率的，一律从高适用税率计算应退消费税税额。
A. 错误
B. 正确
满分：4分大工15秋《税法》在线作业2
试卷总分：100 测试时间：--
一、单选题（共10道试题，共50分。）
1.下列说法中正确的是（）。
A. 个体工商户发生年度经营亏损不允许弥补
B. 个体工商户发生捐赠支出可在税前扣除
C. 个体工商户发生的生产经营利息费用可据实扣除
D. 个体工商户的各种赞助支出不允许在税前扣除
满分：5分
2.根据企业所得税法的规定，扣缴义务人每次代扣的税款，应当自代扣之日起（）日内缴入国库。
A. 7
B. 10
C. 15
D. 5
满分：5分
3.下列关于个人所得税的表述中，正确的是（）。
A. 扣缴义务人对纳税人的应扣未扣税款应由扣缴义务人予以补缴
B. 外籍个人从外商投资企业取得股息红利所得应缴纳个人所得税
C. 在判断个人所得来源地时对不动产转让所得以不动产坐落地为所得来源地
D. 个人取得兼职收入应并入当月“工资、薪金所得”应税项目计征个人所得税
满分：5分
4.下列各项中可作为业务招待费税前扣除限额计算依据的是（）。
A. 转让无形资产使用权的收入
B. 因债权人原因确实无法支付的应付款项
C. 转让无形资产所有权的收入
D. 出售固定资产的收入
满分：5分
5.下列属于企业所得税的视同销售收入的是（）。
A. 房地产公司将开发房产转作办公用途
B. 房地产公司将开发房产用于经营酒店
C. 酒厂将生产的A牌粮食白酒用于捐赠
D. 汽车公司将小轿车用于管理部门使用
满分：5分
6.在下列各项关于关税适用税率的表述中，正确的是（）。
A. 出口货物按货物实际出口离境之日规定税率征税
B. 进口货物按纳税人申报进口之日实施的税率征税
C. 暂时进口货物转为正式进口需予补税时按其申报暂时进口之日实施的税率征税
D. 查获走私进口货物需补税时按海关确认的其实际走私进口日期实施的税率征税
满分：5分
7.某国有商业企业通过我国境内非营利的社会团体向红十字事业捐赠100万元。已知该商业企业年末会计利润800万元，未考虑捐赠事项的应纳税所得额1000万元，根据现行企业所得税的有关规定，该部分捐赠支出可以（）。
A. 在税前全额扣除
B. 扣除30万元
C. 扣除96万元
D. 扣除120万元
满分：5分
8.以下以1个月内取得的所得征收个人所得税的项目有（）。
A. 工资、薪金所得
B. 报刊连载稿酬所得
C. 财产转让所得
D. 特许权使用费所得
满分：5分
9.下列各项个人所得中，不应当征收个人所得税的有（）。
A. 企业集资利息
B. 从股份公司取得的股息
C. 企业债券利息
D. 国家发行的金融债券利息
满分：5分
10.2013年10月李某出版小说一部取得稿酬80 000元，从中拿出20 000元通过国家机关捐赠给受灾地区。李某10月应缴纳的个人所得税为（）元。
A. 6 160
B. 6 272
C. 8 400
D. 8 960
满分：5分
二、多选题（共5道试题，共30分。）
1.依据企业所得税有关规定，企业发生的下列支出中应作为长期待摊费用的有（）。
A. 长期借款的利息支出
B. 租入固定资产的改建支出
C. 固定资产的大修理支出
D. 已提足折旧的固定资产的改建支出
满分：6分
2.在下列进口货物中，经海关审查属实可酌情减免进口关税的有（）。
A. 在境外运输途中损失的货物
B. 在口岸起卸时受损坏的货物
C. 在起卸后海关放行前因不可抗力损失的货物
D. 非因报关不慎原因海关查验时已损坏的货物
满分：6分
3.下列所得中，以每次收入额为应税所得额的有（）。
A. 利息
B. 红利
C. 偶然所得
D. 劳务报酬所得
满分：6分
4.下列项目中，属于劳务报酬所得的有（）。
A. 个人书画展卖画取得的报酬
B. 提供著作版权而取得的报酬
C. 将国外的作品翻译出版取得的报酬
D. 高校教师受出版社委托进行审稿取得的报酬
满分：6分
5.非居民企业取得企业所得税法规定的（），可以免征企业所得税。
A. 外国政府向中国政府提供贷款取得的利息所得
B. 外国政府向中国国家银行提供贷款取得的利息所得
C. 国际金融组织向中国政府提供优惠贷款取得的利息所得
D. 国际金融组织向中国国家银行提供贷款取得的利息所得
满分：6分
三、判断题（共5道试题，共20分。）
1.根据个人所得税法的规定，特许权使用费所得，以每一项使用权的每次转让所取得的收入为一次。
A. 错误B. 正确
满分：4分
2.企业在汇总计算缴纳企业所得税时，其境外营业机构的亏损不得抵减境内营业机构的盈利。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
3.连续或累计在中国境内居住不超过90天的非居民纳税人，其所取得的中国境内所得并由境内支付的部分免税。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
4.外国政府、国际组织无偿赠送的物资，可免征关税。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
5.企业所得税的纳税人为购置固定资产而发生的借款，在固定资产交付使用前发生的借款费用，可在发生当期直接扣除。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
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