东师15秋《税法》在线作业答案
东师15秋《税法》在线作业1试卷总分：100 测试时间：--
一、单选题（共10道试题，共20分。）
1.根据《企业所得税法》第7条的规定，下列收人不属于不征税收入()
A. 财政拨款
B. 股息、红利等权益性投资收益
C. 依法收取并纳人财政管理的行政事业性收费、政府性基金
D. 国务院规定的其他不征税收人
满分：2分
2.（）是税法构成的核心部分，并在税法规范性文件中以法律条文的形式存在。
A. 税收法定原则
B. 税法基本原则
C. 税收公平原则
D. 税收中性原则
满分：2分
3.根据计税标准的不同，税收可以划分为（）。
A. 价内税和价外税
B. 普通税和目的税
C. 从价税和从量税
D. 中央税、地方税和中央地方共享税
满分：2分
4.车辆购置税的税率采用固定比例税率，税率为()。
A. 10%
B. 12％
C. 15％
D. 20％
满分：2分
5.个人所得税中工资、薪金所得，适用超额累进税率，税率为()
A. 5％～45％
B. 5％～35％
C. 5%～20％
D. 5%～50%
满分：2分
6.工资、薪金所得，适用()，税率为5％~45％。
A. 超额累进税率
B. 比例税率
C. 全额累进税率
D. 定额税率
满分：2分
7.()是指一国政府对本国居民在国外应纳所得税款中得到减免的部分，视同其已经缴纳，并允许其用得到外国减免的税款来抵免其在本国应缴纳的税款。
A. 税收减免
B. 税收饶让抵免
C. 税收抵免
D. 免除税收
满分：2分
8.营业税的税目有（）个。
A. 5
B. 6
C. 8
D. 9
满分：2分
9.增值税一般纳税人销售或者进口货物，提供加工、修理修配劳务，除低税率造用范围和销售个别旧货适用征收率外，税率一律为（），这就是通常所说的基本税率
A. 10%
B. 13%
C. 15%
D. 17％
满分：2分
10.企业所得税的优惠税率有两种情况：符合条件的小型微利企业，减按20％的税率征收企业所得税；国家需要重点扶持的高新技术企业，减按()的税率征收企业所得税。
A. 15％
B. 20%
C. 27%
D. 30%
满分：2分
二、多选题（共10道试题，共20分。）
1.税法的社会功能是税法本质的阶级性和社会性的集中表现，包括（）
A. 强制功能
B. 社会公共功能
C. 阶级统治功能
D. 确认功能和保护功能
满分：2分
2.根据性质不同，重复征税可以分为()
A. 税制性重复征税
B. 法律性重复征税
C. 经济性重复征税
D. 政治性重复征税
满分：2分
3.下列各项中，应当征收消费税的（）
A. 用于本企业连续生产的应税消费品
B. 用于奖励代理商销售业绩的应税消费品
C. 用于本企业生产性基建的应税消费品
D. 用于捐助国家指定的慈善机构的应税消费品
满分：2分
4.税务机关作出的税收保全措施，包括()
A. 书面通知银行或者其他金融机构暂停支付存款
B. 扣押、查封商品、货物或其他财产
C. 征收税款、加收滞纳金
D. 罚款
满分：2分
5.纳税担保的类型有()
A. 纳税保证
B. 纳税抵押
C. 纳税质押
D. 税收保全
满分：2分
6.增值税税率的种类分为（）
A. 基本税率
B. 低税率
C. 高税率
D. 零税率
满分：2分
7.我国税款缴库方式有()
A. 直接缴库
B. 间接缴库
C. 汇总缴库
D. 分批缴库
满分：2分
8.税务行政复议的原则()
A. 全面审查的原则
B. 一级复议原则
C. 合法、公正、公平、及时、便民原则
D. 不适用调解的原则
E. 不停止执行的原则
满分：2分
9.营业税的纳税人，是指在我国境内（）的单位和个人.
A. 提供应税劳务
B. 转让无形资产
C. 销售日用品
D. 销售不动产
满分：2分
10.消费税具有下列哪些特点（）
A. 征税对象的特定选择性
B. 征税环节的相对单一性
C. 税率设计的灵活性和差别性
D. 税收负担的易转嫁性
满分：2分
三、判断题（共20道试题，共60分。）
1.在亚洲，大多数国家均实行消费型增值税，包括我国
A. 错误
B. 正确
满分：3分
2.税率可以分为比例税率、累进税率和定额税率。
A. 错误
B. 正确
满分：3分
3.我国个人所得税的特点是税率上采取累进税率和比例税率相结合。
A. 错误
B. 正确
满分：3分
4.使用废旧物资的生产企业购进废旧物资，依据经主管税务机关批准使用的收购凭证上注明的收购金额，按10％的扣除率计算的进项税额。
A. 错误
B. 正确
满分：3分
5.法国是世界上最早实行增值税的国家。
A. 错误
B. 正确
满分：3分
6.车辆购置税的税率采用固定比例税率，税率为10％。
A. 错误
B. 正确
满分：3分
7.营业税与增值税并行征收，征税范围不交叉，凡是征收营业税的业务就不征增值税，征增值税的业务就不征营业税。
A. 错误
B. 正确
满分：3分
8.纳税人进口货物，不得抵扣任何进项税额。
A. 错误
B. 正确
满分：3分
9.税务机关规定的发票，一律不得作为财务报销凭证，任何单位和个人都有权拒收。
A. 错误
B. 正确
满分：3分
10.对于已经开具的发票存根联和发票登记簿，其保存期规定为5年。
A. 错误
B. 正确
满分：3分
11.无形资产的摊销年限不得低于10年
A. 错误
B. 正确
满分：3分
12.进项税额是与销项税额相对应的一个概念，在开具增值税专用发票的情况下，它们之间的对应关系是，销售方收取的销项税额，就是购买方支付的进项税额。
A. 错误
B. 正确
满分：3分
13.因税务机关的责任，致使纳税人、扣缴义务人未缴或者少缴税款的，税务机关在3年内可以要求纳税人、扣缴义务人补缴税款，并且可以加收滞纳金。
A. 错误
B. 正确
满分：3分
14.税务机关滥用职权违铸采取税收保全措施、强制执行措施，或者采取税收保全措施、强制执行措施不当，使纳税人、扣缴义务人或者纳税担保人的合法权益遭受损失的，应当依法承担赔偿责任。
A. 错误
B. 正确
满分：3分
15.纳税人未按照规定办理税务登记证件验证或者换证手续的，由税务机关．责令限期改正，可以处2 000元以下的罚款；情节严重的，处10000元以上5万元以下的罚款。
A. 错误
B. 正确
满分：3分
16.一个完整的税法规范的构成，有“三要素说”，即假定、处理和制裁。也有“二要素说”，即行为模式和法律后果。
A. 错误
B. 正确
满分：3分
17.纳税人自产自用的应税消费品，于移送使用时纳税。
A. 错误
B. 正确
满分：3分
18.企业所得税分月或者分季预缴，由税务机关具体核定。企业应当自月份或者季度终了之日起15日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。
A. 错误
B. 正确
满分：3分
19.出口企业如发生撤并、变更情况，应于批准撤并、变更之日起10日内向所在地主管出口退税业务的税务机关办理注销或变更登记手续。
A. 错误
B. 正确
满分：3分
20.购置已征车辆税的车辆，不再征收车辆购置税。
A. 错误
B. 正确
满分：3分税法15秋在线作业2
试卷总分：100 测试时间：--
一、单选题（共10道试题，共20分。）
1.税法的体系主要包括税收实体法与税收程序法两大组成部分。为保证税法主体权利义务的实现，税法的体系还应包括（）。
A. 财产税法
B. 流转税法
C. 所得税法
D. 税收救济法
满分：2分
2.根据计税价格中是否包含税款，从价计征的税种可以划分为（）
A. 从价税和从量税
B. 价内税和价外税
C. 普通税和目的税
D. 中央税、地方税和中央地方共享税
满分：2分
3.增值税一般纳税人销售或者进口货物，提供加工、修理修配劳务，除低税率造用范围和销售个别旧货适用征收率外，税率一律为（），这就是通常所说的基本税率
A. 10%
B. 13%
C. 15%
D. 17％
满分：2分
4.我国目前调整财产税与行为税的法律规范主要包括()、《契税暂行条例》、《印花税暂行条例》、《车辆购置税暂行条例》、《车船税暂行条例》、《房产税暂行条例》、《城市房地产税暂行条例》等行政法规以及相应的实施细则。
A. 《增值税暂行条例》
B. 《个人所得税法实施条例》
C. 《烟叶税暂行条例》
D. 《消费税暂行条例》
满分：2分
5.不是我国目前已经制定的专门税收法律的是
A. 《中华人民共和国海关法》
B. 《中华人民共和国个人所得税法》
C. 《中华人民共和国企业所得税法》
D. 《中华人民共和国税收征收管理法
满分：2分
6.营业税税率分为3％、5％、()和20％四档。
A. 8％
B. 9%
C. 12%
D. 15%
满分：2分
7.纳税人将不同税率的应税消费品组成成套消费品销售的，应从（）适用税率（税额）。
A. 高
B. 中高
C. 低
D. 零
满分：2分
8.()是指跨国纳税人利用两个或两个以上国家的税法和国际税收协定敖定的差别、漏洞、特例和缺陷，采取形式合法的公开手段达到规避、降低或延迟本应承担的纳税义务的目的。
A. 国际逃税
B. 国际避税
C. 国际漏税
D. 国际免税
满分：2分
9.在关税征收过程中，下列不属于完税价格的确定方式的是()
A. 到岸价格
B. 离岸价格
C. 海关估定
D. 合同约定
满分：2分
10.烟叶税实行比例税率，税率为()烟叶税税率的调整，由国务院决定。
A. 10%
B. 15%
C. 20%
D. 25%
满分：2分
二、多选题（共10道试题，共20分。）
1.税法的理念，是指税法的指导思想、基本精神和立法宗旨，是对税法起长效作用的文化内涵。我们认为税法的理念包括（）
A. 税法公平理念
B. 平衡协调
C. 社会责任本位
D. 以纳税人为本
满分：2分
2.纳税担保的类型有()
A. 纳税保证
B. 纳税抵押
C. 纳税质押
D. 税收保全
满分：2分
3.通常采用的避免国际性的经济性重复征税的方法有()
A. 归属抵免制
B. 免税制或减除法
C. 减免法
D. 双率制
满分：2分
4.依据关税征税的目的不同，关税可以分为()
A. 滑动关税
B. 保护关税
C. 选择关税
D. 财政关税
满分：2分
5.计税依据可分为从价和从量两类标准。从量计征是指以征税对象的（）等为计税依据。
A. 生产数量
B. 销售数量
C. 容积
D. 重量
满分：2分
6.我国税款缴库方式有()
A. 直接缴库
B. 间接缴库
C. 汇总缴库
D. 分批缴库
满分：2分
7.税务代理的基本原则()
A. 依法代理原则
B. 自愿有偿原则
C. 独立公正原则
D. 保守秘密原则
E. 维护国家利益和保护委托人合法权益相结合的原则
满分：2分
8.我国的税收实体法主要包括流转税法、所得税法、（）以及其他实体税法
A. 消费税与营业税法
B. 土地与资源税法
C. 增值税法
D. 财产税与行为税法
满分：2分
9.下列是增值税的作用的是（）
A. 税收具有中性，不会干扰资源配置
B. 有利于保障财政收人的稳定增长
C. 有利于国际贸易的开展.
D. 具有相互钩稽机制，有利于防止偷漏税现象的发生
满分：2分
10.纳税申报的方式有()
A. 直接申报
B. 间接申报
C. 数据电文申报
D. 邮寄申报
满分：2分
三、判断题（共20道试题，共60分。）
1.企业拨缴的工会经费，不超过工资薪金总额5％的部分，准予扣除。
A. 错误
B. 正确
满分：3分
2.除法律、行政法规另有规定的外，账簿、会计凭证、会计报表、完税凭证及其他纳税资料应当保存5年。
A. 错误
B. 正确
满分：3分
3.消费税与增值税、营业税等税种同属于对流转额课征的间接税
A. 错误
B. 正确
满分：3分
4.我国消费税主要采用从价定率计税和从量定额计税的方法计算应纳税额。
A. 错误
B. 正确
满分：3分
5.所谓税目，就是税法规定的征税对象的具体项目，是征税的具体根据。
A. 错误
B. 正确
满分：3分
6.财产税以征收范围为标准分类可分为一般财产税和特种财产税。
A. 错误
B. 正确
满分：3分
7.定额税率，又称固定税额，其缺点是与纳税人的负担能力不完全相适应，在调节企业利润水平方面有一定的局限性。
A. 错误
B. 正确
满分：3分
8.财产税以财产存续时间为标准分类可分为经常财产税和临时财产税。
A. 错误
B. 正确
满分：3分
9.营业税涉及的征税范围非常广泛，因此，《营业税暂行条例》和《营业税税目注释（试行稿）》通过列举的方式对征税范围予以细化为9个税目
A. 错误
B. 正确
满分：3分
10.烟叶税实行比例税率，税率为25%。
A. 错误
B. 正确
满分：3分
11.扣缴义务人在消费税征收中并不占重要地位，只是在委托加工应税消费品的情况下才发生。
A. 错误
B. 正确
满分：3分
12.消费税是一种典型的间接税，无论在哪个环节征收，也无论实行价内税或价外税，消费品中所含消费税税款都会转嫁到消费者身上，由消费者负担。
A. 错误
B. 正确
满分：3分
13.一个完整的税法规范的构成，有“三要素说”，即假定、处理和制裁。也有“二要素说”，即行为模式和法律后果。
A. 错误
B. 正确
满分：3分
14.销项税额是指纳税人销售货物或者提供应税劳务，按照销售额或应税劳务收人和规定的税率计算并向购买方收取的增值税税额。其公式为： 销项税额=当期销售额X适用税率
A. 错误
B. 正确
满分：3分
15.进项税额是与销项税额相对应的一个概念，在开具增值税专用发票的情况下，它们之间的对应关系是，销售方收取的销项税额，就是购买方支付的进项税额。
A. 错误
B. 正确
满分：3分
16.财产税以课税对象的形态为标准分类可分为静态财产税和动态财产税。
A. 错误
B. 正确
满分：3分
17.法国是世界上最早实行增值税的国家。
A. 错误
B. 正确
满分：3分
18.印花税的税率有两种形式，即比例税率和定额税率。
A. 错误
B. 正确
满分：3分
19.纳税人已在工商行政管理机关办理变更登记的，应当自工商行政管理机关变更登记之日起30日内，向原税务登记机关如实提供相应的证件和资料，申报办理变更税务登记。
A. 错误
B. 正确
满分：3分
20.对偷税、抗税、骗税的，税务机关追征其未缴或者少缴的税款、滞纳金或者所骗取的税款，不受前款规定期限的限制。
A. 错误
B. 正确
满分：3分税法15秋在线作业3
试卷总分：100 测试时间：--
一、单选题（共10道试题，共20分。）
1.从中国境外取得所得的纳税人，应当在年度终了后()日内，将应纳的税款缴入国库，并向税务机关报送纳税申报表。
A. 10
B. 30
C. 60
D. 90
满分：2分
2.()是指税务代理人在法定的权限和范围内，接受纳税人、扣缴义务人的委托，代为办理有关税务事宜的各项行为的总称。
A. 税务代理
B. 税款代缴
C. 税款代收
D. 税法代执行
满分：2分
3.（）是指为制止和纠正征税主体侵害纳税主体合法权益的行为，使纳税主体的合法权益获得补救而在法律上设计的一系列制度的总称。
A. 税收救济法
B. 税收管制法
C. 税收管理法
D. 税收协管法
满分：2分
4.消费税的纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳消费税税额的大小，分别核定为1日、3日、5日、10日、15日或者（）
A. 1个月
B. 2个月
C. 三个月
D. 一季度
满分：2分
5.以下不属于避免国际性的法律性重复征税方法的是()
A. 提前征税法
B. 抵免法
C. 扣除法
D. 免税法
满分：2分
6.()是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收款或付款凭证。
A. 收据
B. 账单
C. 账簿
D. 发票
满分：2分
7.下列不属于优惠关税的是()
A. 最惠国待遇关税
B. 选择关税
C. 特惠关税
D. 普遍优惠制关税
满分：2分
8.劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得，每次收人不超过4 000元的，减除800元，4 000元以上的，减除()的费用，其余额为应纳税所得额。
A. 20％
B. 35%
C. 45%
D. 50%
满分：2分
9.下列哪项不是税法的作用
A. 税法对经济运行的调节作用
B. 税法对实现社会职能的促进作用
C. 税法保证税收监督经济活动与社会活动职能的实现
D. 维护国家税收利益，保障充分发挥税收职能
满分：2分
10.营业税税率分为3％、5％、()和20％四档。
A. 8％
B. 9%
C. 12%
D. 15%
满分：2分
二、多选题（共10道试题，共20分。）
1.税率可以分为（）
A. 幅度税率
B. 累进税率
C. 定额税率
D. 比例税率
满分：2分
2.税收行政复议的申请应具备以下条件()
A. 申请人具备提出复议申请收主体资格
B. 有明确的被申请人
C. 有具体的复议请求和事实根据
D. 属于申请复议范围
E. 属于受理复议机关管辖
满分：2分
3.关于税法原则的分类，还有基本原则与具体原则之分。前者包括(), 后者包括（）等。
A. 税收法定原则
B. 税收公平原则
C. 税收效率原则
D. 实质课税原则
满分：2分
4.目前，我国的税收征收管理工作分别由（）负责。
A. 财政机关
B. 工商机关
C. 海关等部门
D. 税务机关
满分：2分
5.国际法上，确定管辖权的依据有以下几个原则()
A. 属人原则
B. 属地原则
C. 保护原则
D. 普遍原则
满分：2分
6.下列属于个人所得税的减税优惠的是()
A. 残疾、孤老人员和烈属的所得
B. 因严重自然灾害造成重大损失的
C. 按照国家统一规定发给的补贴、津贴
D. 其他经国务院财政部门批准减税的
满分：2分
7.以下属于营业税建筑业项目的有（）
A. 油漆发电机组
B. 养护古建牌楼
C. 无忧答案网电信工程
D. 管道煤气集资费
满分：2分
8.世界各国采用的个人所得税制大体上可以分为三类()
A. 分类所得税制
B. 综合所得税制
C. 分类综合（混合）所得税制
D. 分项所得税制
满分：2分
9.税目的规定方法一般有两种（）
A. 列举法
B. 图表法
C. 概括法
D. 归纳法
满分：2分
10.税收行政复议的特点()
A. 前提性
B. 法定性
C. 前置性
D. 一种行政司法行为
满分：2分
三、判断题（共20道试题，共60分。）
1.纳税人自己发现多缴了税款，可以自结算缴纳税款之日起3年内，向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息，税务机关及时查实后应当退还。
A. 错误
B. 正确
满分：3分
2.税收关系是在国家与单位、个人之间的一种特殊分配关系。
A. 错误
B. 正确
满分：3分
3.税务稽查由税务检查发展而来，是我国税制改革实行税收征、管、查相分离的产物。税务稽查与税务检查是一种交叉关系，而非包容关系
A. 错误
B. 正确
满分：3分
4.契税是以所有权发生转移变动的动产为征税对象，向产权承受人征收的一种财产税。
A. 错误
B. 正确
满分：3分
5.在亚洲，大多数国家均实行消费型增值税，包括我国
A. 错误
B. 正确
满分：3分
6.税法解释，是指由一定主体在具体的法律适用过程中对税收法律文本的意思所进行的理解和说明
A. 错误
B. 正确
满分：3分
7.税收公平是指不同纳税人之间税收负担程度的比较：纳税人条件相同的纳同样的税，条件不同的纳不同的税。
A. 错误
B. 正确
满分：3分
8.税收优惠是指国家为了体现鼓励和扶持政策，在税收方面采取的激励和照顾措施。税收优惠以减轻纳税人的税负为主要内容，并往往与一定的政策诱导有关，因而称为税收诱因措施。
A. 错误
B. 正确
满分：3分
9.从小规模纳税人商贸企业购进的货物，出口退税率为4％；从小规模纳税人工业企业购进的货物，农产品的退税率为5％；其他产品的退税率为6％。
A. 错误
B. 正确
满分：3分
10.增值税征税范围中境内销售货物是指销售的货物的起运地或所在地在境内
A. 错误
B. 正确
满分：3分
11.纳税人在规定期限内不缴或者少缴应纳税款的，由税务机关责令其限期缴纳。在限期内缴纳税款的，不给予处罚，但应加收滞纳金。逾期仍未缴纳的，税务机关除可以依法采取强制执行措施追缴其不缴或者少缴的税款外，还可以处不缴或者少缴的税款50％以上5倍以下的罚款。
A. 错误
B. 正确
满分：3分
12.根据税收管理权和税收收入支配权的不同，税收可以划分为中央税和地方税。
A. 错误
B. 正确
满分：3分
13.税法的社会功能是税法本质的阶级性和社会性的集中表现，包括税法的阶级统治功能和社会公共功能。
A. 错误
B. 正确
满分：3分
14.税法学着眼于提高税收的效率，以减少税收的负面影响；而税收学则注重对国家征税权的制衡和对纳税人权利的保护。
A. 错误
B. 正确
满分：3分
15.海关应当自受理退税申请之日起15日内查实并通知纳税人办理退税手续或者不予退税的决定。
A. 错误
B. 正确
满分：3分
16.土地增值税实行5级超率累进税率。
A. 错误
B. 正确
满分：3分
17.一项销售行为如果既涉及营业税的应税劳务又涉及增值税的货物，为混合销售行为。
A. 错误
B. 正确
满分：3分
18.企业拨缴的工会经费，不超过工资薪金总额5％的部分，准予扣除。
A. 错误
B. 正确
满分：3分
19.扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处1000元以下的罚款；情节严重的，可以处1 000元以上1万元以下的罚款。
A. 错误
B. 正确
满分：3分
20.按关税计征有无优惠为标准，关税分为普通关税、加重关税、优惠关税。
A. 错误
B. 正确
满分：3分
16春的在线作业都有答案了！
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