东财15秋《税法》在线作业答案
东财15秋《税法》在线作业一试卷总分：100 测试时间：--
一、单选题（共15道试题，共60分。）
1.契税纳税义务发生时间，为纳税人( )。
A. 支付全部价款后
B. 支付部分价款后
C. 签订土地、房屋权属转移合同的次日
D. 签订土地、房屋权属转移合同的当天
满分：4分
2.二十世纪五十年代，首先创立实施增值税的国家是( ）
A. 荷兰
B. 美国
C. 英国
D. 法国
满分：4分
3.契税是在土地产权、房屋权属发生转移时，按当事人双方订立的契约，向( )征收的一种税
A. 产权所有人
B. 产权转移人
C. 当事人双方
D. 承受人
满分：4分
4.营业税中，扣缴义务人代扣代缴税款，其纳税义务发生时间为支付货款的( )。
A. 次日
B. 10日后
C. 1个月后
D. 当天
满分：4分
5.下列应税消费品采用比例税率形式的是( )。
A. 汽油
B. 柴油
C. 黄酒
D. 小轿车
满分：4分
6.契税征收机关为土地、房屋所在地的财政机关或者地方税务机关。具体征收机关由( )确定。
A. 国务院
B. 财政部
C. 国家税务总局
D. 省、自治区、直辖市人民政府
满分：4分
7.纳税人建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目20%的，( )
A. 征收土地增值税
B. 减征土地增值税
C. 减半征收土地增值税
D. 免征土地增值税
满分：4分
8.出口货物以海关审定的货物售与境外的( ），作为完税价格
A. 到岸价格-进口关税
B. 到岸价格+出口关税
C. 离岸价格－出口关税
D. 离岸价格
满分：4分
9.小规模纳税人应纳税额的计算公式为：应纳税额=( )。
A. 含税销售额×征收率
B. 含税销售额÷( 1－征收率）×征收率
C. 含税销售额/( 1+征收率）×征收率
D. 含税销售额÷( 1+征收率）
满分：4分
10.车船税纳税期限由( )确定。
A. 国务院
B. 省、自治区、直辖市人民政府
C. 国家税务总局
D. 主管税务机关
满分：4分
11.现行中央与地方增值税共享收入分享比例为( )。
A. 中央75%地方25%
B. 中央60%地方40%
C. 中央50%地方50%
D. 中央80%地方20%
满分：4分
12.纳税人自产自用的应税消费品，没有同类消费品销售价格的按照组成计税价格计算，计算公式为：( )
A. 组成计税价格=( 成本+利润）÷ ( 1－消费税税率）
B. 组成计税价格=( 成本+利润）÷( 1+消费税税率）
C. 组成计税价格=( 成本+利润）× ( 1－消费税税率）
D. 组成计税价格=( 成本+利润）× ( 1＋消费税税率）
满分：4分
13.出口货物完税后，如发现少征或者漏征税款， 海关应当自缴纳税款或者货物放行之日起( ），向发货人或者他们的代理人补征。
A. 半年
B. 1年
C. 2年
D. 3年
满分：4分
14.中国现行的消费税，是对( )，向其生产者和 经营者征收的一种税。
A. 一般消费品
B. 特定消费品
C. 特定消费行为
D. 一般消费行为
满分：4分
15.进口货物以海关审定的成交价格为基础的( )作为完税价格。
A. 到岸价格-进口关税
B. 到岸价格+出口关税
C. 离岸价格
D. 到岸价格
满分：4分
二、多选题（共10道试题，共40分。）
1.下列允许在缴纳所得税前扣除的项目有( ）。
A. 支付给职工的计税工资部分
B. 生产成本
C. 纳税人直接向受赠人的捐赠
D. 纳税人的职工工会经费、职工福利费、职工教育经费，按计税工资和规定的比例标准计算的部分
E. 违法经营罚款
满分：4分
2.以对进口货物的输出国的差别待遇为标准，关税分为( )。
A. 普通关税
B. 优惠关税
C. 加重关税
D. 反倾销关税
E. 反补贴关税
满分：4分
3.税收立法程序一般包括( ）
A. 提议阶段
B. 审议阶段
C. 通过阶段
D. 发布阶段
满分：4分
4.企业所得税的纳税人是在中国境内取得收入的企业和其他组织（统称企业），包括（ ）
A. 居民企业
B. 非居民企业
C. 个人独资企业
D. 个人合伙企业
满分：4分
5.城建税的征税范围包括（ ）
A. 城市
B. 县城
C. 镇
D. 农村
E. 工矿区
满分：4分
6.关于免税单位自用土地的解释正确的是( )
A. 免税单位自用的土地,是指这些单位本身的办公用地和公务用地、经营用地
B. 事业单位的土地,是指其本身的业务用地
C. 宗教、寺庙自用的土地，是指举行宗教仪式等用地和寺庙的宗教人员生活和经营用地
D. 公园、名 胜古迹自用的土地,是指供公共参观游览的用地及其管理单位办公用地
满分：4分
7.税收征管法规定税款征收应遵循的原则有( ）
A. 税务机关是征税唯一行政主体原则
B. 税款征收法定原则
C. 税收收入由税务机关按预算级次组织入库原则
D. 税款优先原则
满分：4分
8.教育费附加以纳税人实际缴纳的（）税额为计算依据
A. 增值税
B. 消费税
C. 营业税
D. 关税
E. 资源税
满分：4分
9.下列转让房地产的单位和个人属于土地增值税纳税人的有( ）
A. 国有企业
B. 外商投资企业
C. 外国企业
D. 外国驻华机构
E. 外国公民
满分：4分
10.1950年颁布《全国税收实施要则》曾列有（）, 这是我国最初设立的个人所得税
A. 薪给报酬所得税
B. 存款利息所得税
C. 个人所得税
D. 工商所得税
E. 劳务报酬所得税
满分：4分东财《税法》在线作业二
试卷总分：100 测试时间：--
一、单选题（共15道试题，共60分。）
1.国务院于( )12月13日发布《土地增值税暂行条例》。
A. 1991年
B. 1992年
C. 1993年
D. 1994年
满分：4分
2.纳税人进口自用应税车辆的，应当自进口之日起( )内申报纳税。
A. 20日
B. 30日
C. 60日
D. 90日
满分：4分
3.我国现行个人所得税实行( )
A. 比例税率
B. 超额累进税率
C. 全额累进税率
D. 比例税率和超额累进税率
满分：4分
4.下列税种不属于征管法适用范围的有（ ）
A. 关税
B. 营业税
C. 资源税
D. 个人所得税
满分：4分
5.税法规定直接负有纳税义务的单位和个人是( ）
A. 纳税人
B. 负税人
C. 代征人
D. 扣缴人
满分：4分
6.土地增值税实行的税率为( )。
A. 比例税率
B. 超额累进税率
C. 超率累进税率
D. 定额税率
满分：4分
7.产权所有人、承典人不在房产所在地的，或者产权未确定及租典纠纷未解决的，( )
A. 免税
B. 由房产代管人或者使用人缴纳房产税
C. 暂不征税
D. 减半征税
满分：4分
8.某白酒厂将自产的白酒分给职工，没有同类消费品销售价格，按照组成计税价格计算，计算公式为( ）
A. 组成计税价格=( 成本+利润）÷ ( 1－消费税税率）
B. 组成计税价格=( 成本+利润）÷ ( 1+消费税税率）
C. 组成计税价格=( 成本+利润+自产自用数量×定额税率）÷ ( 1－消费税税率）
D. 组成计税价格=( 成本+利润+自产自用数量×定额税率）× ( 1＋消费税税率）
满分：4分
9.无租使用应税的车船，由( )纳税。
A. 所有人
B. 代理人
C. 拥有人
D. 使用人
满分：4分
10.增值税暂行条例规定小规模纳税人适用征收率为( ）
A. 3%
B. 4%
C. 6%
D. 13%
满分：4分
11.营业税组成计税价格的公式为（ ）
A. 计税价格=营业成本或工程成本×（1+成本利润率）÷营业税税率
B. 计税价格=营业成本或工程成本×（1-成本利润率）÷（1+营业税税率）
C. 计税价格=营业成本或工程成本×（1+成本利润率）÷（1+营业税税率）
D. 计税价格=营业成本或工程成本×（1+成本利润率）÷（1-营业税税率）
满分：4分
12.房产税是以房产为征税对象，依据房产价格或( )向房产所有人或经营人征收的一种税
A. 房产数量
B. 房产销售数量
C. 房产销售收入
D. 房产租金收入
满分：4分
13.在设有自由贸易区的国家，其关境与国境的关系是( ）
A. 关境大于国境
B. 关境小于国境
C. 关境等于国境
D. 不确定
满分：4分
14.一般认为，消费税是以( )为征税对象而征收 的一种税。
A. 消费品
B. 消费支出
C. 消费品或消费支出
D. 生产消费
满分：4分
15.土地使用税适用( )。
A. 比例税率
B. 定额税率
C. 累进税率
D. 超率累进税率
满分：4分
二、多选题（共10道试题，共40分。）
1.契税是在( )发生转移时，按当事人双方订立的契约，向承受人征收的一种税。
A. 土地产权
B. 房屋权属
C. 知识产权
D. 货物产权
E. 商誉
满分：4分
2.下列收入属于地方政府固定收入的有( ）
A. 城镇土地使用税
B. 耕地占用税
C. 土地增值税
D. 房产税
E. 海关代征增值税
满分：4分
3.下列资源产品属于现行资源税征税范围的有（ ）
A. 原油
B. 天然气
C. 煤炭
D. 地热能
满分：4分
4.增值税纳税人，是在中国境内( )单位和个人。
A. 销售货物
B. 提供加工、修理修配劳务
C. 进口货物
D. 销售不动产
E. 转让无形资产
满分：4分
5.增值税纳税人，是增值税暂行条例规定负有缴 纳增值税义务的单位和个人，单位包括( )。
A. 国有企业
B. 集体企业
C. 私有企业
D. 股份制企业
E. 外商投资企业
满分：4分
6.征管法的遵守主体有（ ）
A. 税务机关
B. 纳税人
C. 扣缴义务人
D. 其他有关单位
满分：4分
7.现行增值税条例规定，下列项目不得抵扣进项税额的有( ）
A. 既用于增值税应税项目也用于非增值税应税项目购进的固定资产
B. 用于非增值税应税项目的购进货物或者应税劳务
C. 用于免税项目的购进货物或者应税劳务
D. 用于个人消费的购进货物或者应税劳务
E. 非正常损失的购进货物
满分：4分
8.下面有关企业所得税税率说法不正确的有(）
A. 企业所得税的基本税率税率为25％
B. 非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，其来源于中国境内的所得适用税率为10％
C. 符合条件的小型微利企业适用税率为15％
D. 国家需要重点扶持的高新技术企业适用税率为10％
满分：4分
9.现行的营业税，是对在中国境内( ）的单位和个人征收的一种税。
A. 提供应税劳务
B. 转让无形资产
C. 销售不动产
D. 销售货物
满分：4分
10.纳税人办理（ ）事项时，必须持税务登记证件
A. 开立银行账户
B. 领购发票
C. 签定营业合同
D. 申请减税、免税、退税
满分：4分东财《税法》在线作业三
试卷总分：100 测试时间：--
一、单选题（共15道试题，共60分。）
1.采取税收保全措施或者强制执行措施须要经（ ）局长批准
A. 县级以上税务局(分局)
B. 市级以上税务局
C. 省级税务局
D. 国家税务总局
满分：4分
2.按照企业所得税法和实施条例规定，下列有关企业所得税税率说法不正确的是（ ）
A. 居民企业适用税率为25％
B. 非居民企业取得来源于中国境内的所得适用税率均为10％
C. 符合条件的小型微利企业适用税率为20％
D. 未在中国境内设立机构、场所的非居民企业，取得中国境内的所得适用税率为10％
满分：4分
3.纳税人转让的房地产坐落在两个或两个以上地区的,应( )
A. 按房地产所在地分别申报纳税
B. 汇总申报纳税
C. 选择其中一地纳税
D. 以上答案均不正确
满分：4分
4.增值税规定纳税人购进免税农产品按扣除率计算进项税额，现行扣除率标准为( )。
A. 10%
B. 13%
C. 14%
D. 17%
满分：4分
5.某单位签订一项非专利技术合同，金额为50万元，该单位应纳印花税为( ）
A. 250元
B. 150元
C. 500元
D. 25元
满分：4分
6.从宏观方面理解，增值额相当于生产经营者( )。
A. 销售收入
B. 新增加价值
C. 营业收入
D. 新增加价值总和
满分：4分
7.土地使用税适用（ ）
A. 比例税率
B. 定额税率
C. 累进税率
D. 超率累进税率
满分：4分
8.照相馆在照相同时，附带销售像框、像册的收入应按( ）。
A. 销售货物征收增值税
B. 服务业征收营业税
C. 纳税人在“销售货物”或“服务业”中任意选择
D. 税务机关在“销售货物”或“服务业”中指定其一
满分：4分
9.简易申报与简并征期方式适用于( ）的纳税人
A. 查帐征收
B. 查定征收
C. 查验征收
D. 定期定额
满分：4分
10.车船税纳税期限由( )确定。
A. 国务院
B. 省、自治区、直辖市人民政府
C. 国家税务总局
D. 主管税务机关
满分：4分
11.契税是在土地产权、房屋权属发生转移时，按当事人双方订立的契约，向( )征收的一种税
A. 产权所有人
B. 产权转移人
C. 当事人双方
D. 承受人
满分：4分
12.我国税收行政法规的制定机关是( )。
A. 全国人大或人大常委会
B. 国务院
C. 财政部
D. 国务院税务主管部门
满分：4分
13.出口关税完税价格的计算公式为( )。
A. 完税价格=离岸价格/( 1－出口关税税率）
B. 完税价格=离岸价格/( 1+出口关税税率+20%）
C. 完税价格=离岸价格/( 1－出口关税税率+20%）
D. 完税价格=离岸价格/( 1+出口关税税率）
满分：4分
14.某广告代理企业，取得收入2000元，付给广告发布者发布费1000元，该企业计税营业额为( ）
A. 1000元
B. 2000元
C. 3000元
D. 500元
满分：4分
15.我国税收行政法规的制定机关是( ）
A. 全国人大或人大常委会
B. 国务院
C. 财政部
D. 国务院税务主管部门
满分：4分
二、多选题（共10道试题，共40分。）
1.将税收划分为中央税、地方税和共享税的标准 是依据( )。
A. 征管权限
B. 收入归属
C. 征管机构
D. 征管范围
E. 立法权限
满分：4分
2.纳税人、扣缴义务人的纳税申报或者代扣代缴、代收代缴税款报告表的主要内容包括（ ）
A. 税款所属期限
B. 延期缴纳税款
C. 欠税
D. 滞纳金
满分：4分
3.以委托加工收回的应税消费品连续生产应税消费品已纳税款准予扣除规定为( ）
A. 以委托加工收回的已税护肤护发品为原料生产的护肤护发品
B. 以委托加工收回的已税酒精为原料生产的白酒
C. 以委托加工收回的已税鞭炮、焰火为原料生产的鞭炮、焰火
D. 以委托加工收回的已税汽车轮胎生产的小汽车
E. 以委托加工收回的已税摩托车生产的摩托车
满分：4分
4.企业所得税法所称依法在中国境内成立的企业，包括依照中国法律、行政法规在中国境内成立的（ ）以及其他取得收入的组织
A. 企业
B. 事业单位
C. 社会团体
D. 国家机关
满分：4分
5.企业的下列支出，可以在计算应纳税所得额时加计扣除（ ）
A. 开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用
B. 安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资
C. 购买国产设备
D. 创业投资企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资
满分：4分
6.按照企业所得税法和实施条例规定，下列固定资产不得计算折旧扣除(）
A. 未投入使用的固定资产
B. 以经营租赁方式租入固定资产
C. 以融资租赁方式租出的固定资产
D. 已足额提取折旧仍继续使用的固定资产
满分：4分
7.我国税收的征税主体包括( )。
A. 国税机关
B. 地税机关
C. 海关
D. 财政机关
E. 委托代征单位
满分：4分
8.因税务机关责任，致使纳税人、扣缴义务人未缴或者少缴税款的，税务机关（ ）
A. 在3年内可要求纳税人、扣缴义务人补缴税款
B. 在5年内可要求纳税人、扣缴义务人补缴税款
C. 不得加收滞纳金
D. 加收滞纳金
满分：4分
9.企业与其关联方之间的业务往来，不符合独立交易原则而减少企业或其关联方应纳税收入或所得额的，税务机关有权采取下列合理方法进行调整，包括（ ）
A. 利润分割法
B. 再销售价格法
C. 交易净利润法
D. 成本加成法
E. 比非受控价格法
满分：4分
10.下列收入属于地方政府固定收入的有( )。
A. 印花税
B. 契税
C. 屠宰税
D. 筵席税
E. 农业税、牧业税及其地方附加
满分：4分
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