福师15秋《国家税收》在线作业答案
福师15秋《国家税收》在线作业一试卷总分：100 测试时间：--
一、单选题（共20道试题，共40分。）
1.下列各项中，属于税收特征的是（ ）
A. 稳定性
B. 及时性
C. 合法性
D. 无偿性
满分：2分
2.下列税种中，采用超额累进税率的税种是（ ）
A. 增值税
B. 资源税
C. 个人所得税
D. 企业所得税
满分：2分
3.自产自用消费品如果用于连续生产应税消费品，则（ ）
A. 不缴纳消费税
B. 使用该种消费品时缴纳消费税
C. 移送自用时缴纳消费税
D. 销售最终消费品时缴纳消费税
满分：2分
4.增值税纳税人的销售额中的价款费用不包括（ ）
A. 收取的手续费
B. 收取的包装物租金
C. 收取的运输装卸费
D. 收取的销项税额
满分：2分
5.由税务机关负责征收的税种的征收管理，按照（）执行
A. 《进出口关税系列》
B. 《税收征收管理法》
C. 《税务代理试行办法》
D. 《全国税政实施细则》
满分：2分
6.按规定可以免缴增值税的是（ ）
A. 销售钢材
B. 销售古旧图书
C. 销售粮食
D. 出口货物
满分：2分
7.土地增值税应纳税额是指（ ）
A. 在转让房地产中获取的增值额
B. 在转让房地产中获取的收入额
C. 国家规定的各项扣除项目金额
D. 转让费用
满分：2分
8.下列所得一次收入偏高的，可以实行加成征收的是（）
A. 稿酬所得
B. 利息、股息、红利所得
C. 劳务报酬所得
D. 偶然所得
满分：2分
9.目前，资源税的征收范围是（ ）
A. 森林资源
B. 土地资源
C. 动物资源
D. 矿产资源
满分：2分
10.纳税人发生混合销售行为，视为提供应税劳务，一并征收营业税的有（）
A. 一切企业、单位及个人
B. 从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人
C. 非从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人
D. 国有企业
满分：2分
11.股息、利息、红利所得，以（ ）为应纳税所得额
A. 每年收入额
B. 每季度收入额
C. 每次收入额
D. 每月收入额
满分：2分
12.增值税属于（ ）
A. 中央地方共享税
B. 中央税
C. 地方税
D. 所得税
满分：2分
13.现行资源税采用（）方法征收
A. 从量定额
B. 从价定额
C. 从量比例
D. 从价比例
满分：2分
14.转让无形资产和出售不动产的营业额是指（ ）
A. 向对方收取的全部价款
B. 向对方收取的价外费用
C. 向对方收取的全部价款和价外费用
D. 向对方收取的全部价款减去价外费用的余额
满分：2分
15.下列税种中，采用超额累进税率的税种是（）
A. 增值税
B. 资源税
C. 个人所得税
D. 企业所得税
满分：2分
16.混合销售行为是指（ ）
A. 既涉及货物又涉及应税劳务的销售行为
B. 既涉及货物又涉及非应税劳务的销售行为
C. 既涉及应税货物又涉及非应税货物的销售行为
D. 既涉及应税劳务又涉及非应税劳务的销售行为
满分：2分
17.如果某税种规定只就超过征税对象一定数额部分征税。该免予征税的数额称为（ ）
A. 免征额
B. 起征点
C. 减税额
D. 抵免额
满分：2分
18.土地增值税由（ ）部分征收
A. 土地管理部门
B. 税务机关
C. 房产管理部门
D. 财政机关
满分：2分
19.随同应税消费品出售的包装物，应该（）
A. 单独计价的不计入应税销售额，不单独计价的计入应税销售额
B. 都不计入应税销售额
C. 可计入应税销售额，也可不计入
D. 都计入应税销售额
满分：2分
20.下列税种中，属于流转税的是（ ）
A. 企业所得税税
B. 增值税
C. 土地使用税
D. 城乡维护建设税
满分：2分
二、多选题（共10道试题，共20分。）
1.下列属于税收的基本特征的是
A.
固定性
B.
无偿性
C.
稳定性
D.
强制性
满分：2分
2.下列项目中，免征增值税的是
A. 农业生产者销售的自产农业产品
B. 将自产的货物用于集体福利的
C. 避孕药品和用具
D. 居民用煤炭制品
满分：2分
3.下列有关不动产的行为中属于营业税的应税劳务有（ ）
A. 有偿转让不动产所有权
B. 有偿转让不动产有限产权
C. 有偿转让不动产永久使用权
D. 将不动产无偿赠与他人
满分：2分
4.税收作为国家取得财政收入的一种形式，具有的特征包括（ ）
A. 强制性
B. 公平性
C. 无偿性
D. 固定性
满分：2分
5.享受所得税减免优惠的生产性外商投资企业包括
A. 石油、天然气开采
B. 机械制造、电子工业
C. 轻工、纺织工业
D. 客运交通业
满分：2分
6.下列属于免缴增值税的有（ ）
A. 销售电力产品
B. 加工销售避孕药品
C. 销售自己使用过的物品
D. 补偿贸易所需进口设备
满分：2分
7.下列个人所得，在计算个人所得税时，不得减除费用的有（ ）
A. 利息、股息、红利所得
B. 稿酬所得
C. 劳务报酬所得
D. 偶然所得
满分：2分
8.由税务机关负责征收管理的税种是（ ）
A. 农业税
B. 关税
C. 消费税
D. 房产税
满分：2分
9.纳税人销售下列货物中适用１７％的税率的是
A. 电视机
B. 化肥
C. 卷烟
D. 石油液化气
满分：2分
10.纳税人转让房地产所收取的收入，包括（ ）
A. 货币收入
B. 实物收入
C. 其他收入
D. 各项成本
满分：2分
三、判断题（共20道试题，共40分。）
1.消费税为中央税，增值税为中央、地方共享税。（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：2分
2.个人将其应税所得，全部用于公益救济性捐赠，将不承担缴纳个人所得税义务。（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：2分
3.根据《增值税暂行条例》规定，按纳税人的经营规模和经营范围，将增值税纳税人划分为一般纳税人和小规模纳税人两种。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
4.消费税的计税依据是纳税人销售货物取得的不含税销售额。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
5.根据《增值税暂行条例》规定，按纳税人的经营规模和经营范围，将增值税纳税人划分为一般纳税人和小规模纳税人两种。（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：2分
6.某增值税一般纳税人将购进的货物作为福利发放给职工，应视同销售计征增值税，其进项税额也可以抵扣。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
7.企业所得税应纳税所得额与会计利润是一致的，故交纳所得税时只需依据利润表中的利润总额计算即可。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
8.扣缴义务人与纳税人在实质上是等同的。（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：2分
9.定额税率实行从量计征，税额大小与价格无关。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
10.消费税为中央税，增值税为中央、地方共享税。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
11.企业受托加工应税消费品，如果没有同类消费品的销售价格，企业可按委托加工合同上注明的材料成本与加工费之和为组成计税价格，计算代收代缴消费税。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
12.年度终了，某企业填报的损益表反映全年利润总额为－17万元，因此，该企业应纳税所得额也为－17万元，不需缴纳企业所得税。（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：2分
13.企业所得税应纳税所得额与会计利润是一致的，故交纳所得税时只需依据利润表中的利润总额计算即可。（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：2分
14.城乡个体工商业户的经营所得须交纳企业所得税。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
15.在税负转嫁的情况下，纳税人和负税人是不一致的。（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：2分
16.在税负转嫁的情况下，纳税人和负税人是不一致的。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
17.根据非居民纳税人的定义，非居民纳税人可能是外籍个人、华侨或港、奥、台同胞，也可能是中国公民。（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：2分
18.我国的增值税、营业税、资源税、企业所得税采用的是比例税率。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
19.企业所得税规定纳税人购买国债的利息收入，不应计入应纳税所得额。（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：2分
20.企业所得税的计税依据是指企业的会计利润。（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：2分福师《国家税收》在线作业二
试卷总分：100 测试时间：--
一、单选题（共20道试题，共40分。）
1.生产型增值税的特点是（）
A. 只允许扣除当期应计入产品价值的折旧费部分
B. 不允许扣除任何外购固定资产的价款
C. 将当期购入固定资产价款一次全部扣除
D. 只允许扣除当期应计入产品价值的流动资产和折旧费
满分：2分
2.下列税种中，属于中央税的是（ ）
A. 增值税
B. 营业税
C. 消费税
D. 印花税
满分：2分
3.纳税人在计算应税所得额时，提取的职工工会经费、职工福利费，职工教育经费可以分别按计税工资总额的（）计算扣除
A. ５％、１４％、１．５％
B. ２％、１４％、１．５％
C. ２％、１０％、３％
D. ５％、１０％、３％
满分：2分
4.纳税人发生年度亏损，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度的所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但弥补期限不得超过（）年
A. ３年
B. ５年
C. ７年
D. １０年
满分：2分
5.税收权利主体是指（）
A. 征税方
B. 纳税方
C. 征纳双方
D. 中央政府
满分：2分
6.纳税人建造普通标准住宅，增值额未超过扣除项目金额（）的，免征土地增值税
A. １０％
B. ２０％
C. ３０％
D. ４０％
满分：2分
7.下列税种中，属于流转税的是（ ）
A. 企业所得税税
B. 增值税
C. 土地使用税
D. 城乡维护建设税
满分：2分
8.转让无形资产和出售不动产的营业额是指（）
A. 向对方收取的全部价款
B. 向对方收取的价外费用
C. 向对方收取的全部价款和价外费用
D. 向对方收取的全部价款减去价外费用的余额
满分：2分
9.随同应税消费品出售的包装物，应该（ ）
A. 单独计价的不计入应税销售额，不单独计价的计入应税销售额
B. 都不计入应税销售额
C. 可计入应税销售额，也可不计入
D. 都计入应税销售额
满分：2分
10.由税务机关负责征收的税种的征收管理，按照（ ）执行
A. 《进出口关税系列》
B. 《税收征收管理法》
C. 《税务代理试行办法》
D. 《全国税政实施细则》
满分：2分
11.土地增值税应纳税额是指（ ）
A. 在转让房地产中获取的增值额
B. 在转让房地产中获取的收入额
C. 国家规定的各项扣除项目金额
D. 转让费用
满分：2分
12.在下列各项税种中，不属于流转税类的是（）
A. 增值税
B. 营业税
C. 消费税
D. 个人所得税
满分：2分
13.下列所得一次收入偏高的，可以实行加成征收的是（）
A. 稿酬所得
B. 利息、股息、红利所得
C. 劳务报酬所得
D. 偶然所得
满分：2分
14.下列税种中，属于中央税的是（）
A. 增值税
B. 营业税
C. 消费税
D. 印花税
满分：2分
15.稿酬所得，适用（ ）税率，税率为（ ），并按应纳税额减征（ ）
A. 比例 ２０％ ３０％
B. 固定 ２０ ３０
C. 比例 ３０％ ２０％
D. 固定 ３０ ２０
满分：2分
16.税收的核心特征是（）
A. 强制性
B. 固定性
C. 无偿性
D. 及时性
满分：2分
17.税收权利主体是指（ ）
A. 征税方
B. 纳税方
C. 征纳双方
D. 中央政府
满分：2分
18.企业所得税由纳税人向（ ）缴纳
A. 其所在地主管财政机关
B. 其所在地主管税务机关
C. 其所在地主管审计机关
D. 其所在地工商行政管理部门
满分：2分
19.在我国税收法律关系中，纳税义务人是按（）原则确定
A. 属地兼属人
B. 属地
C. 属人
D. 量力负担
满分：2分
20.区分不同税种的主要标志是（ ）
A. 税目
B. 税率
C. 征税对象
D. 纳税义务人
满分：2分
二、多选题（共10道试题，共20分。）
1.下列项目中，准予从收入总额中扣除的有（ ）
A. 待业保险基金
B. 财产保险费用
C. 直接捐赠款项
D. 购买国债利息收入
满分：2分
2.下列项目中属于营业税项目的有
A. 商品批发、零售
B. 转让专利权
C. 开办邮政储蓄业务
D. 从事加工、修理修配业务
满分：2分
3.企业所得税的纳税义务人包括（ ）
A. 国有企业
B. 集体企业
C. 私营企业
D. 联营企业
满分：2分
4.税收作为国家取得财政收入的一种形式，具有的特征包括
A. 强制性
B. 公平性
C. 无偿性
D. 固定性
满分：2分
5.城建税适用的税率有
A. ７％
B. ５％
C. ３％
D. １％
满分：2分
6.征收城建税的地区有
A. 市区
B. 县城、镇
C. 非县城、镇
D. 沿海地区
满分：2分
7.征收城建税的地区有（ ）
A. 市区
B. 县城、镇
C. 非县城、镇
D. 沿海地区
满分：2分
8.下列个人所得中应纳个人所得税的是
A. 财产租赁所得
B. 财产转让所得
C. 保险赔款
D. 稿酬所得
满分：2分
9.享受所得税减免优惠的生产性外商投资企业包括（ ）
A. 石油、天然气开采
B. 机械制造、电子工业
C. 轻工、纺织工业
D. 客运交通业
满分：2分
10.城建税适用的税率有（ ）
A. ７％
B. ５％
C. ３％
D. １％
满分：2分
三、判断题（共20道试题，共40分。）
1.消费税为中央税，增值税为中央、地方共享税。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
2.纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务，应当从高适用税率。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
3.企业所得税规定纳税人购买国债的利息收入，不应计入应纳税所得额。（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：2分
4.扣缴义务人与纳税人在实质上是等同的。（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：2分
5.土地使用税实行从量定额计征。（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：2分
6.定额税率实行从量计征，税额大小与价格无关。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
7.个人将其应税所得，全部用于公益救济性捐赠，将不承担缴纳个人所得税义务。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
8.关税按征税货物的流向划分， 可把关税分为进口税、 出口税和过境税。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
9.企业受托加工应税消费品，如果没有同类消费品的销售价格，企业可按委托加工合同上注明的材料成本与加工费之和为组成计税价格，计算代收代缴消费税。（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：2分
10.税收收入与企业收入是同等性质的财政收入形式。（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：2分
11.外商投资企业和外国企业所得税是以外商投资企业和外国企业的生产、 经营所得和其他所得为课税对象征收的一种税。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
12.纳税人直接向受赠人的捐赠，在年度应纳税所得额3％以内的部分准予扣除。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
13.关税按征税货物的流向划分， 可把关税分为进口税、 出口税和过境税。（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：2分
14.在税负转嫁的情况下，纳税人和负税人是不一致的。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
15.在税负转嫁的情况下，纳税人和负税人是不一致的。（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：2分
16.生产企业出口货物，可享受免税并退税。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
17.年度终了，某企业填报的损益表反映全年利润总额为－17万元，因此，该企业应纳税所得额也为－17万元，不需缴纳企业所得税。（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：2分
18.土地使用税实行从量定额计征。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
19.个人将其应税所得，全部用于公益救济性捐赠，将不承担缴纳个人所得税义务。（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：2分
20.我国现行消费税和增值税实行从价计征。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
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