西交15春《税法学》在线作业答案
西交15春《税法学》在线作业一、单选题：
1.个人所得税法规定，工资.薪金所得适用( ) (满分:2)
A. 全率累进税率
B. 全额累进税率
C. 超额累进税率
D. 超倍累进税率
2.年应纳税所得额在10万元以下至3万元的企业，其企业所得税的税率暂定为( ) (满分:2)
A. 10%
B. 15%
C. 18%
D. 27%
3.企业所得税的纳税人发生年度亏损的，可用以后年度的所得逐年延续弥补，但延续弥补期限最长不得超过( ) (满分:2)
A. 1年
B. 3年
C. 5年
D. 10年
4.按照我国《个人所得税法》的规定，股息所得缴纳个人所得税的应纳税所得额为( ) (满分:2)
A. 每次收入额
B. 每次收入额减去20%的费用
C. 每次收入额扣除800元的费用
D. 每次收入额扣除3200元的费用
5.王某取得稿酬20000元，讲课费4000元。已知稿酬所得适用个人所得税税率为20%，并按应纳税额减征30%，劳务报酬所得适用的个人所得税税率为20%。根据个人所得税法律制度的有关规定，王某应纳个人所得税额为( )元 (满分:2)
A. 2688
B. 2880
C. 3840
D. 4800
6.个人出租房屋使用权取得所得属于( ) (满分:2)
A. 财产转让所得
B. 财产租赁所得
C. 特许权使用费所得
D. 劳务报酬所得
7.( )是指税法规定的商品从生产到消费的的流转过程中缴纳税款的环节 (满分:2)
A. 减免税
B. 纳税地点
C. 纳税环节
D. 纳税期限
8.在计算应纳税所得额时，下列项目不得扣除的是( ) (满分:2)
A. 非酒类广告支出
B. 职工工会经费.职工福利费
C. 各种非广告性赞助支出
D. 生产经营期间发生的银行贷款利息
9.根据个人所得税法律制度的有关规定，下列各项中，不属于个人所得税应税项目的是( ) (满分:2)
A. 劳动报酬所得
B. 稿酬所得
C. 保险赔款
D. 彩票中彩所得
10.某旅行社4月份组织一个30人的旅游团旅游，向每人收取旅游费3000元。旅游期间由旅游社为每人支付住宿费1200元，餐费1000元，交通费350元，门票50元。旅游业适用营业税税率为5%，该旅行社该项业务应缴纳营业税( )元 (满分:2)
A. 2700
B. 600
C. 1200
D. 4500
11.下列所得项目属于一次收入畸高而要加成征收个人所得税的是( ) (满分:2)
A. 稿酬所得
B. 财产租赁所得
C. 偶然所得
D. 劳务报酬所得
12.某外籍专家在我国境内工作，月工资为30000元人民币，则其每月缴纳个人所得税的应纳税所得额为( )元 (满分:2)
A. 30000
B. 29200
C. 26800
D. 26000
13.下列各项，不属于个人所得税征收范围的是( ) (满分:2)
A. 差旅费津贴
B. 稿酬所得
C. 提供著作权所得
D. 中奖所得
14.李某在一次福利彩票抽奖中，花1000元抽中一辆价值300000元的“别克”牌轿车，外加500000元现金。个人所得税税率为20%。李某应缴纳个人所得税税额为( )元 (满分:2)
A. 100000
B. 0
C. 159800
D. 160000
15.在计算应纳税所得额时，下列( )项目可以从收入总额中扣除 (满分:2)
A. 固定资产转让费
B. 超过国家规定标准用于公益性.救济性的捐赠
C. 违法经营的罚款
D. 资本性的支出
16.我国企业所得税的税率为( ) (满分:2)
A. 比例税率
B. 全额累进税率
C. 定额税率
D. 超额累进税率
17.纳税人发生的( )可以据实在计算所得税前扣除 (满分:2)
A. 向金融机构借款(用于生产周转)的利息支出
B. 建造.购进固定资产竣工决算投产前发生的利息支出
C. 购置无形资产发生的利息支出
D. 筹建期间发生的利息
18.某内资企业1998年度直接向水灾地区捐款10万元，在计算企业本年度应纳税所得额时，依照我国《企业所得税暂行条例》及其实施细则的规定，对上述捐款的正确处理方法是( ) (满分:2)
A. 按应纳税所得额3%以内的数额扣除捐款额
B. 不得扣除任何数额的捐款额
C. 按实际捐款额全额扣除
D. 按收入总额的3%以内的数额扣除捐款额
19.根据个人所得税法律制度的有关规定，个人将其所得通过中国境内非营利的社会团体向贫困地区捐赠的，可以从其应纳税所得额中扣除一定数额后计算其应纳税额，该扣除的数额是( ) (满分:2)
A. 捐赠额不超过应纳税所得额的10%的部分
B. 捐赠额不超过应纳税所得额的15%的部分
C. 捐赠额不超过应纳税所得额的20%的部分
D. 捐赠额不超过应纳税所得额的30%的部分
20.根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算企业应纳税所得额时，不准从收入总额中扣除的是( ) (满分:2)
A. 增值税
B. 印花税
C. 资源税
D. 关税
二、多选题：
1.根据土地增值税法律制度的规定，下列项目中，在计算增值额时准予从转让房地产取得的收入中扣除的有( ) (满分:2)
A. 拆迁补偿费
B. 前期工程费
C. 开发间接费用
D. 公共配套设施费
2.根据车船使用税法律制度的规定，下列使用中的交通工具，属于车船使用税征收范围的有( ) (满分:2)
A. 小轿车
B. 货船
C. 摩托车
D. 客轮
3.某房地产公司出售一栋已办理竣工结算的商用写字楼，获得2000万元。根据税收法律制度的有关规定，下列各税中，属于该公司此项售楼业务应缴纳的税种有( ) (满分:2)
A. 契税
B. 营业税
C. 印花税
D. 土地增值税
4.下列各项中，根据契税法律制度的规定应征收契税的有( ) (满分:2)
A. 某人将其拥有产权的一栋楼抵押
B. 某人在抽奖活动中获得一套住房
C. 某人将其拥有产权的房屋出租
D. 某人购置一套住房
5.下列各项中，根据我国资源税法律制度规定应征收资源税的有( ) (满分:2)
A. 开采井矿盐
B. 开采地下水
C. 开采原煤
D. 开采原油
6.根据我国有关法律规定，纳税应当自领取营业执照之日起一定期限内，向当地税务机关申请办理税务登记。纳税人申报办理税务登记时应出示的证件和资料有( ) (满分:2)
A. 营业执照
B. 有关合同.章程.协议书
C. 银行帐号证明
D. 居民身份证
7.下列追缴税款的方式中，符合法律规定的有( ) (满分:2)
A. 代扣代缴
B. 代收代缴
C. 委托代征
D. 邮寄申报纳税
8.某军医转业至地方医院，在一定期间内取得下列收入，按照我国《个人所得税法》规定，应缴纳个人所得税的项目有( ) (满分:2)
A. 转业费2万元
B. 月工资2500元
C. 稿酬1800元
D. 出诊月收入1000元
9.按照我国《个人所得税法》的规定，可以免纳个人所得税的项目有( ) (满分:2)
A. 按照国家统一规定发给干部.职工的离.退休金
B. 国家发行的金融债券利息
C. 股息
D. 保险赔款
10.根据税收征管法律制度的规定，纳税人发生的下列行为中，税务机关可以实施行政处罚的有( ) (满分:2)
A. 未按照规定的期限办理税务登记
B. 未按照规定设置.保管帐簿
C. 未按照规定使用税务登记证
D. 未按照规定将其全部银行帐号报告税务机关
三、判断题：
1.某外商在境外取得一项专利权，同年将此专利用于其在中国的独资企业。该项专利权的专利证书在中国使用时可以免贴印花税税票 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
2.因债权人缘故确实无法支付的应付款项，应该纳入收入总额，计算缴纳企业所得税 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
3.某小型国有企业2005年亏损5万元，2006年确定的应纳税所得额为7万元，该企业2000年应适用18%的税率缴纳所得税 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
4.企业所得税只对企业征收 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
5.对纳税人采取税收保全措施，必须经税务机关向人民法院提出申请后，由人民法院执行 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
6.纳税人自产自用的应税消费品，没有同类消费品销售价的，按照组成计税价格计算纳税，组成计税价格的计算公式是(成本+利润)/(1—消费税税率) (满分:2)
A. 错误
B. 正确
7.在确定劳务报酬所得.稿酬所得，特许权使用费所得和财产租赁所得的计税依据时，费用的扣除实行定额和定率相结合的办法 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
8.营业税的纳税人以无形资产或不动产投资入股，参与接受投资方的利润分配、共同承担风险的行为，视同转让无形资产或销售不动产，应当征收营业税 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
9.张某2007年5月取得稿费收入10万元，应缴纳的个人所得税为1.12万元 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
10.企业和个人按照省级人民政府规定的比例提取缴付的基本养老金.失业保险金，不计入个人当期的工资.薪金收入，免于征收个人所得税。但个人领取时，则应征收个人所得税 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
11.李某将个人拥有产权的房屋出典给王某，王某认为自己是承典人，不应当是房产税的纳税人，王某的观点是正确的 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
12.在计算企业所得税时，纳税人销售货物给购货方的回扣，其支出可以在税前扣除 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
13.我国现行个人所得税共有9个应税项目 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
14.超率累进税率是按课税对象的某种比例来划分不同的部分，并规定相应的税率，我国的土地增值税就是采用这种税率 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
15.甲未按规定向乙支付货款，乙企业按合同规定向甲收取违约金，由于违约金是在销售实现后收取的，故不应征增值税 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
16.某内资企业在计算所得税应纳税所得额时，扣除了与取得收入有关的已缴纳的消费税税金，这一做法符合我国企业所得税法律的规定 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
17.土地使用权出售时，应以其成交价格作为计税依据计算交纳契税 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
18.欠缴税款的纳税人出境前未结清应纳税款，又不提供担保的，税务机关可以通知出境管理机关阻止其出境 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
19.城镇土地使用税的纳税人，在尚未取得土地使用证书之前，不缴纳城镇土地使用税 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
20.年度终了，某企业填报的利润表上反映全年利润总额为-17万元，因此，该企业应纳税所得额也-17万元，不需缴纳企业所得税 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
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