大工14春《内部控制与风险管理》在线作业答案
大工14春《内部控制与风险管理》在线作业1试卷总分：100 测试时间：--
一、单选题（共10道试题，共50分。）
1.（）是企业内部控制和风险管理的最高责任人，要对内部控制和风险管理的最终执行情况负责。
A. 董事会
B. 监事会
C. 股东大会
D. 董事长
满分：5分
2.代表了成熟阶段的研究成果，堪称内部控制发展史上的里程碑的是（）。
A. 美国注册会计师协会的《企业准则公告第55号》
B. 英国的《综合守则》
C. COSO委员会的《内部控制整合框架》
D. 特恩布尔委员会的特恩布尔报告
满分：5分
3.在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（）。
A. 控制环境
B. 监控
C. 控制活动
D. 风险评估
满分：5分
4.公司的独立非执行董事由董事会提名，并由（）选举产生。
A. 董事会
B. 监事会
C. 股东大会
D. 董事长
满分：5分
5.内部环境是企业实施内部控制的基础，在内部环境的诸多方面中，重中之重的是（）。
A. 治理结构
B. 结构设置及权责分配
C. 内部审计
D. 人力资源政策
满分：5分
6.相对《内部控制整合框架》，《企业风险管理整合框架》的创新之处不包括（）。
A. 新提出了一个更具管理意义和管理层次的战略管理目标，同时还扩大了报告的范畴
B. 新增加了目标制定、事项识别和风险应对三个管理要素
C. 提出了两个新概念——风险偏好和风险容忍度
D. 对内部控制做了最权威的定义
满分：5分
7.外部董事、独立董事人数应超过董事会全部成员的（），以保证董事会能够在重大决策、重大风险管理等方面做出独立于经理层的判断和选择。
A. 1/4
B. 1/2
C. 1/3
D. 1/5
满分：5分
8.内部控制是一种全程控制，从时间顺序上来看不包括（）。
A. 事前控制
B. 制度设计、制度执行与监督评价
C. 事中控制
D. 事后控制
满分：5分
9.（）对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。
A. 董事会
B. 监事会
C. 经理层
D. 董事长
满分：5分
10.在内部控制五要素之间的关系中，处于一个承上启下、沟通内外的关键地位的要素是（）。
A. 控制环境
B. 监控
C. 控制活动
D. 信息与沟通
满分：5分
二、多选题（共5道试题，共30分。）
1.下列属于风险管理整合框架中提出的目标是（）。
A. 战略目标
B. 经营目标
C. 报告目标
D. 合规目标
满分：6分
2.内部环境是企业实施内部控制的基础，具体包括（）。
A. 企业文化
B. 内部审计
C. 人力资源政策
D. 公司治理结构
满分：6分
3.上交所的专项风险内部控制将对（）和（）两项作为重点关注对象。
A. 控股子公司
B. 金融衍生品交易
C. 关联交易
D. 对外担保
满分：6分
4.风险评估的步骤包括（）。
A. 风险识别
B. 风险分析
C. 风险评价
D. 风险应对
满分：6分
5.属于《企业内部控制基本规范》中规定的企业建立与实施内部控制的原则有（）。
A. 全面性原则
B. 重要性原则
C. 制衡性原则
D. 适应性原则
满分：6分
三、判断题（共5道试题，共20分。）
1.不良的内部环境，必然导致企业缺乏一套行之有效的监督制衡机制，但是即使内部环境不佳，也不会影响内部控制发挥其最大效用。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
2.《企业内部控制基本规范》强调内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
3.公司治理结构是构成内部环境的因素之一，包括股东大会、董事会、监事会、经理层、审计委员会、内部机构及权责划分，发挥了基础性作用。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
4.企业风险管理是一个严格的顺次过程，而不是一个多方向的、反复的过程。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
5.内部控制结构阶段是内部控制发展的第一阶段。
A. 错误
B. 正确
大工14春《内部控制与风险管理》在线作业2
试卷总分：100 测试时间：--
一、单选题（共10道试题，共50分。）
1.下列指标中，属于成长性业绩目标的是（）。
A. 资本利润率
B. 销售利润率
C. 利润增长率
D. 成本降低率
满分：5分
2.下列不属于内部沟通的是（）。
A. 管理层定期向董事会汇报
B. 生产部门与销售部门定期沟通
C. 与律师沟通
D. 员工向其直属上级汇报工作
满分：5分
3.企业风险评估的起点是（）。
A. 目标设定
B. 风险识别
C. 风险分析
D. 风险应对
满分：5分
4.（）是企业对风险承受度之内的风险，在权衡成本效益之后，不准备采取控制措施降低风险或减轻损失的策略。
A. 风险规避
B. 风险降低
C. 风险分担
D. 风险承受
满分：5分
5.公司各部门根据业务需要，就某一专题及时向上级领导汇报情况的报告是（）。
A. 例行报告
B. 实时报告
C. 专题报告
D. 综合报告
满分：5分
6.下列各项中，属于定性风险分析方法的是（）。
A. 情景分析法
B. 风险评估图法
C. 压力测试
D. 敏感性分析
满分：5分
7.在各种风险发生前，对风险的类型及其产生的根源进行分析判断，以便对风险进行估算和控制，这是（）。
A. 风险识别
B. 风险计量
C. 风险监测
D. 风险控制
满分：5分
8.下列风险中，可以分散的是（）。
A. 宏观经济形势变动
B. 经营风险
C. 税制改革
D. 会计准则改革
满分：5分
9.战略目标持续的时间一般为（）。
A. 一年以内
B. 一年到三年
C. 三年以上
D. 无所谓
满分：5分
10.“薪资表”经主管核准交由会计登账后，员工的薪资由（）发放。
A. 会计
B. 出纳
C. 财务主管
D. 财务总监
满分：5分
二、多选题（共5道试题，共30分。）
1.下列各项中，属于定量风险分析方法的是（）。
A. 风险价值技术
B. 风险现金流技术
C. 风险收益技术
D. 损失分布技术
满分：6分
2.选择风险应对策略时应考虑（）。
A. 风险承受能力
B. 成本与效益
C. 企业风险偏好
D. 风险的特性
满分：6分
3.企业风险应对的基本类型包括（）。
A. 风险规避
B. 风险降低
C. 风险分担
D. 风险承受
满分：6分
4.公司在审查有关关联交易的合理性时，需仔细审核并慎重考虑的因素有（）。
A. 交易标的的真实状况
B. 关联交易应以合理的价格进行
C. 交易方的诚信记录、资信状况、履约能力等情况
D. 签订关联交易合同
满分：6分
5.风险分析的两大核心任务是（）。
A. 评估事项发生的可能性
B. 评估事项产生的影响
C. 风险识别
D. 风险应对
满分：6分
三、判断题（共5道试题，共20分。）
1.公司定期召开反舞弊情况通报会，由会计部门通报反舞弊工作情况。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
2.公司董事会根据企业发展战略和预算期经济形势的初步预测，在决策的基础上，于每年10月底以前提出下一年度企业确定预算方针，并确定财务预算编制的政策，由总经理办公会下达各预算执行单位。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
3.财务总监是公司货币资金管理第一责任人。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
4.公司经营目标是最高层次的目标。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
5.企业风险识别是一个反复的过程，通常与计划过程结合在一起。
A. 错误
B. 正确
大工14春《内部控制与风险管理》在线作业3
试卷总分：100 测试时间：--
一、单选题（共10道试题，共50分。）
1.内部控制缺陷报告对象不包括（）。
A. 与该缺陷直接相关的责任单位
B. 公司的经营情况
C. 负责执行整改措施的人员
D. 责任单位的上级单位
满分：5分
2.内部控制评价工作底稿保存期为（）年。
A. 1
B. 3
C. 5
D. 7
满分：5分
3.内部监督需关注关键控制点，其中不包括（）。
A. 复杂程度高的控制和需要高度判断力的控制
B. 已知的控制失效的控制且无法及时识别的控制
C. 相关人员缺少实施某一控制所需的资质或经验
D. 某项实施成本过高的控制
满分：5分
4.管理层对内部控制执行的监督渠道不包括（）。
A. 审计委员会接收、保留及处理的各种投诉及举报
B. 外部审计机构出具的审计报告
C. 管理层参加的培训、会议
D. 管理层审核的员工提出的各项合理建议
满分：5分
5.适当分离内部控制设计部门与内部控制评价部门是为了保证内部控制评价工作的（）。
A. 全面性
B. 重要性
C. 客观性
D. 独立性
满分：5分
6.审议内部控制评价报告，对董事会建立与实施内部控制进行监督的机构是（）。
A. 经理层
B. 各专业部门
C. 监事会
D. 企业所属单位
满分：5分
7.对内部控制无效性理解错误的是（）。
A. 内部控制政策和措施有与法律法规相抵触的地方
B. 内部控制制度设计不够完整合理
C. 在企业生产过程中没有得到有效的贯彻执行
D. 因设计和执行内部控制的成本过高而无法实施
满分：5分
8.一般而言，如果一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报，就应将该缺陷认定为（）。
A. 重大缺陷
B. 重要缺陷
C. 一般缺陷
D. 严重缺陷
满分：5分
9.企业内部控制评价工作的起点是（）。
A. 明确内部控制目标
B. 制定内部控制评价方案
C. 组成评价工作组
D. 制定评价方法
满分：5分
10.对识别并实施关键控制所需的相关信息质量的要求不包括（）。
A. 相关性
B. 可靠性
C. 充分性
D. 适当性
满分：5分
二、多选题（共5道试题，共30分。）
1.内部控制缺陷按其成因分为（）。
A. 重大缺陷
B. 一般缺陷
C. 设计缺陷
D. 运行缺陷
满分：6分
2.审计委员会的监督职责包括（）。
A. 提议聘请或更换外部审计机构并审查公司的内部控制制度
B. 监督公司的内部审计制度及其实施
C. 负责内部审计与外部审计之间的沟通
D. 审核公司的财务信息及其披露
满分：6分
3.按照内部控制缺陷的重要程度来划分，内部控制缺陷可以分为（）。
A. 一般缺陷
B. 重要缺陷
C. 重大缺陷
D. 执行缺陷
满分：6分
4.从控制目标的角度来看，内部控制的有效性可分为（）。
A. 合规目标内部控制的有效性
B. 资产目标内部控制的有效性
C. 报告目标内部控制的有效性
D. 经营目标内部控制的有效性
满分：6分
5.日常监督的具体方式包括（）。
A. 获得内部控制执行的证据并对内外信息进行印证
B. 数据记录与实物资产的核对
C. 内外部审计定期提供建议
D. 管理层对内部控制执行的监督
满分：6分
三、判断题（共5道试题，共20分。）
1.间接信息识别控制缺陷的能力相对直接信息较弱。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
2.内部审计机构对审计过程中发现的问题，不可以直接向审计委员或者董事会报告。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
3.企业的内部控制和风险管理是一个静态的过程。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
4.为节省成本，为企业提供内部控制审计的会计师事务所，可以同时为同一家企业提供内部控制评价服务。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
5.IT治理并不意味着在公司内进行单独的活动，而是应该与公司治理有机结合。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
:(:(:L:L:Q:Q 是不是答案啊，。老大
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