北语14春《税法》作业答案
北语14春《税法》作业1试卷总分：100 测试时间：--
一、单选题（共2道试题，共10分。）
1.从价税的计税依据是 。
A. 价格
B. 重量
C. 面积
D. 容积
满分：5分
2.确定本国税收管辖权的原则不包括 。
A. 属人原则
B. 属物原则
C. 属地原则
D. 折中原则
满分：5分
二、多选题（共10道试题，共50分。）
1.我国增值税的课征模式有 。
A. 生产型增值税
B. 消费型增值税
C. 收入型增值税
D. 节约型增值税
满分：5分
2.一般纳税人适用的税率包括 。
A. 17%
B. 5%
C. 13%
D. 0
满分：5分
3.比例税率包括 。
A. 单一比例税率
B. 幅度比例税率
C. 行业差别比例税率
D. 产品差别比例税率
满分：5分
4.按照通过关境的货物和物品的流向为标准，关税可分为＿。
A. 进口税
B. 出口税
C. 保护关税
D. 过境税
满分：5分
5.下列属于营业税的免税项目的有＿。
A. 残疾人员个人为社会提供的劳务
B. 托儿所提供的养育服务
C. 个人转让著作权收入
D. 将土地使用权转让给农业生产者用于农业生产的
满分：5分
6.营业税的税目包括＿。
A. 交通运输业
B. 建筑业
C. 邮电通讯业
D. 文化体育业
满分：5分
7.下列属于消费税征税范围的有＿。
A. 珠宝玉石
B. 高档化妆品
C. 白酒
D. 小汽车
满分：5分
8.营业税的征税范围包括在中国境内＿。
A. 提供应税劳务
B. 销售不动产
C. 提供加工修理修配劳务
D. 转让无形资产
满分：5分
9.增值税的征税范围包括__ _。
A. 销售货物
B. 提供加工修理修配劳务
C. 进口货物
D. 视同销售货物
满分：5分
10.消费税的计税方法包括＿。
A. 从价定率计税
B. 从量定额计税
C. 复合计税
D. 从量定率计税
满分：5分
三、判断题（共20道试题，共40分。）
1.税法与税收是同一个概念__ _。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
2.纳税人将不动产无偿赠与他人，其纳税义务发生时间为不动产所有权转移的当天＿。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
3.增值税是价内税 。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
4.流转税属于间接税__ _。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
5.税收法律关系的一方主体必然是以征税机关为代表的国家 。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
6.自产自用应税消费品组成计税价格=（成本＋利润）÷（1－消费税税率）＿。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
7.自产自用应税消费品组成计税价格=（成本＋利润）÷（1－消费税税率）＿。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
8.增值税和消费税、关税的关系是交叉征收、重叠征收的关系__ _。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
9.增值税的纳税人为销售货物、进口货物和提供加工、修理修配劳务的单位和个人__ _。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
10.纳税人将不同税率的应税消费品组成成套消费品销售的，应从高适用税率（税额）＿。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
11.消费税的课征范围具有普遍性 。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
12.财产税属于直接税_ __。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
13.消费税是对税法规定的特定消费品或者消费行为的流转额征收的一种税___。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
14.按照税收负担是否可以转嫁将税收分为从量税和从价税__ _。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
15.在一般情况下，营业额为纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产向对方收取的全部价款和价外费用＿。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
16.累进税率在具体运用时，又分为全额累进税率和超额累进税率两大类 。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
17.营业税的税率实行行业差别比例税率＿。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
18.营业税，或称销售税，是以纳税人从事生产经营活动的营业额（销售额）为课税对象征收的一种流转税＿。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
19.增值税与营业税是平行征收的关系_ __。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
20.企业租赁或承包给他人经营的，以承租人或承包人为营业税纳税人＿。
A. 错误
B. 正确
14春《税法》作业2
试卷总分：100 测试时间：--
一、单选题（共4道试题，共16分。）
1.车辆购置税的计税依据是纳税人所购置的应税车辆的＿。
A. 数量
B. 品牌
C. 价格
D. 规格
满分：4分
2.纳税人发生年度亏损的，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但延续弥补期最长不得超过＿。
A. 6年
B. 5年
C. 4年
D. 3年
满分：4分
3.房产税的计税依据是房产的计税价值或房产的租金收入。按照房产计税价值征税的，称为＿。
A. 从价计征
B. 从租计征
C. 从量计征
D. 定额计征
满分：4分
4.劳务报酬所得，属于一次性收入的，以取得该项收入为一次；属于同一项目连续性收入的，以＿内取得的收入为一次。
A. 1个月
B. 一个季度
C. 半年
D. 一年
满分：4分
二、多选题（共9道试题，共36分。）
1.依据征收范围及征税方式的不同财产税可分为＿。
A. 静态财产税
B. 一般财产税
C. 动态财产税
D. 特别财产税
满分：4分
2.财产税的特点包括＿。
A. 财产税的税源充足，收入稳定
B. 财产税是直接税，税负难于转嫁
C. 财产税可与所得税、消费税配合，相辅相成，可以发挥多方面的调节作用
D. 财产税一般是地方税
满分：4分
3.下列属于车船税的征税范围的是＿。
A. 载客汽车
B. 载货汽车
C. 三轮汽车
D. 机动船
满分：4分
4.下列个人所得税征税项目中，适用20%＿的有。
A. 偶然所得
B. 工资薪金所得
C. 利息
D. 股息
满分：4分
5.依据计税方法的不同财产税可分为＿。
A. 经常财产税
B. 临时财产税
C. 从量财产税
D. 从价财产税
满分：4分
6.个人所得税的征税范围包括＿。
A. 工资薪金所得
B. 个体工商户的生产经营所得
C. 劳务报酬所得
D. 稿酬所得
满分：4分
7.个人所得税的征税范围包括＿。
A. 工资薪金所得
B. 个体工商户的生产经营所得
C. 劳务报酬所得
D. 稿酬所得
满分：4分
8.下列属于车辆购置税的征税范围的是＿。
A. 汽车
B. 摩托车
C. 电车
D. 挂车
满分：4分
9.工资薪金所得包括＿。
A. 工资
B. 薪金
C. 津贴
D. 劳动分红
满分：4分
三、判断题（共12道试题，共48分。）
1.车船的所有人或者管理人未缴纳车船税的，其使用人应当代为缴纳车船税＿。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
2.房产税的纳税人是房屋的产权所有人＿。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
3.企业所得税应纳税所得额就是企业的利润额＿。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
4.财产税是以纳税人拥有或支配的某些财产作为课税客体而征收的一类税＿。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
5.企业所得税的纳税人分为居民企业和非居民企业＿。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
6.所谓房产余值是房产的原值减除规定比例后的余额＿。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
7.车辆购置税是对在我国境内购置应税车辆的单位和个人，按其所购车辆价格的一定比率一次性征收的一种财产税＿。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
8.同一作品再版取得的所得，应视为另一次稿酬所得计征个人所得税＿。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
9.劳务报酬所得，以纳税人实际提供劳务的地点作为所得来源地＿。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
10.车船税，是对在我国境内依法应在车辆、船舶管理部门登记的车辆、船舶的所有人或者管理人，就其所有或管理的车船依法征收的一种税＿。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
11.契税的征税对象是在中国境内转移土地使用权、房屋所有权权属＿。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
12.车辆购置税由地税局征收＿。
A. 错误
B. 正确
14春《税法》作业3
试卷总分：100 测试时间：--
一、单选题（共4道试题，共16分。）
1.下列不属于资源税的课税原则的是 。
A. 普遍征收原则
B. 统一税率原则
C. 级差调节原则
D. 便利征收的原则
满分：4分
2.按《土地增值税暂行条例》的规定，土地增值税实行＿超率累进税率。
A. 二级
B. 三级
C. 四级
D. 五级
满分：4分
3.增值额未超过扣除项目金额50%的部分，税率为＿。
A. 30%
B. 40%
C. 50%
D. 60%
满分：4分
4.下列不属于资源税的征税范围的是 。
A. 洗煤
B. 开采的天然原油
C. 专门开采或与原油同时开采的天然气
D. 有色金属矿原矿
满分：4分
二、多选题（共9道试题，共36分。）
1.下列可以免征土地增值税的是＿。
A. 纳税人建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额之和20%的
B. 个人之间互换自有居住房地产的
C. 因国家建设需要依法征用、收回的房地产
D. 个人因工作调动或改善居住条件而转让原自用住房，经向税务机关申报核准，凡居住满5年或5年以上的
满分：4分
2.下列土地免征城镇土地使用税的是＿。
A. 国家机关、人民团体、军队自用的土地
B. 由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的土地
C. 宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的土地
D. 市政街道、广场、绿化地带等公共用地
满分：4分
3.在计算转让房地产的增值额时，允许扣除的项目包括＿。
A. 取得土地使用权所支付的金额
B. 房地产开发成本
C. 房地产开发费用
D. 财政部规定的其他扣除项目
满分：4分
4.下列属于土地增值税的特点的是＿。
A. 增值多的多征税
B. 增值少的少征税
C. 无增值的也征税
D. 无增值的不征税
满分：4分
5.耕地占用税中的林地包括 。
A. 居民点内部的绿化林木用地
B. 灌木林地
C. 苗圃
D. 未成林地
满分：4分
6.下列属于我国目前资源税课征的特点的是 。
A. 课征资源税的主要目的在于调节因资源差别而形成的级差收入
B. 主要实行差别税额、从量定额征收
C. 课税范围较窄、调节力度不够
D. 共享税与地方税并存
满分：4分
7.下列属于城镇土地使用税征税目的的是__ _。
A. 合理利用城镇土地
B. 调节土地级差收入
C. 提高土地使用效益
D. 加强土地管理
满分：4分
8.下列说法中正确的是 。
A. 耕地占用税的征税对象是占用耕地从事建房及其他非农业建设的行为
B. 占用园地建房或者从事非农业建设的免征耕地占用税
C. 农田水利占用耕地的，不征收耕地占用税
D. 纳税人临时占用耕地，无需缴纳耕地占用税
满分：4分
9.城镇土地使用税的征税范围，是在 范围内使用的属于国家所有和集体所有的土地。
A. 城市
B. 县城
C. 建制镇
D. 工矿区
满分：4分
三、判断题（共12道试题，共48分。）
1.纳税人转让房地产坐落在两个或两个以上地区的，应按房地产所在地分别申报纳税。＿。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
2.资源税，是指国家对在我国境内从事资源开发、利用的单位和个人，就其资源生产和开发条件的差异而形成的级差收入征收的一类税 。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
3.我国现行资源税实行从价定率征收 。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
4.纳税人采取分期收款结算方式的，其纳税义务发生时间，为销售合同规定的收款日期的当天 。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
5.纳税人不能准确提供应税产品销售数量或移送使用数量的，以应税产品的产量或主管税务机关确定的折算比换算成的数量为课税数量 。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
6.纳税人占用耕地或其他农用地，应当在耕地或其他农用地所在地申报纳税__ _。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
7.资源税的征税范围中所说的盐一般包括固体盐和液体盐__ _。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
8.耕地是指用于种植农作物的土地 。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
9.耕地占用税是地方税，由地方税务机关负责征收_ __。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
10.纳税人开采或者生产应税产品销售的，以开采或生产的数量为课税数量 。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
11.我国的耕地占用税以纳税人实际占用的耕地面积为计税依据，按照规定的适用税额一次性征收 。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
12.资源税属于中央和地方共享税__ _。
A. 错误
14春《税法》作业4
试卷总分：100 测试时间：--
一、单选题（共4道试题，共16分。）
1.城市维护建设税纳税人所在地在市区的，税率为＿。
A. 7%
B. 5%
C. 3%
D. 1%
满分：4分
2.下列不属于纳税人的权利的是＿。
A. 申请减税
B. 申请免税
C. 拒绝纳税
D. 申请退税
满分：4分
3.下列不属于税务机关和税务人员的义务＿。
A. 依法负责税收征收管理工作
B. 税务机关应当加强队伍建设，提高税务人员的政治业务素质
C. 税务机关应当为检举人保密，并按照规定对检举人给予奖励
D. 上级税务机关应当对下级税务机关的执法活动依法进行监督
满分：4分
4.＿是发票的主管机关，负责发票印制、领购、开具、取得、保管、缴销的管理和监督。
A. 税务机关
B. 财政机关
C. 统计机关
D. 工商机关
满分：4分
二、多选题（共9道试题，共36分。）
1.印花税的缴纳方式包括＿。
A. 自行贴花缴纳
B. 汇贴或汇缴
C. 委托代征
D. 申报缴纳
满分：4分
2.除按照规定不需要发给税务登记证件的外，纳税人办理下列事项时，必须持税务登记证件＿。
A. 开立银行账户
B. 申请减税、免税、退税
C. 申请办理延期申报、延期缴纳税款
D. 领购发票
满分：4分
3.税务机关依法征税的原则体现在＿。
A. 只能依据法律、行政法规的规定征收税款
B. 不得违反法律、行政法规的规定开征、停征、多征、少征、提前征收、延缓征收或者摊派税款
C. 征收税款必须遵守法定权限和法定程序
D. 征收税款或者扣押、查封商品、货物或其他财产时，必须向纳税人开具完税凭证或开付扣押、查封的收据或清单
满分：4分
4.纳税申报的内容包括＿。
A. 财务会计报表及其说明材料
B. 与纳税有关的合同、协议书及凭证
C. 外出经营活动税收管理证明
D. 异地完税凭证
满分：4分
5.现行印花税的减免规定主要有＿。
A. 已缴纳印花税的凭证的副本或抄本免征印花税
B. 财产所有人将财产赠给政府、社会福利单位、学校所立的书据，免征印花税
C. 无息、贴息贷款合同，免征印花税
D. 出版合同免征印花税
满分：4分
6.营业账簿中记载资金的账簿，以＿合计金额为其计税依据。
A. 盈余公积
B. 实收资本
C. 资本公积
D. 应收账款
满分：4分
7.合同和具有合同性质的凭证，以凭证所载金额为计税依据。具体包括＿。
A. 买卖合同金额
B. 加工或承揽收入
C. 承包金额
D. 运输费用
满分：4分
8.我国《征管法》的立法目的包括＿。
A. 加强税收征收管理
B. 规范税收征收和缴纳行为
C. 保障国家财政收入
D. 保护纳税人的合法权益
满分：4分
9.我国城市维护建设税的课税特点是＿。
A. 属于特定行为目的税
B. 以“三税”税额为计税依据
C. 有独立的征税对象
D. 根据城镇规模设计差别税率，贯彻受益课税原则
满分：4分
三、判断题（共12道试题，共48分。）
1.受托单位和人员按照代征证书的要求，以税务机关的名义依法征收税款，纳税人可以拒绝＿。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
2.除税务机关、税务人员以及经税务机关依照法律、行政法规委托的单位和人员外，任何单位和个人不得进行税款征收活动＿。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
3.税务机关对税务登记证件实行定期验证和换证制度＿。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
4.税收征收管理法属于实体法的范畴＿。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
5.纳税人、扣缴义务人，确有困难，不能按期办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表的，应提出书面延期申请，经税务机关核准，可以延期申报＿。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
6.印花税法是调整印花税征纳关系的法律规范的总称＿。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
7.账簿、会计凭证和报表，应当使用中文，民族自治地方可以同时使用当地通用的一种民族文字。外商投资企业和外国企业可以同时使用一种外国文字＿。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
8.税务检查是国家税务机关依照税法的规定对纳税人履行纳税义务进行监督检查的活动＿。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
9.纳税人只要发生“三税”的纳税行为，就要在缴纳“三税”的同时缴纳城市维护建设税＿。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
10.印花税是对在经济活动和经济交往中书立、领受具有法律效力的凭证的行为征收的一种税＿。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
11.税收征收管理是指国家税务机关行使征税职能，指导纳税人和其他税务当事人履行法定义务，依法对税收活动进行组织、管理、监督、检查的活动＿。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
12.税务行政处罚，是指国家税务机关在税收征收管理活动中，对公民、法人或者其他组织违反税收法律规范、侵害税收征收管理秩序、尚未构成犯罪的税收违法行为，依法给予一定的行政制裁的措施＿。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
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