东师13秋《税法》在线作业答案
东师《税法》2013秋第一次在线作业试卷总分：100 测试时间：--
一、单选题（共10道试题，共20分。）
1.根据计税价格中是否包含税款，从价计征的税种可以划分为（）
A. 从价税和从量税
B. 价内税和价外税
C. 普通税和目的税
D. 中央税、地方税和中央地方共享税
满分：2分
2.（）是指为制止和纠正征税主体侵害纳税主体合法权益的行为，使纳税主体的合法权益获得补救而在法律上设计的一系列制度的总称。
A. 税收救济法
B. 税收管制法
C. 税收管理法
D. 税收协管法
满分：2分
3.营业税的税目有（）个。
A. 5
B. 6
C. 8
D. 9
满分：2分
4.钻石及钻石饰品的纳税环节自（）年1月1日起由生产环节、进口环节改为零售环节纳税。
A. 2002
B. 2003
C. 2004
D. 2005
满分：2分
5.我国的纳税人权利集中体现在《税收征收管理法》中，具体内容不包括（）
A. 拒绝纳税权
B. 取得代扣、代收手续费权
C. 索取完税凭证权
D. 税收知情权
满分：2分
6.由海关系统负责征收和管理的税种有（）
A. 城市维护建设税
B. 船舶吨税
C. 耕地占用税
D. 契税
满分：2分
7.纳税人将不同税率的应税消费品组成成套消费品销售的，应从（）适用税率（税额）。
A. 高
B. 中高
C. 低
D. 零
满分：2分
8.增值税一般纳税人销售或者进口生活必需品和农用品、矿产品等货物，适用（）的低税率。
A. 13%
B. 15%
C. 10%
D. 17％
满分：2分
9.以下不属于税收法律责任特征的是（）
A. 税收法律责任以违反税法义务、实施违法行为为归责的前提
B. 税收法律责任是税收法律关系的相关主体在各种涉税活动中的责任
C. 税收责任征税部门定
D. 税收责任法定
满分：2分
10.根据征税对象的性质和特点的不同，税收可以划分为（）、所得税、财产税、行为税和资源税五类。
A. 目的税
B. 普通税
C. 流转税
D. 中央税
满分：2分
二、多选题（共10道试题，共20分。）
1.目前，我国的税收征收管理工作分别由（）负责。
A. 财政机关
B. 工商机关
C. 海关等部门
D. 税务机关
满分：2分
2.税收法律关系的构成要素包括（）
A. 税收法律关系的主体
B. 税收法律关系的内容
C. 税收法律关系的客体
D. 税收法律关系的要素
满分：2分
3.税收效率包括税收的（）两种
A. 社会效率
B. 行政效率
C. 经济效率
D. 征收效率
满分：2分
4.消费税征税范围为（）
A. 生产销售应税消费品
B. 委托加工应税消费品
C. 进口应税消费品
D. 扣缴义务人
满分：2分
5.税法的规则性要素是税收法律规范的内部构成，从逻辑上看，由（）组成
A. 假定条件
B. 行为模式
C. 法律后果
D. 法律标准
满分：2分
6.税权作为一个特定的税法范畴，具有以下特征（）
A. 专属性
B. 法定性
C. 优益性
D. 公示性
E. 不可处分性
满分：2分
7.我国的税收实体法主要包括流转税法、所得税法、（）以及其他实体税法。
A. 财产税与行为税法
B. 消费税和营业税法
C. 增值税法
D. 土地与资源税法
满分：2分
8.从课税范围来看，课税客体包括（）
A. 物
B. 行为
C. 概念
D. 财产
满分：2分
9.税率可以分为（）
A. 幅度税率
B. 累进税率
C. 定额税率
D. 比例税率
满分：2分
10.税法的价值包括（）
A. 税法的和谐价值
B. 税法的秩序价值
C. 税法的效率价值
D. 税法的公平价值
满分：2分
三、判断题（共20道试题，共60分。）
1.“有利于国库”原则是税法解释的价值取向
A. 错误
B. 正确
满分：3分
2.纳税人进口货物，不得抵扣任何进项税额。
A. 错误
B. 正确
满分：3分
3.从税收征收成本这一效率价值指标来衡量，营业税的成本最高，增值税次之，所得税最低
A. 错误
B. 正确
满分：3分
4.增值税实行凭增值税专用发票抵扣税款的制度，因此要求增值税纳税人会计核算健全，并能够准确核算销项税额、进项税额和应纳税额。
A. 错误
B. 正确
满分：3分
5.税务稽查由税务检查发展而来，是我国税制改革实行税收征、管、查相分离的产物。税务稽查与税务检查是一种交叉关系，而非包容关系
A. 错误
B. 正确
满分：3分
6.增值税具有避免重复征税的优点。
A. 错误
B. 正确
满分：3分
7.出口企业如发生撤并、变更情况，应于批准撤并、变更之日起10日内向所在地主管出口退税业务的税务机关办理注销或变更登记手续。
A. 错误
B. 正确
满分：3分
8.我国的营业税属于中央与地方共享税，其收人大部分划归中央，是中央财政收人的主要来源之一。
A. 错误
B. 正确
满分：3分
9.扣缴义务人，是指有义务从持有的纳税人收人中扣除其应纳税款，并代为缴纳的企业、单位或个人。
A. 错误
B. 正确
满分：3分
10.税收关系是在国家与单位、个人之间的一种特殊分配关系。
A. 错误
B. 正确
满分：3分
11.消费税一共设置了14个税目，分别采用不尽相同的税率种类或税额标准；营业税一共设置了9个税目，分别采用不尽相同的比例税率；
A. 错误
B. 正确
满分：3分
12.税法关系产生的法律前提是税收法律，税收法律是产生税法关系的法律根据。
A. 错误
B. 正确
满分：3分
13.国家税务局系统负责征收和管理的税种有：增值税、消费税、车辆购置税，以及营业税、企业所得税、个人所得税、印花税、城市维护建设税、资源税的一部分。
A. 错误
B. 正确
满分：3分
14.按次纳税的，营业税的起征点为每次（日）营业额100元
A. 错误
B. 正确
满分：3分
15.下岗职工从事社区居民服务业取得的营业收入，5年内免征营业税。
A. 错误
B. 正确
满分：3分
16.税法基本原则，是指税法解释或适用的原则，是在税法的解释、税收的征纳等具体适用税法的过程中应遵循的准则。
A. 错误
B. 正确
满分：3分
17.税法主体，是指依据税法规定享有权利和承担义务的当事人，即税法权利和税法义务的承担者，包括征税主体与纳税主体两类。
A. 错误
B. 正确
满分：3分
18.医院、诊所和其他医疗机构提供医疗服务免征营业税。
A. 错误
B. 正确
满分：3分
19.税法是实体内容和征管程序相统一的法
A. 错误
B. 正确
满分：3分
20.一个完整的税法规范的构成，有“三要素说”，即假定、处理和制裁。也有“二要素说”，即行为模式和法律后果。
东师《税法》2013秋第二次在线作业
试卷总分：100 测试时间：--
一、单选题（共10道试题，共20分。）
1.下列不属于优惠关税的是()
A. 最惠国待遇关税
B. 选择关税
C. 特惠关税
D. 普遍优惠制关税
满分：2分
2.根据性质不同，以下不属于重复征税类型的是()
A. 税制性重复征税
B. 法律性重复征税
C. 经济性重复征税
D. 报复性重复征税
满分：2分
3.()是指一国政府对本国居民在国外应纳所得税款中得到减免的部分，视同其已经缴纳，并允许其用得到外国减免的税款来抵免其在本国应缴纳的税款。
A. 税收减免
B. 税收饶让抵免
C. 税收抵免
D. 免除税收
满分：2分
4.海关多征的税款，海关发现后应当立即退还；纳税人自缴纳税款之日起()内，可以要求海关退还。
A. 1个月
B. 3个月
C. 6个月
D. 12个月
满分：2分
5.以下不属于税收法律责任特征的是()
A. 税收法律责任以违反税法义务、实施违法行为为归责的前提
B. 税收法律责任是税收法律关系的相关主体在各种涉税活动中的责任
C. 税收责任征税部门定
D. 税收责任法定
满分：2分
6.我国个人所得税法根据在我国纳税人取得收人的实际情况，列举了()项应征税的个人所得，并在个人所得税法实施条例及相关法规中具体规定了各项个人所得征税的范围。
A. 9
B. 10
C. 11
D. 12
满分：2分
7.2007年12月29日，十届全国人大常委会第三十一次会议对该法进行了第五次修改，将工资、薪金所得的税前扣除额自2008年3月1日起由1 600元提高到()元。
A. 2000
B. 1800
C. 1900
D. 2200
满分：2分
8.根据《企业所得税法》第7条的规定，下列收人不属于不征税收入()
A. 财政拨款
B. 股息、红利等权益性投资收益
C. 依法收取并纳人财政管理的行政事业性收费、政府性基金
D. 国务院规定的其他不征税收人
满分：2分
9.工资、薪金所得，适用()，税率为5％~45％。
A. 超额累进税率
B. 比例税率
C. 全额累进税率
D. 定额税率
满分：2分
10.根据《企业所得税法》第7条的规定，下列收人不属于不征税收入()
A. 财政拨款
B. 股息、红利等权益性投资收益
C. 依法收取并纳人财政管理的行政事业性收费、政府性基金
D. 国务院规定的其他不征税收人
满分：2分
二、多选题（共10道试题，共20分。）
1.国际法上，确定管辖权的依据有以下几个原则()
A. 属人原则
B. 属地原则
C. 保护原则
D. 普遍原则
满分：2分
2.下列属于劳务报酬所得的有()
A. 笔译翻译收入
B. 审稿收入
C. 现场书画收入
D. 雕刻收入
满分：2分
3.税务管理制度包括()
A. 税务登记制度
B. 账簿凭证的管理制度
C. 发票管理制度
D. 纳税申报制度
E. 税收减免管理制度
满分：2分
4.税收行政复议的申请应具备以下条件()
A. 申请人具备提出复议申请收主体资格
B. 有明确的被申请人
C. 有具体的复议请求和事实根据
D. 属于申请复议范围
E. 属于受理复议机关管辖
满分：2分
5.税务代理具有以下不同于一般民事代理的特征()
A. 主体资格的特定性
B. 法律约束性
C. 税收法律责任的不可转嫁性
D. 有偿服务性
满分：2分
6.印花税比例税率有()
A. 万分之零点五
B. 万分之三
C. 万分之五
D. 千分之一
满分：2分
7.完税凭证主要有以下几种()
A. 税收完税证
B. 税收专用或通用缴款书
C. 汇总缴款书
D. 印花税票
满分：2分
8.纳税担保的类型有()
A. 纳税保证
B. 纳税抵押
C. 纳税质押
D. 税收保全
满分：2分
9.税收行政复议的特点()
A. 前提性
B. 法定性
C. 前置性
D. 一种行政司法行为
满分：2分
10.税务机关作出的税收保全措施，包括()
A. 书面通知银行或者其他金融机构暂停支付存款
B. 扣押、查封商品、货物或其他财产
C. 征收税款、加收滞纳金
D. 罚款
满分：2分
三、判断题（共20道试题，共60分。）
1.税务机关按照一地一证的原则，核发外管证，外管证的有效期限一般为30日，最长不得超过90天。
A. 错误
B. 正确
满分：3分
2.纳税人被列人非正常户超过5个月的，税务机关可以宣布其税务登记证件失效，其应纳税款的追征仍按《税收征收管理法》及其实施细则的规定执行
A. 错误
B. 正确
满分：3分
3.从2000年1月1日起，个人独资企业和合伙企业投资者将依法缴纳个人所得税。
A. 错误
B. 正确
满分：3分
4.纳税人应当自转让房地产合同签订之日起10日内向房地产所在地主管税务机关办理纳税申报，并在税务机关核定的期限内缴纳土地增值税。
A. 错误
B. 正确
满分：3分
5.征纳主体双方因税款的征纳而引起的争议，可以不经复议程序而直接进人诉讼程序。
A. 错误
B. 正确
满分：3分
6.土地增值税实行5级超率累进税率。
A. 错误
B. 正确
满分：3分
7.关于自然人居民身份的确认，较为常见的有住所标准、居所标准、居住时间标准、意愿标准和国籍标准。
A. 错误
B. 正确
满分：3分
8.特别关税主要包括反倾销税、反补贴税和报复性关税三种。
A. 错误
B. 正确
满分：3分
9.解决税收管辖权冲突的立法形式上主要包括国际条约与国际税收惯例两种。
A. 错误
B. 正确
满分：3分
10.财产税以课税对象的形态为标准分类可分为静态财产税和动态财产税。
A. 错误
B. 正确
满分：3分
11.实行定期定额征收方式的个体工商户需要停业的，应当在停业前向税务机关申报办理停业登记。纳税人的停业期限不得超过半年。
A. 错误
B. 正确
满分：3分
12.我国目前的保税仓库有三种类型：转口贸易保税仓库、寄售维修保税仓库、加工贸易备料保税仓库。
A. 错误
B. 正确
满分：3分
13.工资、薪金所得，适用超额累进税率，税率为5％~45％。
A. 错误
B. 正确
满分：3分
14.工资、薪金所得，以每月收人额减除费用800元后的余额，为应纳税所得额
A. 错误
B. 正确
满分：3分
15.进出口货物、进出境物品放行后，海关发现少征或者漏征税款，应当自缴纳税款或者货物、物品放行之日起1年内，向纳税人补征。因纳税人违反规定而造成的少征或者漏征，海关在3年以内可以追征。
A. 错误
B. 正确
满分：3分
16.复议机关收到行政复议申请后，应当在5日内进行审查，对不符合规定的行政复议申请，决定不予受理，并书面告知申请人；对符合规定，但是不属于本机关受理的行政复议申请，应当告知申请人向有关行政复议机关提出申请。
A. 错误
B. 正确
满分：3分
17.按关税计征有无优惠为标准，关税分为普通关税、加重关税、优惠关税。
A. 错误
B. 正确
满分：3分
18.国际法上，确定管辖权的依据有四项原则，属人原则、属地原则、保护原则、普遍原则。
A. 错误
B. 正确
满分：3分
19.以一国是否能独立自主制定税法为标准，关税可分为自主关税与协定关税。
A. 错误
B. 正确
满分：3分
20.除法律、行政法规另有规定的外，账簿、会计凭证、会计报表、完税凭证及其他纳税资料应当保存5年。
A. 错误
B. 正确
满分：3分
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