北航13春《财政税收法》在线作业答案
北航《财政税收法》在线作业一试卷总分：100 测试时间：--
一、单选题（共15道试题，共60分。）
1.下列业务活动中，不属于营业税范围的项目有
A. 转让土地使用权
B. 开设旅馆
C. 销售建筑物
D. 加工、修理修配
满分：4分
2.某油田本月生产原油15万吨（单位税额12元/吨），其中销售10万吨，用于自办油厂加工2万吨，则该油田本月应纳的资源税额为（ ）。
A. 120万元
B. 144万元
C. 160万元
D. 180万元
满分：4分
3.外国投资者从外商投资企业取得的利润( )
A. 免征所得税
B. 应当缴纳所得税
C. 减半缴纳所得税
D. 经外国投资者申请，税务机关批准，可以减半缴纳企业所得税
满分：4分
4.《中华人民共和国会计法》明确规定，会计机构内部应当建立什么制度？
A. 稽核制度
B. 审计制度
C. 管理制度
D. 监督制度
满分：4分
5.税收的特性是()
A. 平等性、协商性
B. 强制性、灵活性、返还性
C. 等价性、互利性
D. 强制性、无偿性、固定性
满分：4分
6.某演员一次演出收入为4万元，按照税法规定，该演员应缴纳的个人所得税的计算公式为( )
A. 40000×20%
B. 40000×(1-20%)×20%
C. 20000×20%+8000×20%×(1+50%)
D. 20000×20%+12000×20%×(1+50%)
满分：4分
7.企业发生年度亏损可以用下一纳税年度所得进行弥补，下一纳税年度所得不足弥补的，可逐年延续弥补，但延续弥补期最长不得超过
A. 3年
B. 4年
C. 5年
D. 2年
满分：4分
8.对在我国境内从事提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人就其营业收入额征收的一种税，是（ ）
A. 消费税
B. 流转税
C. 营业税
D. 财产税
满分：4分
9.下列收入中，免征营业税的是( )
A. 电视台的广告收入
B. 公园内游乐场的门票收入
C. 博物馆的门票收入
D. 旅游景点出售纪念品的收入
满分：4分
10.下列机构中不能从事税务代理的是( )
A. 会计师事务所
B. 律师事务所
C. 审计师事务所
D. 税务机关
满分：4分
11.在中国境内无住所，但是居住一定期限的个人，其来源于中国境外的所得，经主管税务机关批准，可以只就由中国境内单位或个人支付的部分缴纳个人所得税。这里的一定期限是指一个纳税年度内居住( )
A. 不满365天
B. 1年以上5年以下
C. 不满90天
D. 不满180天
满分：4分
12.全年营业收入在1500万元以下的业务招待费不得超过全年营业收入的
A. 3‰
B. 5‰
C. 10‰
D. 1‰
满分：4分
13.下列属于非居民纳税人的自然人有（ ）。
A. 在中国境内无住所且不居住，但有来源于中国境内所得
B. 在中国境内无住所
C. 在中国境内无住所，但居住时间满１个纳税年度
D. 在中国境内有住所，但目前未居住
满分：4分
14.关税纳税义务人因不可抗力或国家税收政策调整的情形下，不能按期缴纳税款的，经海关总署批准，可以延期缴纳税款，但最长不得超过（ ）个月。
A. 1
B. 2
C. 3
D. 6
满分：4分
15.增值税的纳税人以1个月为一期纳税的，自期满之日起（ ）
A. 5日内申报纳税
B. 7日内申报纳税
C. 10日内申报纳税
D. 15日内申报纳税
满分：4分
二、多选题（共9道试题，共36分。）
1.消费税的征收范围有
A. 奢侈品和非生活必需品
B. 高能耗及高档消费品
C. 不可再生和不可替代的消费品
D. 高档音响设备
满分：4分
2.《企业所得税法》规定的纳税主体包括（ ）
A. 有限责任公司
B. 股份有限公司
C. 合伙企业
D. 律师事务所
满分：4分
3.以下（ ）项目可免征营业税
A. 医院、诊所
B. 残疾人员个人提供的服务
C. 外商开设的娱乐业
D. 购物中心
满分：4分
4.下列有关车船使用税的表述，正确的有（ ）。
A. 属于行为税类
B. 实行从量定额征收
C. 适用于我国境内使用车船的所有单位和个人
D. 按年计算，分月缴纳
满分：4分
5.纳税人在转让房地产时，应该按照房地产评估价格计算征收土地增值税的情形有（ ）。
A. 隐瞒、虚报房地产成交价格
B. 扣除项目金额不实
C. 转让房地产的成交价格低于房地产评估价格，又没有正当理由
D. 纳税人曾因偷漏税而被税务机关多次查处
满分：4分
6.列项目中，属于增值税征税范围的是（ ）
A. 货物期货
B. 修理修配劳务
C. 融资租赁业务
D. 银行销售金银业务
满分：4分
7.下列税种，实行定额征收的有( )
A. 增值税
B. 土地增值税
C. 车船使用税
D. 耕地占用税
满分：4分
8.下列行为属于契税征税范围的有（ ）。
A. 以土地、房屋权属作价投资入股
B. 企业公司制改造承受原企业土地、房屋权属
C. 企业破产清算期间，非债权人承受破产企业土地房屋权属
D. 以获奖方式承受土地、房屋权属
满分：4分
9.下列项目中，属于增值税征税范围的是（ ）
A. 货物期货
B. 修理修配劳务
C.融资租赁业务
D. 银行销售金银业务
满分：4分
三、判断题（共1道试题，共4分。）
1.《中华人民共和国企业所得税法》规定的税收优惠的具体办法，由财政部规定。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
北航《财政税收法》在线作业二
试卷总分：100 测试时间：--
一、单选题（共15道试题，共60分。）
1.我国现行税种有( )
A. 增值税 消费税 营业税 遗产税
B. 消费税 营业税 遗产税 筵席税
C. 营业税 遗产税 筵席税 屠宰税
D. 屠宰税 增值税 消费税 营业税
满分：4分
2.企业筹建期发生的开办费扣除方法是
A. 当年作费用扣除
B. 不能扣除
C. 一年一年扣除
D. 从生产、经营月份的次月起，5年内分期扣除
满分：4分
3.下列各项中，属于劳务报酬所得的有（ ）。
A. 发表论文取得的报酬
B. 提供著作权的使用权取得的报酬
C. 将外国小说翻译出版取得的报酬
D. 受托从事文字翻译取得的报酬
满分：4分
4.下列项目中，属于税务行政赔偿构成要件的核心要件是（ ）。
A. 税务机关或其工作人员的职务违法行为
B. 税务机关或其工作人员的非职务违法行为
C. 存在对纳税人和其他税务当事人合法权益造成损害的事实
D. 存在对纳税人和其他税务当事人合法权益造成犯罪的事实
满分：4分
5.土地增值税的税率是
A. 超额累进税率
B. 超率累进税率
C. 定额税率
D. 比例税率
满分：4分
6.下列业务活动中，不属于营业税范围的项目有
A. 转让土地使用权
B. 开设旅馆
C. 销售建筑物
D. 加工、修理修配
满分：4分
7.一般纳税人应纳税额的计算公式是
A. 销售额X税率
B. 销售额X征收率
C. 组成计税价格X税率
D. 应纳税额：当期销项税额一当期进项税额
满分：4分
8.应纳税所得额是指
A. 所得税的计税依据
B. 应缴纳的所得税款
C. 所得税的征收对象
D. 税后的所得
满分：4分
9.关于农业税，下列说法中不正确的是( )
A. 农业税是国家参加农业产品分配的主要形式
B. 农业税采用地区差别的比例税率
C. 农业税的征收依据是1958年国家颁布的《农业税条例》
D. 《农业税条例》的制定机关是国务院
满分：4分
10.行邮税完税价格按（ ）确定。
A. 纳税人申报价格或发票价格
B. 海关参照该物品境内正常零售平均价格
C. 海关参照该物品境外正常零售平均价格
D. 海关参照该物品国际市场正常贸易价格
满分：4分
11.国对新闻出版和印刷业征收的增值税( )
A. 适用13%的低税率
B. 适用17%的基本税率
C. 分析适用13%的低税率和17%的基本税率
D. 分析适用17%的基本税率和13%的低税率
满分：4分
12.下列对营业税扣缴义务人的叙述中不正确的是( )
A. 委托金融机构发放贷款，以委托发放贷款的金融机构为扣缴义务人
B. 建筑安装业实行分包或转包的，以分包人为扣缴义务人
C. 单位或个人进行演出由他人售票的，以售票者为扣缴义务人
D. 分保险业务，以初保人为扣缴义务人
满分：4分
13.全年营业收入在1500万元以下的业务招待费不得超过全年营业收入的
A. 3‰
B. 5‰
C. 10‰
D. 1‰
满分：4分
14.《企业所得税暂行条例》及其《实施细则》规定，在计算应纳税所得额时，下列项目中可以扣除的是( )
A. 非广告性质的赞助支出
B. 非公益、救济性捐赠支出
C. 直接向灾区的捐赠
D. 一定比例的公益、救济性的捐赠支出
满分：4分
15.下列对城市维护建设税的表述不正确的是
A. 城建税是一种附加税
B. 税款专门用于城市的公用事业和公共设施的维护建设
C. 外商投资企业和外国企业不征收城建税
D. 海关对进口产品代征的增值税、消费税、城建税
满分：4分
二、多选题（共9道试题，共36分。）
1.按照《税收征管法》规定，应当办理纳税申报的人有（ ）。
A. 扣缴义务人
B. 负有纳税义务的单位和个人
C. 享受减税、免税待遇的纳税人
D. 临时取得应税收入或者发生应税行为的纳税人
满分：4分
2.我国现行流转税法主要包括( )
A. 营业税法
B. 城市维护建设税法、房产税法
C. 城市维护建设税法、城镇土地使用税法
D. 城市维护建设税法、消费税法、关税法、增值税法
满分：4分
3.下列行为属于契税征税范围的有（ ）。
A. 以土地、房屋权属作价投资入股
B. 企业公司制改造承受原企业土地、房屋权属
C. 企业破产清算期间，非债权人承受破产企业土地房屋权属
D. 以获奖方式承受土地、房屋权属
满分：4分
4.征税主体有
A. 税务机关
B. 海关
C. 地方财政局
D. 外贸局
E. 商检局
满分：4分
5.税收是何种分配关系
A. 是以国家为主体的公平分配关系
B. 是以国家为主体的等价交换关系
C. 是国家为了满足一般的社会共同需要，凭借政治权力，为国家取得财政收入的一种分配关系
D. 是凭借国家的政治权力，采取强制、无偿形式的一种特殊分配关系
E. 凭借生产资料占有的一种分配关系
满分：4分
6.税务机关的职责有（）
A. 依法征、减、免、退、补税
B. 征收税款必须给纳税人开具完税凭证
C. 纳税人超过应纳的税款，税务机关发现的应当立即退还
D. 定期进行纳税辅导
满分：4分
7.税务机关征收税款的方式可以采取（）
A. 查账征收
B. 查定征收
C. 自行申报
D. 查验征收
满分：4分
8.城市维护建设税是( )
A. 直接税
B. 地方税
C. 间接税
D. 附加税
满分：4分
9.《企业所得税暂行条例》规定的纳税主体包括（ ）
A. 有限责任公司
B. 股份有限公司
C. 合伙企业
D. 律师事务所
满分：4分
三、判断题（共1道试题，共4分。）
1.企业以非货币形式接受捐赠收入的，可以不列作企业的收入总额。（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：4分
北航《财政税收法》在线作业三
试卷总分：100 测试时间：--
一、单选题（共15道试题，共60分。）
1.税收征管法及其实施细则规定，从事生产经营的纳税人应自领取（ ）之日起15日内，将其财务、会计制度或者财务、会计处理办法报送税务机关备案。
A. 税务登记证件
B. 发票领购簿
C. 营业执照
D. 财务专用章
满分：4分
2.农业税的纳税人是( )
A. 从事农业生产有农业收入的单位和个人
B. 从事农产品加工的单位和个人
C. 销售农产品的单位和个人
D. 购买农产品的单位和个人
满分：4分
3.根据企业所得税法规定，依法在中国境内成立，或者依照外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内的企业，是（ ）。
A. 本国企业
B. 外国企业
C. 居民企业
D. 非居民企业
满分：4分
4.我国现行的资源税法，主要包括( )
A. 资源税法，农业税法，土地增值税法，耕地占用税法
B. 土地增值税法，耕地占用税法，农业税法，城镇土地使用税法
C. 耕地占用税法，农业税法，城镇土地使用税法，土地增值税法
D. 资源税法，土地增值税法，耕地占用税法，城镇土地使用税法
满分：4分
5.企业应当自年度终了之日起（ ）个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。
A. 三
B. 四
C. 五
D. 六
满分：4分
6.根据《增值税暂行条例》的规定，增值税的征税范围不包括( )
A. 典当日的死当物品销售业务
B. 银行销售金银的业务
C. 寄售业代委托人销售寄售物品的业务
D. 融资租赁业务
满分：4分
7.在中国境内无住所，但是居住一定期限的个人，其来源于中国境外的所得，经主管税务机关批准，可以只就由中国境内单位或个人支付的部分缴纳个人所得税。这里的一定期限是指一个纳税年度内居住( )
A. 不满365天
B. 1年以上5年以下
C. 不满90天
D. 不满180天
满分：4分
8.增值税法纳税人规定中的其他单位是指
A. 外商投资企业和外国企业
B. 军工企业
C. 福利企业
D. 乡镇企业
满分：4分
9.纳税人的税务登记内容发生变化时，自工商行政管理机关办理变更之日起（ ）天内持有关证件向税务机关办理变更登记。
A. 15天
B. 30天
C. 60天
D. 90天
满分：4分
10.下列各项中，符合房产税纳税人的是（ ）。
A. 产权属于全民所有的，其经营管理的单位是纳税义务人
B. 产权未确定以及租典纠纷未解决的，房产代管人或者使用人
C. 产权出典的，承典人
D. 外商投资企业、外国企业、和外籍个人以及华侨、港澳台同胞
满分：4分
11.企业发生年度亏损可以用下一纳税年度所得进行弥补，下一纳税年度所得不足弥补的，可逐年延续弥补，但延续弥补期最长不得超过
A. 3年
B. 4年
C. 5年
D. 2年
满分：4分
12.行邮税完税价格按（ ）确定。
A. 纳税人申报价格或发票价格
B. 海关参照该物品境内正常零售平均价格
C. 海关参照该物品境外正常零售平均价格
D. 海关参照该物品国际市场正常贸易价格
满分：4分
13.张某家住北京，在北京某处拥有一家餐馆，对该处房产应缴纳的房产税，下列叙述中正确的是( )
A. 个人所有的房产免征房产税
B. 房屋产权出典，不影响张某成为房产税的纳税人
C. 依照房产价值计算纳税的，房产税税率为1.2%
D. 依照房产租金收入计算纳税的，房产税税率为1.2%
满分：4分
14.下列各项中，不免征城镇土地使用税的是（ ）。
A. 市政街道、广场、绿化地带等公共用地
B. 纳税单位无偿使用免税单位的土地
C. 中国人民银行总行（含国家外汇管理局）所属分支机构自用的土地
D. 非营利性医疗机构、疾病控制机构和妇幼保健机构等卫生机构自用的土地
满分：4分
15.对纳税人的偷税、抗税、骗税等税务违法行为，国家税务税务机关追缴其税款的期限是：( )
A. 3年
B. 5年
C. 10年
D. 永久
满分：4分
二、多选题（共9道试题，共36分。）
1.增值税的纳税人在计算销项税额时，应当计入销售额的项目包括：向买方收取的( )
A. 违约金
B. 包装费
C. 安装费
D. 由纳税人代买方垫付的运费
满分：4分
2.对于兼营非应税劳务的应当分别核算（ ）或（ ）和非应税劳务的销售额
A. 销售货物
B. 利润额
C. 所得额
D. 应税劳务
满分：4分
3.我国税法规定，从获利年度起可以享受两年免税、三年减半征税优惠的外商投资企业是指( )
A. 从事农业、林业、牧业的外商投资企业
B. 设在经济不发达的边远地区的外商投资企业
C. 在国务院批准的地区设立的外资银行、中外合资银行
D. 从事港口码头建设的中外合资经营企业
满分：4分
4.增值税的征收范围包括
A. 在境内销售货物的单位和个人
B. 在境内提供加工、修理修配劳务的单位和个人
C. 在境外分支机构销售货物的单位
D. 进口货物的单位和个人
满分：4分
5.下列项目应征增值税的是( )
A. 某歌舞厅向顾客销售酒水
B. 邮政部门销售集邮邮票、首日封
C. 银行销售金银的业务
D. 提供加工、修理修配劳务
满分：4分
6.我国现行流转税法主要包括( )
A. 营业税法
B. 城市维护建设税法、房产税法
C. 城市维护建设税法、城镇土地使用税法
D. 城市维护建设税法、消费税法、关税法、增值税法
满分：4分
7.印花税的征税范围包括( )
A. 合同或具有合同性质的凭证
B. 产权转移书据
C. 营业账簿
D. 权利、许可证照
满分：4分
8.以下（ ）项目可免征营业税
A. 医院、诊所
B. 残疾人员个人提供的服务
C. 外商开设的娱乐业
D. 购物中心
满分：4分
9.下列法律事实的出现，产生税收法律关系( )
A. 纳税义务人发生了税法规定的应纳税的行为
B. 纳税义务人发生了税法规定的应纳税的事件
C. 企业的破产
D. 新的纳税义务人出现
满分：4分
三、判断题（共1道试题，共4分。）
1.《中华人民共和国企业所得税法》规定的税收优惠的具体办法，由财政部规定。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
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