东财12秋《工程造价管理》第九章 项目建设全过程的造价控
东财12秋《工程造价管理》第九章 项目建设全过程的造价控制同学们，大家好！本周我们学习第九章的内容，本章的知识点有：熟悉项目建设全过程造价控制的基本原理，包括项目建设全过程造价控制的含义、内容、依据、步驟、原则、方法和目标。熟悉项目建设各工作阶段影响造价的因素。掌握项目建设各工作阶段控制造价的措施。课堂笔记为大家整理了以上知识点，希望对大家的学习有帮助。
第一节项目建设全过程造价控制概述
1、含义
（1）控制：对过程的方向、速度和耗费所作的监督和纠偏的各种努力。
（2）全过程造价控制：对工程建设全过程的方向、速度和由此对工程造价的影响所作的监督和纠偏的各种努力。
2、内容
（1）造价控制的组要内容：
1）对造价基准变化的因素施加影响；
2）确定造价基准是否已发生变化；
3）当实际发生变化时实施管理。
（2）造价控制的具体工作：
1）监督造价实施情况，找出同计划的偏差；
2）确保所有有关变更都准确的记录在造价基准中；
3）阻止不正确、不适宜或未核准的变更纳入造价基准中；
4）将核准的变更通知有关利害关系者。
3、依据
（1） 造价基准
（2） 进度报告
（3） 变更请求
（4） 造价管理计划
4、步骤
（1）准确估算各阶段造价；
（2）编制成本计划和预算；
（3）对成本的支出情况实施监督；
（4）发现差异并分析产生的原因；
（5）确定纠偏的方法并实施调整。
5、原则
（1）全过程控制的原则；
（2）全方位控制的原则；
（3）全寿命控制的原则；
（4）三大控制原则相结合的原则；
（5）主动控制和被动控制相结合的原则。
项目建设全过程的各个工作阶段的造价控制都是重要的， 但从造价控制的作用来看，造价控制的重点应该放在前期，即项目建设的决策阶段和设计阶段。一方面，这两个阶段的工作是对项目做出全盘的安排，对项目的成败 和费用高低，会产生决定性的影响，这种影响到了后期是无法挽回的。另一方面，这两个阶段的投资支出在整个项目投资中占的比重很小，如果在此时发现项目不宜 实施，及时停止运作，损失不大，反之，如果此时的控制工作没有做好，将一个不应该实施的项目付诸实施，或者项目的设计出现错误，势必造成项目的失败，或者 投资的失控。因此，我们应该树立起以前期控制为重点的全过程造价控制的观念。
6、方法
（1）基本控制的方法：信息技术、工程经济、成本预测、网络计划。
（2）具体的控制方法：可行性研究、限额设计、价值工程、招标投标、合同管理。
7、目标
（1）保证项目按预定目标完成。
（2）有效控制造价，不超出限额。
（3）充分发挥有限的资金的作用。
第二节项目决策阶段的造价控制
1、意义
（1）项目决策的意义
（2）项目决策与投资估算的关系
（3）项目决策阶段造价控制的意义
1）投资估算是项目正确决策的基础；
2）投资估算是控制项目投资的依据；
3）决策阶段的造价控制是全过程造价控制的重点。
2、影响因素
（1）土地资源
（2）环保措施
（3）建设方案
（4）投资估算
（5）可行性研究
3、控制措施
（1）优化建设方案；
1）项目合理规定的确定；
2）建设标准水平的确定；
3）建设地区及建设地点的选择；
4）项目技术方案的确定。
（2）合理确定投资估算；
1）选择有相应资质的编制单位；
2）实事求是的确定投资估算造价；
3）充分发挥投资估算对项目决策的影响。
（3）认真地做好可行性研究；
1）选择有相应资质的编制单位；
2）实事求是的编制可行性研究报告；
3）充分发挥可行性研究对项目决策的影响。
（4）建立项目法人责任制：项目投资责任不明确，是项目失误，进一步造成造价失控的重要原因。项目法人责任制，应该成为项目控制的重要制度。
工程造价管理案例
三峡库区边建氰化钠厂四川一化工厂被判“死刑”
矗立在三峡库区边的厂房刚建好还没来得及投产，四川丰都氮肥厂4000吨的氰化钠生产项目就被判了死刑。2002年4月24日，国家环保总局向媒体通报，绝对不允许该项目生产，并对承担项目环境影响评价的中国成达化学工程公司通报批评，处以6个月限期整改的处罚，整改期间其不得承担环境影响评价工作。
在丰都氮肥厂氰化钠生产项目还未获得许可、立项依据不足的情况下，中国成达化学工程公司就对违法建设项目进行环境影响评价，而且在环评的过程中，忽视项目距三峡水库直线距离仅有10余米的实际情况，对选址十分不当的项目居然作出了“选址合理，可以建设”的错误结论。
选址不当，四亿元投资付之东流
1998年的特大洪水过后，在武汉长江大桥旁，长江防洪堤靠航道的一侧，建起了一个住宅小区，名为“外滩花园”，投资四个亿。当时的广告语是“我把长江送给你”，“我家就在岸上住”，在武汉引起轰动。尽管这个项目的开发过程中，办理了全部手续，也已经按计划建成，但却是一个选址不当的项目。因为把住宅小区建在长江航道边，一旦发生1998年那样的大洪水，就会阻碍泄洪，甚至这个住宅小区的一层也会被洪水淹没。此事在中央电视台焦点访谈曝光之后，引起国家防汛抗旱总指挥部的高度重视。国家防总下令将这个住宅小区拆除。中央电视台实况转播了该工程定向爆破拆除的实况。
第三节项目设计阶段的造价控制
1、意义
（1）项目设计的含义
（2）项目设计与设计概预算造价的关系
（3）项目设计阶段造价控制的意义
1）能动的影响项目设计，更好的控制造价；
2）设计阶段是造价控制的重要阶段；
3）为后续阶段造价控制奠定基础。
2、影响因素
（1）设计标准
（2）设计方案
（3）设计质量
（4）设计概预算
3、控制措施
（1）设计招投标；
设计单位的水平直接关系到设计方案的水平，关系到设计概预算造价的高低。通过设计招投标来选择设计单位。设计招投标与设计方案的比选相结合。实际设计招投标，既能提高设计质量，又能有效控制造价。
（2）优化设计方案；
技术与经济相结合；利用设计要素对工程造价的影响来优化设计方案；通过优化设计方案达到控制造价的目的。
设计方案优化案例
A方案的估算建安造价要比建设单位估算控制指标约高出百分之五（1,100万元）。经过分析比较，建议可从以下途径对A方案进行方案优化，以达到控制造价的目标。
（一）减少建筑面积
A方案建筑面积比规划许可面积超了约1,000 m2，该项面积必须减去，在满足规划要求的同时，可降低造价500万元。
从造价的合理性及有效性的角度，建议从以下两个途径来缩减面积：
1.若建筑上许可，可以减去一个楼层（标准层面积约为1,080m2），这样就可以在缩减面积的同时，有效地降低了造价。
2.倘若建筑上不允许采纳减少楼层的做法，建议减少裙房部分的面积，虽然造价降低幅度没有前一种途径明显，但如果在缩减群房面积的同时能缩小其地下室部分面积的话，其造价降低的幅度就会达到或超过前一途径的效果。
（二）降低层高
A方案的层高（塔楼部分）为3.6m，而B、C方案的层高则分别为3.3m和3.5m。对此，建议A方案的设计单位可借鉴B、C方案的技术特点来降低A方案的层高。
假设层高从3.6m降低至3.4m，可降低的造价约为400万元。
（三）抬高地下室埋深
A方案将二层地下室均埋入地下，亦即地下室顶板与自然地坪基本是一致的，地下室埋深约为8m。对此，建议用抬高地下室埋深（亦即降低地下室总埋深）的做法来降低造价，
地下室抬高1m后，其造价可降低的量为：
1.地下基坑的围护费用将大为降低，就上海地质情况而言，7m内的埋深与8m内的埋深基坑围护费用是大不相同的。根据相关资料，同面积基坑8m与7m的埋深费用差在25％以上，即可降低150万元。
2.地下室埋深的降低同时可降低土方挖运等的费用约28万元。
若A方案能采纳以上各项优化措施，初步估算可降低的总造价约为1080万元。这样，A方案的造价基本能控制在总估算造价内。
（3）价值工程理论；
1）价值工程的概念
价值工程是通过各相关领域的协作，对所研究对象的功能与费用进行系统分析，不断创新，旨在提高所研究对象价值的思想方法和管理技术。其目的是以研究对象的最低寿命周期成本可靠的实现使用者所需的功能，以索取最佳的综合效益。
价值的表达式：
2）提高价值的途径：
①在提高功能水平的同时，降低成本；
②在保持成本不变情况下，提高功能水平；
③在保持功能水平不变的情况下，降低成本；
④成本稍有增加，但功能水平大幅度提高；
⑤功能水平稍有下降，但成本大幅度下降。
3）价值工程在设计阶段的应用：
应用价值工程理论进行设计方案比选的工作步骤：
①选择确定设计方案必选的功能指标；
②确定各功能指标的重要行系数；
③计算各设计方案的功能评价系数；
④计算各设计方案的成本系数；
⑤计算各设计方案的价值系数；
⑥根据价值系数来确定最优设计方案。
（4）限额设计制度
1）限额设计的概念；
2）限额设计目标的确定；
3）限额设计的要点；
4）限额设计的完善。
（5）设计审查
1）设计审查的概念；
2）设计审查的目的；
3）设计审查的意义。
（6）设计概预算审查
1） 设计概预算审查的意义；
2） 设计概预算审查的内容；
3） 设计概预算审查的方法。
第四节项目发包阶段的造价控制
1、意义
（1）项目发包的含义
（2）项目发包与合同造价的关系
（3）项目发包阶段造价控制的意义
1）能动的影响项目发包，更好的控制造价；
2）合理地确定合同造价；
3）为项目施工阶段造价控制创造条件。
2、影响因素
（1）市场价格行情
（2）发包方式
（3）合同价格类型
3、控制措施
（1）招标人的控制措施
1）按《招标投标法》的规定组织招标投标；
2）选择合格的工程承包商和器材供应商；
3）认真签订承包合同，合理确定合同价。
（2）投标人的控制措施
1）投标决策；
①投标决策的前期准备；
②影响投标决策的因素；
③投标决策的分析方法。
2）投标策略；
①不平衡报价法；
②多方案报价法；
③增加建议方案法；
④先亏后盈法；
⑤突然袭击法；
⑥低报价、高索赔法。
3）确定投标报价。
①按相应报价方法估算出初步标价；
②调整、修正初步标价，作内部标价；
③进行盈余分析，计算高、中、低三档标价；
④选择拟报标价，将其核准为最终标价。
第五节项目施工阶段的造价控制
1、意义
（1）项目施工的含义
（2）项目施工与工程结算的关系
（3）项目施工阶段造价控制的意义
1）有助于项目施工的顺利完成；
2）有效的防止突破概预算造价。
2、影响因素
（1）不可预见的风险
（2）工程质量
（3）工程进度
（4）工程变更
（5）工程索赔
（6）工程结算
3、控制措施
（1）积极预防各种风险
1）控制分包，禁止转包；
2）加强安全管理，防止安全事故；
3）做好工程保险工作；
4）做好工程担保工作。
（2）严格控制工程变更
1）采取措施减少工程变更；
2）工程变更的处理方法。
（3）认真处理工程索赔
（4）做好工程造价结算
1）工程价款及调整；
2）工程预付款；
3）工程量的确认；
4）工程款支付。
第六节项目竣工阶段的造价控制
1、意义
（1）项目竣工的含义
（2）项目竣工与竣工决算的关系
（3）项目竣工阶段造价控制的意义
1）最终形成项目建设的实际价格；
2）积累造价资料以供日后使用。
2、影响因素
（1）竣工验收
（2）竣工结算
（3）竣工决算
3、控制措施
（1）认真办理竣工结算
1）办理竣工结算的程序
2）竣工结算的计算公式：
（2）认真编制竣工决算
1）及时办理竣工验收；
2）及时办理竣工结算；
3）认真进行财产清查；
4）正确估计收尾工程所需投资；
5）按规定编制竣工决算。
（3）认真处理质量保修
1） 质量保修的范围和期限；
2） 保修费用的处理。
竣工结算举例
某工程的合同价款为660万元，材料费比重为60%。工程预付款为合同价款的20%，按传统的公式法抵扣。工程保修金为工程竣工总价款的3%，竣工结算月份一次扣留。材料价差调整按材料费用的10%计算，在竣工结算时一次调整。该工程分5个月施工，每月完成的工作量分别为：55万元、110万元、165万元、220万元、110万元。按月结算。最后一个月底办理竣工结算。
要求：按上述资料计算该工程的竣工总价款、保修金和竣工结算时应支付的竣工结算额。
解：
工程预付款：660×20%＝132万元
起扣点：660－132/60%＝440万元
前4个按月支付的工程进度款分别为：
第一个月：55万元，累计支付55万元
第二个月：110万元，累计支付165万元
第三个月：165万元，累计支付330万元
第四个月：累计完成工作量：550万元，超过起扣点
220－（550－440）×60%=154万元，累计支付484万元
第五个月份为竣工月份
竣工总价款
=合同价款＋合同调整价款
=660＋660×60%×10%
=699.6万元
保修金
=699.6×3%
=20.988万元
竣工结算额
=合同总价款－预付备料款－已付工程款－保修金
=699.6－132－484－20.988
=62.612万元
第五个月份应付的竣工结算额也可用下列方法计算
110－110×60%＋660×60%×10%－699.6×3%
=62.612万元
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