东财12春《通用财务软件》（案例）考核答案
奥鹏作业答案东财12春《通用财务软件》（案例）考核答案要求：学生本人为会计，该姓名需要在凭证截屏的制单人中出现。
清雅公司是一家在中国注册的企业，属于小型加工企业，以下是该公司2010年1月份的业务数据资料（适当简化了业务内容）。
以下实验数据包括了系统初始化所需的必要关键信息和日常核算资料。其他非关键信息可以自行设置。
一、期初数据
1、公司组织架构
01 公司行政管理部
02 人事部
03 财务部
04 销售部
05 采购部
06 车间
2、系统用户
姓名 部门 职务 职类
李霞 财务 财务经理 财务管理
学生姓名 财务 会计 财务文员
张华 财务 出纳 财务文员
3、10年1月份期初余额
表1 10年1月份科目期初余额表
科目 科目明细 方向 期初余额（CNY） 其他数据
现金 人民币 借 4,000.00
银行存款 建行-人民币 借 1,000,000.00
建行-美元 借 68,500.00原币：10000美元
期初汇率6.85
应收账款 华日公司（往来业务码：YS01） 借 100,000.00
库存商品 借 130,000.00
固定资产 借 1,550,000.00
累计折旧 贷 40,000.00
应付账款 康达公司（往来业务码：YF01） 贷 312,500.00
长期借款 贷 1,000,000.00年利率5.5%，每期计息，年底付息
实收资本 贷 1,500,000.00
表2期初往来明细表
科目 单位 发生日期 业务摘要 方向 发生额 余额
应收账款 华日公司 09.11.2 销售玩具 借 100,000.00
应付账款 康达公司 09.8.15 采购原材料 贷 312,500.00
表3 固定资产卡片初始资料（假设净残值率为0%）
资产代码 GD01 GD02
资产名称 办公楼 货运车
入账日期 09.6.01 09.06.30
使用年限 20年 200000公里
入账价值 1500000元人民币 50000元人民币
帐套启用期初已提折旧 375002,500.00（10000公里）
使用部门 行政管理部 车间
二、日常业务核算
公司2010年1月份发生的会计业务如下：
(1)2010年1月1日购入建行人民币账户的支票簿1本，有效期是90天，支票号码为1001-1200号。手续费30元人民币，现金支付。（借：财务费用；贷：现金）
(2)5日，人事部支付报纸杂志全年订阅费7000元人民币。结算方式：支票，结算号：1001。（借：管理费用 贷：银行存款）
(3)6日，向康达公司采购原材料，货款(不含税)150000元人民币，增值税按17%计算。验收入库，价款未付。（借：原材料 、应交税金-应交增值税-进项税；贷：应付账款）
(4)7日，支付康达公司前欠货款312,500.00人民币（即：09年往来业务YF01欠款），结算方式：支票，结算号：1002。（借：应付账款 贷：银行存款）
(5)4日购入固定资产轿车1辆，税后价值150000元人民币，价款支付，结算号：支票 1003。（借：固定资产；贷：银行存款）
表4 轿车详细数据
基本信息 折旧信息1 折旧信息2
代码 GD03 类别 运输设备 原值 150 000
名称 轿车 使用情况 使用中 折旧方式 工作量法
固定资产科目 使用部门 销售部 预计使用工作总量 500 000（公里）
累计折旧科目 坏账准备科目 已使用工作量
人账日期 2010／01／04 折旧费用科目 销售费用
增加方式 购入 减值准备对方科目 减值损失
(6)15日，销售给华日公司产品，不含税价款250000元人民币，增值税按17%自行计算，已发货，已开发票，款未收。结转销售成本120000元人民币。
（借：应收账款 贷： 销售收入、应交税金-应交增值税-销项税；借：销售成本 贷：库存商品）
(7)工资核算
工资项目
有关工资的项目有：基本工资、奖金、津贴、其他补助、应付工资、其他扣款、所得税、实发工资。
工资计算方法：
应付工资＝基本工资＋奖金＋津贴＋其他补助
所得税＝（应付工资－1400）*0.1
实发工资=应付工资-所得税
工资基础数据
表5 职员信息见表
姓名 部门 职务 职类
李霞 财务 财务经理 财务管理
学生姓名 财务 会计 财务文员
张华 财务 出纳 财务文员
孙奇 人事 人事专员 人事文员
赵才 采购 采购专员 采购专员
张雨 销售 销售代表 销售代表
表6 职员工资信息
姓名 基本工资 奖 金 津 贴
李霞 2000 500 500
学生姓名 5000 500 500
张华 4000 200 400
孙奇 2000 200 400
赵才 1000 100 400
张雨 2000 200 400
三、期末业务
公司2010年1月30日至31日要进行如下会计期末处理业务：
(1)计提固定资产折旧，载重汽车本月工作量5000公里
(2)按工资总额14％提取福利费。
(3)计提贷款利息（年利息率5.5%，借：财务费用 贷：应付利息-借款）
(4)损益结转（假设不计算所得税）
(5)编制资产负债表和利润表
转载请注明奥鹏作业答案网 www.ap5u.com
页:
[1]