大工12春《税制与税法概论》在线作业1、2、3答案
大工12春《税制与税法概论》在线作业1试卷总分：100 测试时间：--
一、单选题（共5道试题，共30分。）
1.国家征税的依据是（）。
A. 财产权力
B. 经济权力
C. 所有权力
D. 政治权力
满分：6分
2.按税法规定，应征收增值税的是（）。
A. 邮政部门的报刊发行费
B. 生产企业销售货物时收取的优质服务费
C. 招待所预定火车票的手续费
D. 银行经营融资租赁业务收取的租赁费
满分：6分
3.在税制要素中，反映征税深度的是（）。
A. 税率
B. 纳税期限
C. 减免税
D. 纳税环节
满分：6分
4.税收分类有各种不同的方法，其中最常见的分类方法是（）。
A. 按计税依据分类
B. 按税负转嫁分类
C. 按课税对象的不同性质分类
D. 按收入归属分类
满分：6分
5.下列选项中，不能视同销售行为的是（）。
A. 企业自产的服装发给职工做福利
B. 企业将外购的服装发给职工作为福利
C. 企业自产的服装用于分红
D. 企业将自产的服装用于赠送他人
满分：6分
二、多选题（共5道试题，共30分。）
1.我国现行税率中的差别比例税率包括（）。
A. 单一比例税率
B. 产品差别比例税率
C. 地区差别比例税率
D. 幅度比例税率
满分：6分
2.下列属于增值税征收范围的有（）。
A. 提供加工服务
B. 销售房屋
C. 销售小汽车
D. 将生产的电视机无偿赠送给敬老院
满分：6分
3.下列选项中，按照13%的税率征收增值税的是（）。
A. 自来水
B. 暖气
C. 冷气
D. 煤气
E. 液化石油气
满分：6分
4.可以免税的出口货物一般具备（）条件。
A. 必须是属于增值税、消费税的征税范围的货物
B. 必须是报关离境的货物
C. 必须是在财务上销售处理的货物
D. 必须是出口收汇并已核销的货物
满分：6分
5.税法具有以下特点（）。
A. 税与法的共存性
B. 税法关系主体的单方固定性
C. 税法关系主体之间权利和义务的不对等性
D. 税法结构的综合性
满分：6分
三、判断题（共10道试题，共40分。）
1.对于从事批发业务的纳税人，年应税销售额在150万元以上的为一般纳税人
A. 错误
B. 正确
满分：4分
2.某家电商场采取以旧换新方式销售商品，取得现金收入5680元；旧货物若干件，收购金额为2035元，该货物适用17%的税率，此项业务应申报的销项税额为1190元。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
3.非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务属于可抵扣的增值税进项税额。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
4.个人所得税的税源与征税对象一致。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
5.采取换本销售方式销售的货物，销售价格就是销售额。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
6.增值税属于流转税。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
7.税收法律关系中的征税主体是国家，具体形式职能的是税务机关和其他征税机关。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
8.税收实体法是指拥有税收立法权的立法主体为保证税收实体法所规定的权利与义务关系的实现而制定、认可、修改和废止的，用以防范税收征纳行为的法律规范。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
9.购进农产品，准予按照买价和13%的扣除率计算进项税额从销项税额中抵扣。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
10.采取旧换新销售方式销售的货物，按新货物同期销售价作为销售额，不得扣减旧货物的收购价格。
A. 错误
B. 正确
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大工12春《税制与税法概论》在线作业2
试卷总分：100 测试时间：--
一、单选题（共5道试题，共30分。）
1.下列经营业务中，征收消费税的有（）。
A. 橡胶制品厂生产销售的农用拖拉机专用轮胎
B. 烟草公司批发的卷烟
C. 啤酒厂销售的啤酒
D. 汽车加油站销售的汽油
满分：6分
2.纳税人进口应税消费品，应当从海关填发税款缴纳证的次日起（）日内缴纳税款。
A. 3
B. 5
C. 7
D. 10
满分：6分
3.某石油化工厂是增值税一般纳税人，2011年9月份，生产销售无铅汽油1000吨，单价2500元/吨；销售柴油500吨，单价2000元/吨，本厂用30吨汽油换20吨大米用于职工福利，则本月应纳消费税税额为（）。
A. 339928元
B. 339900元
C. 339000元
D. 309928元
满分：6分
4.下列有关消费税纳税义务发生时间的说法中，正确的是（）。
A. 纳税人采取赊销和分期收款方式赊销应税消费品的，其纳税义务发生时间为销售合同规定的收款日期的当天
B. 采取预收货款结算方式的，为收取货款的当天
C. 采取托收承付方式的，为收到货款的当天
D. 采取委托银行收款方式的，为销售合同规定的当天
满分：6分
5.下列项目中，实行从量定额计税方法征收消费税的是（）。
A. 汽车
B. 实木地板
C. 游艇
D. 汽油
满分：6分
二、多选题（共5道试题，共30分。）
1.下列选项中，属于消费税的作用的是（）。
A. 保证国家财政收入稳定增长
B. 贯彻国家产业政策和消费政策
C. 调节消费水平，缓解社会分配不公
D. 寓禁于征，限制一些特殊消费品的生产
满分：6分
2.消费税的计税方法包括（）。
A. 从价定率法
B. 从量定额法
C. 混合计算方法
D. 从量定价法
满分：6分
3.消费税的特征包括（）。
A. 征收范围固定性
B. 征税环节具有单一性
C. 征税税率具有多样性
D. 税负具有转嫁性
满分：6分
4.对下列消费品，采用混合计算方法征收消费税的有（）。
A. 卷烟
B. 化妆品
C. 粮食白酒
D. 薯类白酒
满分：6分
5.下列说法中正确的是（）。
A. 石脑油按照应纳税额的20%征收消费税
B. 溶剂油按照应纳税额的30%征收消费税
C. 润滑油按照应纳税额的30%征收消费税
D. 子午线轮胎免征消费税
满分：6分
三、判断题（共10道试题，共40分。）
1.消费税纳税人以1个月为期纳税的，应当从期满之日起15日内申报纳税。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
2.对酒类产品生产企业销售酒类产品收取的包装物押金，无论押金是否返还与会计上如何计算，局部计入酒类产品的销售额中。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
3.自产自用应税消费品的，销售数量为移送使用数量。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
4.消费税一般只选择一个环节征收一次税，征税以后，消费品在其流通过程中不再征收消费税。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
5.对鞭炮、焰火消费品征收消费税，采取的税率是5%。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
6.进口的应税消费品，由进口人或代理人向报关地海关申报纳税。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
7.金银首饰消费税的纳税人，为在中华人民共和国境内从事商业零售金银首饰的单位和个人。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
8.应税消费品的销售额为纳税人销售应税消费品向购买方收取的全部价款。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
9.委托加工的应税消费品，受委托方向所在主管税务机关解缴税款。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
10.进口的应税消费品，销售数量为海关核定的应税消费品进口征税数量。
A. 错误
B. 正确
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大工12春《税制与税法概论》在线作业3
试卷总分：100 测试时间：--
一、单选题（共5道试题，共30分。）
1.下列行为中，不应缴纳营业税的是（）。
A. 在境内组织游客出境旅游
B. 电讯部门销售的电话机
C. 中国平安保险公司办理的出口信用保险业务
D. 转让在境内使用的无形资产
满分：6分
2.某运输公司2011年6月取得客运收入100万元，货运收入240万元，联运收入120万元（其中支付给其他联运企业60万元），零星对外修理收入6.42万元，则本公司本月应纳营业税为（）。
A. 12
B. 13.8
C. 20
D. 23
满分：6分
3.营业税是对在我国境内提供应税劳务、转让无形资产和销售不动产的单位和个人，就其获得的营业额所征收的一种（）。
A. 流转税
B. 实物税
C. 资源税
D. 行为税
满分：6分
4.交通保险业、建筑业的营业税税率为（）。
A. 3%
B. 5%
C. 5%-20%
D. 20%
满分：6分
5.下列行为属于兼营应税劳务与货物或非应税劳务的有（）。
A. 运输企业销售货物并负责运输所售货物
B. 饭店开设客房从事服务业并附设商场销售货物
C. 商场零售商品并附设快餐服务
D. 建筑公司为承建的某项工程既提供建筑材料又承担建筑、安装业务
满分：6分
二、多选题（共5道试题，共30分。）
1.下列选项中，属于资源税的征收范围的有（）。
A. 原油
B. 天然气
C. 煤炭
D. 黑色金属矿原矿
E. 固体盐
满分：6分
2.下列行为按建筑业征收营业税的是（）。
A. 修缮、装饰
B. 建筑、安装
C. 平整土地
D. 道路修建
满分：6分
3.资源税采取分期纳税形式，纳税义务人的纳税期限为（）。
A. 1日
B. 3日
C. 5日
D. 10日
满分：6分
4.关于营业税的纳税地点错误的是（）。
A. 纳税人销售不动产，应在不动产所在地申报纳税
B. 纳税人从事运输劳务，应在纳税劳务发生地申报纳税
C. 纳税人从事运输劳务，应在其机构所在地申报纳税
D. 纳税人销售不动产，应在纳税人核算所在地申报纳税
满分：6分
5.下列选项中，不符合营业税有关扣缴义务人规定的是（）。
A. 建筑安装业务实行分包或转包的，以分包或转包人为扣缴义务人
B. 委托金融机构发放贷款，以委托发放贷款的金融机构为扣缴义务人
C. 个人进行演出由他人售票的，以演出人为扣缴义务人
D. 个人进行演出由他人售票的，以售票者为扣缴义务人
满分：6分
三、判断题（共10道试题，共40分。）
1.服务业、销售不动产、转让无形资产，税率为3%。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
2.资源税的纳税义务人是指在中华人民共和国境内从事开采应纳资源税产品的所有个人。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
3.典当业自纳税期满之日起10日申报纳税。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
4.资源税纳税人以10日为一期纳税的，自期满之日起10日内预缴税款。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
5.资源税纳税义务人以一个月为一期纳税的，自期满日起10日内申报纳税。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
6.某大理石厂12月份开采黑色大理石600吨，其中对外销售300吨，自用100吨，单位税额为3元每吨。则应纳税额为1200元。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
7.纳税人转让土地使用权，应当向土地所在地主管税务机关申报纳税。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
8.营业税的纳税义务人是指有偿提供应税劳务、有偿转让无形资产或者有偿销售不动产的单位和个人。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
9.营业税具有征收范围广并且具有收入的稳定性。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
10.资源税的纳税义务人不包括在中国境内的外籍人员。
A. 错误
B. 正确
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