东师12春《税法》第一二次在线作业答案
奥鹏东师12春《税法》第一次在线作业一、单选题：
1. 增值税一般纳税人销售或者进口生活必需品和农用品、矿产品等货物，适用()的低税率。 （满分：2）
A. 13%
B. 15%
C. 10%
D. 17％
2. 消费税的纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳消费税税额的大小，分别核定为1日、3日、5日、10日、15日或者() （满分：2）
A. 1个月
B. 2个月
C. 三个月
D. 一季度
3. 从价计征的税种中，计税价格不包含税款在内的，()属于价外税。都是典型的价外税。 （满分：2）
A. 关税和增值税
B. 流转税
C. 所得税
D. 财产税
4. ()是税法构成的核心部分，并在税法规范性文件中以法律条文的形式存在。 （满分：2）
A. 税收法定原则
B. 税法基本原则
C. 税收公平原则
D. 税收中性原则
5. 下列关于税法的说法错误的是() （满分：2）
A. 税法是权利义务对等的法
B. 税法是调整税收关系的法
C. 税法是以确认征税权利和纳税义务为主要内容的法
D. 税法是实体内容和征管程序相统一的法
6. 我国的纳税人权利集中体现在《税收征收管理法》中，具体内容不包括() （满分：2）
A. 拒绝纳税权
B. 取得代扣、代收手续费权
C. 索取完税凭证权
D. 税收知情权
7. 纳税人进口应税消费品，应当自海关填发税款缴纳证的次日起()日之内缴纳税款。 （满分：2）
A. 7
B. 10
C. 15
D. 30
8. 自()年5月1日和6月1日起，先后对粮食白酒、薯类白酒和卷烟实行从价定率和从量定额复合计税的办法计算应纳税额。 （满分：2）
A. 1995
B. 1996
C. 2000
D. 2001
9. 判断一个良好税收体系的第一标准是()，第二个重要标准是效率 （满分：2）
A. 合理
B. 效率
C. 和谐
D. 公平
10. 根据计税价格中是否包含税款，从价计征的税种可以划分为() （满分：2）
A. 从价税和从量税
B. 价内税和价外税
C. 普通税和目的税
D. 中央税、地方税和中央地方共享税
二、多选题：
1. 下列不可抵扣外购应税消费品的已纳税额的项目有() （满分：2）
A. 为生产化妆品而领用的酒精
B. 为零售金银首饰而出库的金银首饰
C. 为压制口红而购入的化工材料
D. 领用外购已税白酒勾兑白酒
2. 税收效率包括税收的()两种 （满分：2）
A. 社会效率
B. 行政效率
C. 经济效率
D. 征收效率
3. 目前，我国的税收征收管理工作分别由()负责。 （满分：2）
A. 财政机关
B. 工商机关
C. 海关等部门
D. 税务机关
4. 从课税范围来看，课税客体包括() （满分：2）
A. 物
B. 行为
C. 概念
D. 财产
5. 税目的规定方法一般有两种() （满分：2）
A. 列举法
B. 图表法
C. 概括法
D. 归纳法
6. 税法规制功能的基本内容包括() （满分：2）
A. 规范功能
B. 约束功能
C. 强制功能
D. 确认功能和保护功能
7. 税法的规则性要素是税收法律规范的内部构成，从逻辑上看，由()组成 （满分：2）
A. 假定条件
B. 行为模式
C. 法律后果
D. 法律标准
8. 从世界各国增值税税率的设置情况来看，一般有以下()类型 （满分：2）
A. 基本税率
B. 低税率
C. 高税率
D. 零税率
9. 就我国现行税法规定来看，纳税地点大致可分为以下几种情形：( ) （满分：2）
A. 固定业户向其机构所在地主管税务机关申报纳税
B. 固定业户到外县(市)经营的，应根据具体情况向固定业户份所在地主管税务机关申报纳税，或向经营地主管税务机关申报纳税
C. 非固定户或临时经营者，向经营地主管税务机关申报纳税。
D. 进口货物向报关地海关纳税。
10. 根据各国消费税征税范围的宽窄，可将消费税分为三类() （满分：2）
A. 有限型消费税
B. 中间型消费税
C. 无限型消费税
D. 延伸型消费税
三、判断题：
1. 一项销售行为如果既涉及营业税的应税劳务又涉及增值税的货物，为混合销售行为。 （满分：3）
A. 错误
B. 正确
2. 增值税的小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。 （满分：3）
A. 错误
B. 正确
3. 使用废旧物资的生产企业购进废旧物资，依据经主管税务机关批准使用的收购凭证上注明的收购金额，按10％的扣除率计算的进项税额。 （满分：3）
A. 错误
B. 正确
4. “有利于国库”原则是税法解释的价值取向 （满分：3）
A. 错误
B. 正确
5. 征税机关不得自由转让税权和不得自由放弃税权 （满分：3）
A. 错误
B. 正确
6. 营业税的征收由来已久，以营业税正式命名的立法1791年始于英国，是世界各国普遍征收的一种税。 （满分：3）
A. 错误
B. 正确
7. 营业税涉及的征税范围非常广泛，因此，《营业税暂行条例》和《营业税税目注释(试行稿)》通过列举的方式对征税范围予以细化为9个税目 （满分：3）
A. 错误
B. 正确
8. 从性质上看，税收征管关系不是一种行政管理关系，所以将其纳人税法调整对象的范围内。 （满分：3）
A. 错误
B. 正确
9. 营业税是对我国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人就其营业额征收的一种流转税。 （满分：3）
A. 错误
B. 正确
10. 国家税务局系统负责征收和管理的税种有：增值税、消费税、车辆购置税，以及营业税、企业所得税、个人所得税、印花税、城市维护建设税、资源税的一部分。 （满分：3）
A. 错误
B. 正确
11. “社会责任本”位属于税法的核心价值。 （满分：3）
A. 错误
B. 正确
12. 税法基本原则，是指税法解释或适用的原则，是在税法的解释、税收的征纳等具体适用税法的过程中应遵循的准则。 （满分：3）
A. 错误
B. 正确
13. 娱乐业和服务业的营业税税率分别为20％和8％ （满分：3）
A. 错误
B. 正确
14. 对资产管理公司接受相关国有银行的不良债权取得的利息收入免征营业税 （满分：3）
A. 错误
B. 正确
15. 将自产或委托加工的货物用于非应税项目、集体福利或个人消费不缴纳增值税 （满分：3）
A. 错误
B. 正确
16. 扣缴义务人，是指有义务从持有的纳税人收人中扣除其应纳税款，并代为缴纳的企业、单位或个人。 （满分：3）
A. 错误
B. 正确
17. 税收以满足公共需要为目的，是国家实现其职能的物质基础 （满分：3）
A. 错误
B. 正确
18. 零税率和免税是两个完全相同的概念。既零税率就是免税 （满分：3）
A. 错误
B. 正确
19. 超额累进税率，是根据课税客体数额的不同级距规定不同的税率，对同一纳税人的课税客体数额按照不同的等级税率计税 （满分：3）
A. 错误
B. 正确
20. 税法关系产生的法律前提是税收法律，税收法律是产生税法关系的法律根据。 （满分：3）
A. 错误
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奥鹏东师12春《税法》第二次在线作业
一、单选题：
1. 以下不属于核定应纳税额方法的是() （满分：2）
A. 参照当地同类行业中经营规模和收人水平相近的纳税人收人额和利润率核定
B. 按照成本加合理的费用和利润核定
C. 按照耗用的原材料、燃料、动力等推算或者测算核定
D. 按照成本核定
2. 关税的征收主体是() （满分：2）
A. 海关
B. 进出境的货物、物品
C. 国家税务局
D. 进口货物的收货人、出口货物的发货人
3. 自2006年1月1日起至()年12月31日对与高校学生签订的学生公寓租赁合同，免征印花税。 （满分：2）
A. 2006
B. 2007
C. 2008
D. 2011
4. 纳税人应当自海关填发税款缴款书之日起()日内向指定银行缴纳税款。 （满分：2）
A. 10
B. 12
C. 15
D. 18
5. 完税价格是关税法中特有的概念，通常是以FOB()或CIF确定。 （满分：2）
A. FOB
B. CFR
C. FAS
D. DEF
6. 我国个人所得税法根据在我国纳税人取得收人的实际情况，列举了()项应征税的个人所得，并在个人所得税法实施条例及相关法规中具体规定了各项个人所得征税的范围。 （满分：2）
A. 9
B. 10
C. 11
D. 12
7. 行为税的特点不包括() （满分：2）
A. 目的性
B. 直接税
C. 灵活性
D. 期间性
8. 下列不属于税收责任的构成要件的是() （满分：2）
A. 行为人必须有税收违法行为
B. 行为人主观上无过错
C. 行为人必须具有责任能力
D. 违法行为产生了损害后果，并且两者之间存在因果关系
9. 以下不属于税收法律责任特征的是() （满分：2）
A. 税收法律责任以违反税法义务、实施违法行为为归责的前提
B. 税收法律责任是税收法律关系的相关主体在各种涉税活动中的责任
C. 税收责任征税部门定
D. 税收责任法定
10. ()是指跨国纳税人利用两个或两个以上国家的税法和国际税收协定敖定的差别、漏洞、特例和缺陷，采取形式合法的公开手段达到规避、降低或延迟本应承担的纳税义务的目的。 （满分：2）
A. 国际逃税
B. 国际避税
C. 国际漏税
D. 国际免税
二、多选题：
1. 以下为税务行政处罚监督的形式有() （满分：2）
A. 立法监督
B. 司法监督
C. 行政监督
D. 社会监督
2. 税收行政复议的特点() （满分：2）
A. 前提性
B. 法定性
C. 前置性
D. 一种行政司法行为
3. 依据关税征税的目的不同，关税可以分为() （满分：2）
A. 滑动关税
B. 保护关税
C. 选择关税
D. 财政关税
4. 以课税对象的形态为标准，财产税可分为() （满分：2）
A. 静态财产税
B. 一般财产税
C. 动态财产税
D. 经常财产税
5. 税务机关作出的税收保全措施，包括() （满分：2）
A. 书面通知银行或者其他金融机构暂停支付存款
B. 扣押、查封商品、货物或其他财产
C. 征收税款、加收滞纳金
D. 罚款
6. 下列属于劳务报酬所得的有() （满分：2）
A. 笔译翻译收入
B. 审稿收入
C. 现场书画收入
D. 雕刻收入
7. 我国税款缴库方式有() （满分：2）
A. 直接缴库
B. 间接缴库
C. 汇总缴库
D. 分批缴库
8. 税务机关不予依法办理或答复的行为，包括() （满分：2）
A. 不予审批减免税或出口退税
B. 不予退还税款
C. 不予抵扣税款
D. 不予颁发税务登记证、发售发票
9. 关税的纳税人有() （满分：2）
A. 货物承运人
B. 进口货物的收货人
C. 出口货物的发货人
D. 接受委托办理有关进出口货物手续的代理人
10. 税务登记一般分为() （满分：2）
A. 设立登记
B. 变更登记
C. 停业、复业登记
D. 注销登记
E. 外出经营报验登记
三、判断题：
1. 国家机关、事业单位、社会团体、军事单位承受土地、房屋用于办公、教学、医疗、科研和军事设施的，免征契税。 （满分：3）
A. 错误
B. 正确
2. 扣缴义务人应扣未扣、应收而不收税款的，由税务机关向纳税人追缴税款，对扣缴义务人处应扣未扣、应收未收税款50％以上3倍以下的罚款。 （满分：3）
A. 错误
B. 正确
3. 实行定期定额征收方式的个体工商户需要停业的，应当在停业前向税务机关申报办理停业登记。纳税人的停业期限不得超过半年。 （满分：3）
A. 错误
B. 正确
4. 根据征税对象的流向，关税可分为进口关税、出口关税和过境关税。 （满分：3）
A. 错误
B. 正确
5. 纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的；由税务机关责令限期改正，可以处2 000元以下的罚款；情节严重的，可以处2 000元以上1万元以下的罚款 （满分：3）
A. 错误
B. 正确
6. 我国政府对在中国境内无住所，但是居住1年以上5年以下的个人，在征税范围上采取了从宽原则。 （满分：3）
A. 错误
B. 正确
7. 财产税是间接税。 （满分：3）
A. 错误
B. 正确
8. 违反税收征管法有关发票印制的规定，非法印制发票的，由税务机关销毁非法印制的发票，没收违法所得和作案工具，并处2000元以上5万元以下的罚款。 （满分：3）
A. 错误
B. 正确
9. 纳税人不进行纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款50％以上5倍以下的罚款。 （满分：3）
A. 错误
B. 正确
10. 纳税人被列人非正常户超过5个月的，税务机关可以宣布其税务登记证件失效，其应纳税款的追征仍按《税收征收管理法》及其实施细则的规定执行 （满分：3）
A. 错误
B. 正确
11. 纳税人实施一般偷税行为，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款50％以上3倍以下的罚款。 （满分：3）
A. 错误
B. 正确
12. 对国家税务总局作出的具体行政行为不服的，向国家税务总局申请行政复议。 （满分：3）
A. 错误
B. 正确
13. 纳税人在规定期限内不缴或者少缴应纳税款的，由税务机关责令其限期缴纳。在限期内缴纳税款的，不给予处罚，但应加收滞纳金。逾期仍未缴纳的，税务机关除可以依法采取强制执行措施追缴其不缴或者少缴的税款外，还可以处不缴或者少缴的税款50％以上5倍以下的罚款。 （满分：3）
A. 错误
B. 正确
14. 个人所得税最早在法国创立。 （满分：3）
A. 错误
B. 正确
15. 税务机关按照一地一证的原则，核发外管证，外管证的有效期限一般为30日，最长不得超过90天。 （满分：3）
A. 错误
B. 正确
16. 进出口货物、进出境物品放行后，海关发现少征或者漏征税款，应当自缴纳税款或者货物、物品放行之日起1年内，向纳税人补征。因纳税人违反规定而造成的少征或者漏征，海关在3年以内可以追征。 （满分：3）
A. 错误
B. 正确
17. 税收行政赔偿诉讼案件第一审的审理期限为2个月；第二审的审理期限为3个月。 （满分：3）
A. 错误
B. 正确
18. 海关发现或确认多征的税款，应当立即退还，纳税人也可自缴纳税款之日起1年内，要求海关退还。 （满分：3）
A. 错误
B. 正确
19. 我国采用的自然人居民身份的确认标准是“住所标准”与“居所标准”相结合的标准。 （满分：3）
A. 错误
B. 正确
20. 纳税人实施骗取出口退税行为的，由税务机关追缴其骗取的退税款，并处骗取税款1倍以上5倍以下的罚款。另外，税务机关可以在规定期间内停止为其办理出口退税。 （满分：3）
A. 错误
B. 正确
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