北航11秋《财政税收法》在线作业一二三答案
北航《财政税收法》在线作业一一、单选题：
1. 如果因为不可抗力或财务处理上的特殊情况等原因，纳税人不能按期申报，扣缴义务人不能按期报送代扣代缴税款报告表的，经税务机关核准，可以延期申报，但最长不得超过( )。 （满分：4）
A. 1个月
B. 2个月
C. 3个月
D. 6个月
2. 进出口货物完税后，海关发现少征或漏征税款而补征或追征的期限分别是自缴纳税款或货物放行之日起的( ) （满分：4）
A. 1年内、3年内
B. 3年内、10年内
C. 3年内、7年内
D. 2年内、5年内
3. 对纳税人的偷税、抗税、骗税等税务违法行为，国家税务税务机关追缴其税款的期限是：( ) （满分：4）
A. 3年
B. 5年
C. 10年
D. 永久
4. 企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额( )以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。 （满分：4）
A. 10%
B. 12%
C. 15%
D. 20%
5. 《中华人民共和国税收征收管理法》第二次修订是在() （满分：4）
A. 1999
B. 2000
C. 2001
D. 2002年
6. 按规定应缴纳契税的纳税人是( )。 （满分：4）
A. 出让土地使用权的国土资源管理局
B. 销售别墅的某房地产公司
C. 承受土地、房屋用于医疗、科研的医院
D. 购买花园别墅的用户
7. 当事人逾期不缴纳罚款的，行政机关可以按照《处罚法》的规定，每日按罚款额的( )加处罚款。 （满分：4）
A. 2％
B. 3％
C. 1倍
D. 5倍
8. 《中华人民共和国企业所得税法》规定的企业所得税的税率为( )。 （满分：4）
A. 20%
B. 25%
C. 30%
D. 33%
9. 下列消费品中采用定额税率的是() （满分：4）
A. 啤酒
B. 白酒
C. 烟
D. 小汽车
10. 税收征管法及其实施细则规定，从事生产经营的纳税人应自领取()之日起15日内，将其财务、会计制度或者财务、会计处理办法报送税务机关备案。 （满分：4）
A. 税务登记证件
B. 发票领购簿
C. 营业执照
D. 财务专用章
11. 下列项目中( )需征收个人所得税 （满分：4）
A. 省政府一次颁发的科学奖金
B. 福利费
C. 政府发的特殊津贴
D. 偶然所得(体育彩票中奖)
12. 某企业的经营所在地在天津，为了运输方便，该企业的一辆运货车上的是北京市的牌照，应在何地缴纳车船使用税( ) （满分：4）
A. 北京
B. 天津
C. 在北京、天津都可以
D. 由北京、天津的有关税务机关协商确定
13. 关税的征收机关是( ) （满分：4）
A. 税务机关
B. 财政机关
C. 对外经济贸易合作部
D. 海关
14. 下列项目中，属于税务行政赔偿构成要件的核心要件是( )。 （满分：4）
A. 税务机关或其工作人员的职务违法行为
B. 税务机关或其工作人员的非职务违法行为
C. 存在对纳税人和其他税务当事人合法权益造成损害的事实
D. 存在对纳税人和其他税务当事人合法权益造成犯罪的事实
15. 按租赁方式进口的货物中，以租金方式对外支付的租赁货物，在租赁期间征收关税的完税价格是( )。 （满分：4）
A. 海关审定的租金
B. 海关审定的留购价格
C. 进口方向海关提供的价格
D. 一般进口货物估定的完税价格
二、多选题：
1. 按照《税收征管法》规定，应当办理纳税申报的人有()。 （满分：4）
A. 扣缴义务人
B. 负有纳税义务的单位和个人
C. 享受减税、免税待遇的纳税人
D. 临时取得应税收入或者发生应税行为的纳税人
2. 依据增值税专用发票使用的规定，下列哪些选项内容为不得开具增值税专用发票的情形？ （满分：4）
A. 销售免税货物
B. 向消费者销售货物
C. 小规模纳税人销售货物
D. 将货物无偿赠送他人
3. 税务机关征收税款的方式可以采取() （满分：4）
A. 查账征收
B. 查定征收
C. 自行申报
D. 查验征收
4. 房产税的纳税义务发生的时间有( )。 （满分：4）
A. 纳税人自建房屋自建成之月起
B. 纳税人委托施工企业建房的，从办理验收手续次月起
C. 购置新建商品房，自房屋交付使用之次月起
D. 出租、出借房产，自交付出租、出借房产之次月
5. 税务行政复议机关对复议申请经过审理，发现具体行政行为( )，应决定撤销、变更，并可以责令被申请人重新作出具体行政行为。 （满分：4）
A. 主要事实不清的
B. 程序上不足的
C. 明显不当的
D. 超越或者滥用职权的
6. 税收征收管理机关包括( ) （满分：4）
A. 税务机关
B. 地方财政局
C. 农业局(农业税)
D. 海关
7. 下列消费品一律征收消费税的是() （满分：4）
A. 境内生产并销售的
B. 委托加工并在境内销售的
C. 进口的应税消费品
D. 境内生产而出口的应税消费品
8. 税务登记包括() （满分：4）
A. 开业登记
B. 变更登记
C. 歇业登记
D. 注销登记
9. 纳税人在转让房地产时，应该按照房地产评估价格计算征收土地增值税的情形有( )。 （满分：4）
A. 隐瞒、虚报房地产成交价格
B. 扣除项目金额不实
C. 转让房地产的成交价格低于房地产评估价格，又没有正当理由
D. 纳税人曾因偷漏税而被税务机关多次查处
三、判断题：
1. 企业以非货币形式接受捐赠收入的，可以不列作企业的收入总额。( ) （满分：4）
A. 错误
B. 正确
北航《财政税收法》在线作业三
一、单选题：
1. 下列各项中，不免征城镇土地使用税的是( )。 （满分：4）
A. 市政街道、广场、绿化地带等公共用地
B. 纳税单位无偿使用免税单位的土地
C. 中国人民银行总行(含国家外汇管理局)所属分支机构自用的土地
D. 非营利性医疗机构、疾病控制机构和妇幼保健机构等卫生机构自用的土地
2. 《中华人民共和国企业所得税法》规定的企业所得税的税率为( )。 （满分：4）
A. 20%
B. 25%
C. 30%
D. 33%
3. 企业应当自年度终了之日起( )个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。 （满分：4）
A. 三
B. 四
C. 五
D. 六
4. 下列属于非居民纳税人的自然人有( )。 （满分：4）
A. 在中国境内无住所且不居住，但有来源于中国境内所得
B. 在中国境内无住所
C. 在中国境内无住所，但居住时间满１个纳税年度
D. 在中国境内有住所，但目前未居住
5. 国家需要重点扶持的高新技术企业，减按( )的税率征收企业所得税。 （满分：4）
A. 10%
B. 12%
C. 15%
D. 20%
6. 某企业的经营所在地在天津，为了运输方便，该企业的一辆运货车上的是北京市的牌照，应在何地缴纳车船使用税( ) （满分：4）
A. 北京
B. 天津
C. 在北京、天津都可以
D. 由北京、天津的有关税务机关协商确定
7. 关于关税，下列说法中不正确的是( ) （满分：4）
A. 一次征税以后，货物可在全国境内流通，不再征收关税
B. 对进出国境的货物和物品才征税
C. 由海关总署及所属机构负责征收管理
D. 进口或出口非贸易性的物品均须缴纳关税
8. 根据企业所得税法规定，依照外国(地区)法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业，是()。 （满分：4）
A. 本国企业
B. 外国企业
C. 居民企业
D. 非居民企业
9. 根据《海关法》规定，进口货物的完税价格，由海关以进出口货物的( )为基础审定完税价格。 （满分：4）
A. 到岸价格
B. 申报价格
C. 实际成交价格
D. 离岸价格
10. 下列各项中，属于劳务报酬所得的有( )。 （满分：4）
A. 发表论文取得的报酬
B. 提供著作权的使用权取得的报酬
C. 将外国小说翻译出版取得的报酬
D. 受托从事文字翻译取得的报酬
11. 税收的特性是() （满分：4）
A. 平等性、协商性
B. 强制性、灵活性、返还性
C. 等价性、互利性
D. 强制性、无偿性、固定性
12. 关于纳税人帐簿、会计凭证和报表的管理规定，下列说法中正确的是：( ) （满分：4）
A. 帐簿、会计凭证、报表，应当使用中文，外商投资企业和外国企业可以使用外国文字记帐；
B. 帐簿、会计凭证、报表、完税凭证、发票、出口凭证以及其他有关涉税资料的制作应当及时、准确、全面；
C. 帐簿、会计凭证、报表及其他有关涉税资料应该保存１０年，法律、行政法规另有规定的除外；
D. 扣缴义务人按照被代扣、代收的税款的单位和个人，设置代扣代缴、代收代缴税款明细帐。
13. 以下哪个是企业所得税纳税人( )。 （满分：4）
A. 个人独资企业
B. 合伙企业
C. 一人有限责任公司
D. 居民个人
14. 按租赁方式进口的货物中，以租金方式对外支付的租赁货物，在租赁期间征收关税的完税价格是( )。 （满分：4）
A. 海关审定的租金
B. 海关审定的留购价格
C. 进口方向海关提供的价格
D. 一般进口货物估定的完税价格
15. 根据企业所得税法规定，依法在中国境内成立，或者依照外国(地区)法律成立但实际管理机构在中国境内的企业，是( )。 （满分：4）
A. 本国企业
B. 外国企业
C. 居民企业
D. 非居民企业
二、多选题：
1. 房产税的纳税义务发生的时间有( )。 （满分：4）
A. 纳税人自建房屋自建成之月起
B. 纳税人委托施工企业建房的，从办理验收手续次月起
C. 购置新建商品房，自房屋交付使用之次月起
D. 出租、出借房产，自交付出租、出借房产之次月
2. 依据增值税专用发票使用的规定，下列哪些选项内容为不得开具增值税专用发票的情形？ （满分：4）
A. 销售免税货物
B. 向消费者销售货物
C. 小规模纳税人销售货物
D. 将货物无偿赠送他人
3. 根据税收征管法律制度的规定，纳税人发生的下列行为中，税务机关可以实施行政处罚的有( )。 （满分：4）
A. 未按照规定的期限办理税务登记
B. 未按照规定设置、保管帐簿
C. 未按照规定使用税务登记证
D. 未按照规定将其全部银行帐号报告税务机关
4. 行李和邮递物品进口税简称行邮税，其中包含在进口环节征收的( )。 （满分：4）
A. 增值税
B. 消费税
C. 城建税
D. 教育费附加
5. 税务机关的职责有() （满分：4）
A. 依法征、减、免、退、补税
B. 征收税款必须给纳税人开具完税凭证
C. 纳税人超过应纳的税款，税务机关发现的应当立即退还
D. 定期进行纳税辅导
6. 下列法律事实的出现，产生税收法律关系() （满分：4）
A. 纳税义务人发生了税法规定的应纳税的行为
B. 纳税义务人发生了税法规定的应纳税的事件
C. 企业的破产
D. 新的纳税义务人出现
7. 《企业所得税法》规定的纳税主体包括() （满分：4）
A. 有限责任公司
B. 股份有限公司
C. 合伙企业
D. 律师事务所
8. 下列项目中，属于增值税征税范围的是( ) （满分：4）
A. 货物期货
B. 修理修配劳务
C. 融资租赁业务
D. 银行销售金银业务
9. 税收征收管理机关包括( ) （满分：4）
A. 税务机关
B. 地方财政局
C. 农业局(农业税)
D. 海关
三、判断题：
1. 企业以非货币形式接受捐赠收入的，可以不列作企业的收入总额。( ) （满分：4）
A. 错误
B. 正确
页:
[1]